新疆矿业招聘的矿业开支是要经过劳务输出开支吗

新疆长景矿业开发有限责任公司--企领网商铺
新疆长景矿业开发有限责任公司
主营:矿山设计
联系人:臧忠江
传真:4837795
地址:新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区克拉玛依东街390号深圳城大厦2708室
爱心商铺:
会员等级:
实名认证:
商铺等级:
站内缓存:
新疆长景矿业开发有限责任公司是经-工商部门登记成立的机构,地处:新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区克拉玛依东街390号深圳城大厦2708室,这里路网发达,区位优势明显。
我们主要经营矿山设计等。我们内部组织机构完整,根据经营生产需要新疆长景矿业开发有限责任公司设置多个职能部门。我们深知人才是企业的资本,人才是最宝贵的财富,我们大门对所有有志于发展事业的人敞开着。
目前新疆长景矿业开发有限责任公司发展呈现良好局面。今后我们将继往开来,深化改革,为经济发展再次努力奋斗。我们以热情、专注、高效、负责的精神和态度为客户提供专业的产品与服务,我们将自己定位成“与客户共同发展、并肩前进的同路人”。欢迎你与我们建立业务往来,电话:1074 。
注册资金:无需验资
经营模式:服务型,
年营业额:人民币 100 万元/年 - 250 万元/年
企业人员:1000人以上
经营面积:1000人以上
质量标准:内部质量控制
单位印象标签: 节日聚餐&,团队凝聚力强&,生日礼品&,工作愉快
技术支持:
免责声明:电子商务有风险,采用本站信息风险自担,浙ICP备号-7
&&站内商誉:70天山纺织(000813)-公司公告-天山纺织:新疆西拓矿业有限公司日至日财务报表审计报告-股票行情中心 -搜狐证券
(000813)
天山纺织:新疆西拓矿业有限公司日至日财务报表审计报告&&
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
新疆西拓矿业有限公司
2010 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日财务报表
五洲松德联合会计师事务所
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
五洲松德审字[9 号
审 计 报 告
新疆西拓矿业有限公司全体股东:
我们审计了后附的新疆西拓矿业有限公司(以下简称“贵公司”)
财务报表,包括 2011 年 3 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的资产负债表,
2011 年 1-3 月、2010 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种
责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考
虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在
所有重大方面公允反映了贵公司 2011 年 3 月 31 日、2010 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2011 年 1-3 月、2010 年度的经营成果和现金流量。
五洲松德联合会计师事务所
中国注册会计师
中国注册会计师
2011 年 4 月 22 日
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
39,207,235.16
63,937,942.10
24,097,091.09
58,993,849.63
结算备付金
交易性金融资产
34,360,185.90
20,157,230.00
2,989,631.00
965,000.00
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
141,801.62
125,095.89
66,960,420.48
44,765,563.92
买入返售金融资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
73,784,516.52
84,312,438.11
94,047,142.57
104,724,413.55
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
20,000,000.00
20,000,000.00
投资性房地产
4,288,770.87
4,385,427.23
2,871,872.82
3,024,179.75
46,779,659.60
36,293,825.97
3,735,380.80
2,735,380.80
3,199,810.38
3,019,811.13
固定资产清理
生产性生物资产
90,698,281.59
88,679,049.12
88,058,418.25
86,023,888.08
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
长期待摊费用
182,977.72
206,844.40
182,977.72
206,844.40
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
145,149,500.16
132,584,957.85
114,848,649.59
111,990,293.03
218,934,016.68
216,897,395.96
208,895,792.16
216,714,706.58
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
负债和所有者权益
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
流动负债:
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
122,115.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
5,931,071.14
6,167,726.31
5,251,026.34
5,193,899.00
-516,412.60
-471,623.76
其他应付款
5,704,877.43
3,137,465.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
11,241,651.55
8,833,567.72
5,251,026.34
5,222,128.91
非流动负债:
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
11,241,651.55
8,833,567.72
5,251,026.34
5,222,128.91
所有者权益:
215,141,073.00
215,141,073.00
215,141,073.00
215,141,073.00
减:库存股
一般风险准备金
未分配利润
-7,448,707.87
-7,077,244.76
-11,496,307.18
-3,648,495.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
207,692,365.13
208,063,828.24
203,644,765.82
211,492,577.67
少数股东权益
所有者权益合计
207,692,365.13
208,063,828.24
203,644,765.82
211,492,577.67
负债和所有者权益总
218,934,016.68
216,897,395.96
208,895,792.16
216,714,706.58
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 1 月至 3
2011 年 1 月至 3 月
一、营业总收入
159,000.00
其中:营业收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本
412,963.11
4,024,092.26
7,847,811.85
1,404,593.44
其中:营业成本
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
保单红利支出
营业税金及附加
499,912.63
5,240,667.04
116,642.86
2,089,292.47
-97,633.61
-1,204,859.96
-91,440.28
-1,117,970.30
资产减值损失
-20,539.32
7,822,609.27
433,271.27
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
加:公允价值变动收益
其中:对联营、合营企业的
三、营业利润
-371,463.11
-3,865,092.26
-7,847,811.85
-1,404,593.44
加:营业外收入
减:营业外支出
其中:非流动资产处臵损
四、利润总额
-371,463.11
-3,937,143.01
-7,847,811.85
-1,427,522.62
减:所得税费用
五、净利润
-371,463.11
-3,937,143.01
-7,847,811.85
-1,427,522.62
归属于母公司所有者的净
-371,463.11
-3,937,143.01
-7,847,811.85
-1,427,522.62
少数股东损益
六、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
-371,463.11
-3,937,143.01
-7,847,811.85
-1,427,522.62
(一)归属于母公司所有者的
-371,463.11
-3,937,143.01
-7,847,811.85
-1,427,522.62
综合收益总额
(二)归属于少数股东的综合
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 1 月至 3
2011 年 1 月至 3 月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现
客户存款和同业存放款项净增
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
收到原保险合同保费取得的现
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
处臵交易性金融资产净增
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
收取利息、手续费及佣金的现
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的
250,230.64
1,526,116.29
1,124,099.81
现金流入小计
250,230.64
1,526,116.29
1,124,099.81
购买商品、接受劳务支付的现
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
支付原保险合同赔付款项的现
支付利息、手续费及佣金的现
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
242,664.26
2,208,405.77
987,241.36
支付的各项税费
109,809.89
支付的其他与经营活动有关的
328,462.38
1,809,488.97
147,384.70
826,961.63
现金流出小计
581,414.38
4,127,704.63
220,129.44
1,903,342.99
经营活动产生的现金流量
-331,183.74
-2,601,588.34
-127,466.21
-779,243.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的
2,582,240.48
3,113,519.54
现金流入小计
2,582,240.48
3,113,519.54
购建固定资产、无形资产和其
26,981,763.68
70,041,370.61
4,742,582.93
23,359,414.24
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的
现金流出小计
26,981,763.68
70,041,370.61
4,742,582.93
23,359,414.24
投资活动产生的现金流量
-24,399,523.20
-66,927,851.07
-4,742,582.93
-23,359,414.24
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的
现金流入小计
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的
30,026,709.40
45,156,049.41
现金流出小计
30,026,709.40
45,156,049.41
筹资活动产生的现金流量
-30,026,709.40
-45,156,049.41
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-24,730,706.94
-69,529,439.41
-34,896,758.54
-69,294,706.83
加:期初现金及现金等价物
63,937,942.10
133,467,381.51
58,993,849.63
128,288,556.46
六、期末现金及现金等价物余
39,207,235.16
63,937,942.10
24,097,091.09
58,993,849.63
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 1 至 3 月
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
少数股东权益
未分配利润
一、上年年末余额
215,141,073.00
-7,077,244.76
208,063,828.24
1.会计政策变更
2.前期差错更正
二、本年年初余额
215,141,073.00
-7,077,244.76
208,063,828.24
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-371,463.11
-371,463.11
(一)净利润
-371,463.11
-371,463.11
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
-371,463.11
-371,463.11
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者本年投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额
215,141,073.00
-7,448,707.87
207,692,365.13
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
合并所有者权益(股东权益)变动表(续)
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
少数股东权益
未分配利润
一、上年年末余额
215,141,073.00
-3,140,101.75
212,000,971.25
1.会计政策变更
2.前期差错更正
二、本年年初余额
215,141,073.00
-3,140,101.75
212,000,971.25
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-3,937,143.01
-3,937,143.01
(一)净利润
-3,937,143.01
-3,937,143.01
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
-3,937,143.01
-3,937,143.01
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者本年投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额
215,141,073.00
-7,077,244.76
208,063,828.24
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 1 至 3 月
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
-3,648,495.33
211,492,577.67
215,141,073.00
1.会计政策变更
2.前期差错更正
二、本年年初余额
-3,648,495.33
211,492,577.67
215,141,073.00
三、本年增减变动金额(减少以“-”
-7,847,811.85
-7,847,811.85
(一)净利润
-7,847,811.85
-7,847,811.85
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
-7,847,811.85
-7,847,811.85
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者本年投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额
-11,496,307.18
203,644,765.82
215,141,073.00
主管会计工作负责
公司法定代表人:
会计机构负责人:
母公司所有者权益(股东权益)变动表(续)
编制单位:新疆西拓矿业有限公司
单位:人民币元
未分配利润
所有者权益合计
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
一、上年年末余额
-2,220,972.71
212,920,100.29
215,141,073.00
1.会计政策变更
2.前期差错更正
二、本年年初余额
-2,220,972.71
212,920,100.29
215,141,073.00
三、本年增减变动金额(减少以“-”
-1,427,522.62
-1,427,522.62
(一)净利润
-1,427,522.62
-1,427,522.62
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
-1,427,522.62
-1,427,522.62
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者本年投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额
-3,648,495.33
211,492,577.67
215,141,073.00
主管会计工作负责
公司法定代表人:
会计机构负责人:
编制单位:哈密黄土坡矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 3 月 31
2010 年 12 月 31 日
15,110,144.07
4,944,092.47
结算备付金
交易性金融资产
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
31,370,554.90
19,192,230.00
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
买入返售金融资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
46,648,060.82
24,292,513.48
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
1,416,898.05
1,361,247.48
43,044,278.80
33,558,445.17
3,199,810.38
3,019,811.13
固定资产清理
生产性生物资产
2,639,863.34
2,655,161.04
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
50,300,850.57
40,594,664.82
96,948,911.39
64,887,178.30
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位:哈密黄土坡矿业有限公司
单位:人民币元
负债和所有者权益
2011 年 3 月 31
2010 年 12 月 31 日
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
流动负债:
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
122,115.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
680,044.80
973,827.31
-516,412.60
-481,911.50
其他应付款
80,887,636.24
48,275,572.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
81,173,384.02
48,767,488.22
非流动负债:
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
81,173,384.02
48,767,488.22
所有者权益:
20,000,000.00
20,000,000.00
减:库存股
一般风险准备金
未分配利润
-4,224,472.63
-3,880,309.92
所有者权益合计
15,775,527.37
16,119,690.08
负债和所有者权益总计
96,948,911.39
64,887,178.30
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
编制单位:哈密黄土坡矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 1 月至 3
2010 年 12 月 31 日至 12 月 31
一、营业总收入
159,000.00
其中:营业收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本
385,662.71
3,064,759.31
其中:营业成本
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
383,269.77
3,151,374.57
-86,889.66
资产减值损失
加:公允价值变动收益
其中:对联营、合营企业的投资收益
三、营业利润
-344,162.71
-2,905,759.31
加:营业外收入
减:营业外支出
其中:非流动资产处臵损失
四、利润总额
-344,162.71
-2,954,880.88
减:所得税费用
五、净利润
-344,162.71
-2,954,880.88
六、每股收益
(一)基本每股收益
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
现 金 流 量
编制单位:哈密黄土坡矿业有限公司
单位:人民币元
2011 年 1 月至 3
2010 年 12 月 31 日至 12 月 31
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处臵交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
32,508,573.98
46,870,098.64
现金流入小计
32,508,573.98
46,870,098.64
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
1,021,712.17
1,562,455.70
支付的各项税费
679,856.26
547,826.15
支付的其他与经营活动有关的现金
10,888,555.22
1,022,716.97
现金流出小计
12,590,123.65
3,132,998.82
经营活动产生的现金流量净额
19,918,450.33
43,737,099.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
9,752,398.73
44,030,783.03
投资支付的现金
质押贷款净增加额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
9,752,398.73
44,030,783.03
投资活动产生的现金流量净额
-9,752,398.73
-43,971,832.40
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
10,166,051.60
-234,732.58
加:期初现金及现金等价物余额
4,944,092.47
5,178,825.05
六、期末现金及现金等价物余额
15,110,144.07
4,944,092.47
公司法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
新疆西拓矿业有限公司
2010 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日
财务报表附注
一、公司基本情况
新疆西拓矿业有限公司(以下简称“公司”)经乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局以乌高
新商(外)[2007]2 号文件核准设立,由新疆维吾尔自治区人民政府于 2007 年 3 月 23 日颁发中
华人民共和国外商投资企业批准证书,批准号为:商外资新外资企字[ 号,系由澳大利
亚华禄矿业技术服务有限公司出资组建的外商独资企业,于 2007 年 7 月 30 日取得乌鲁木齐市工
商行政管理局核发的 129 号《企业法人营业执照》;公司原注册资本为澳元
330,000.00 元(折人民币 2,141,073.00 元);公司住所:乌鲁木齐市长春路;法定代表人:付民
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请转让的批复》
(乌高新商(外)[2009]1 号)及公司 2009 年 6 月 10 日第二届第一次董事会决议,澳大利亚华
禄矿业技术服务有限公司将其持有的公司的 50%股权转让给青海雪驰科技技术有限公司、50%股权
转让给 FU MIN LU 先生。
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请转让的批复》
(乌高新商(外)[2009]6 号)、公司 2009 年 7 月 25 日第三届第一次董事会决议以及新疆西拓矿
业有限公司、新疆凯迪矿业投资股份有限公司、哈密黄土坡矿业有限公司三方于 2009 年 11 月 23
日签署的《哈密市黄土坡铜多金属矿合作勘探、开发、开采补充协议》,青海雪驰科技技术有限
公司将其持有的公司 25%的股权以人民币 15,325.00 万元,转让给新疆凯迪矿业投资股份有限公
司,FU MIN LU 先生将其持有的公司 25%的股权以人民币 15,325.00 万元,转让给新疆凯迪矿业
投资股份有限公司。
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请增加注册资本
的批复》(乌高新商(外)[2009]7 号)、中华人民共和国外商投资企业批准证书(商外资新外资
企字[ 号)及 2009 年 7 月 25 日公司《关于新疆西拓矿业公司股权转让的董事会决议》,
公司增加注册资本人民币 15,000.00 万元,其中:新疆凯迪矿业投资股份有限公司以现金方式增
资 7,500.00 万元、青海雪驰科技技术有限公司以现金方式增资 3,750.00 万元、FU MIN LU 以股
权转让收益(现金方式)增资 3,750.00 万元。增资后公司的注册资本变更为人民币 15,214.1073
万元,上述资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所验证,并出具五洲审字[
号验资报告。
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请增加注册资本
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财务报表附注
及追加股权转让价款的批复》(乌高新商(外)[2010]1 号),及 2009 年 11 月 25 日公司《关于新
疆西拓矿业公司股权转让的董事会决议》,申请增加注册资本人民币 63,000,000.00 元, 其中:
新疆凯迪矿业投资股份有限公司(以下简称“甲方”)以现金方式增资 31,500,000.00 元、青海
雪驰科技技术有限公司(以下简称“乙方”)以现金方式增资 15,750,000.00 元、FN MIN LU(以
下简称“丙方”)以股权转让收益(现金方式)增资 15,750,000.00 元。变更后的注册资本为人
民币 215,141,073.00 元。上述资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所验证,并出具
五洲松德验字[5 号验资报告。
经营范围:铜矿的勘探及开发、地质矿产技术服务咨询、宝石的人工合成、环保技术开发。
二、财务报表的编制基础
公司执行财政部于日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第
1号——存货》等38项具体准则和日颁布的《企业会计准则——应用指南》以及会
计准则解释组成的新企业会计准则体系。
三、遵循企业会计准则的声明
财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量。
四、采用的重要会计政策和会计估计
(一)会计年度
公司采用公历年制,公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个完整会计年度。
(二)记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
公司采用借贷记帐法,以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量,报告期内计量属性未发生变化。
公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(四)外币业务的核算方法及折算方法
1.外币业务的核算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。
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财务报表附注
在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
A.企业发生外币业务时,将有关外币金额折合为人民币金额记账。除另有规定外,所有与
外币业务有关的账户,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交
易发生日即期汇率近似的汇率,即当期平均汇率)作为折算汇率折合成人民币
B.外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照
《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币
借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍
采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性
项目按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作
为公允价值变动损益,计入当期损益。
C.外币专门借款账户期末折算差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货
币兑换形成的折算差额,计入财务费用。
2.外币会计报表的折算
资产负债表
A.所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的即期汇率(或:采用按照系统合理的
方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率)折算为母公司记账本位币;
B.所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目均按照发生时的即期汇率(或:采
用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率)折算为母公司记账本位币;
C.“未分配利润”项目以折算后的所有者权益变动表中该项目的数额直接填列;
D.折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算
差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示;
E.年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。
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A.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率)折算;
B.产生的外币财务报表折算差额,作为外币报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目
下单独列示。
所有者权益变动表
A.当前计提的“盈余公积”采用当期平均汇率折算;
B.期初盈余公积为以前年度计提的盈余公积按相应年度平均汇率折算后金额的累计;
C.“期初未分配利润”项目,为以前年度未分配利润记账本位币金额的累计。
现金流量表
现金流量表主表所有项目,应当采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定
的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,
在现金流量表中单独列报。
(五)现金及现金等价物的确定标准
1.现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;
2.现金等价物为本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)交易性金融资产
1.公司的交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生
时计入当期损益。
2.在资产负债表日,交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资
产时可能发生的交易费用,交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
3.公司交易性金融资产的公允价值是按以下方法进行确定:
存在活跃市场的金融资产,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于定
期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格;
不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
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自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(七)应收款项
公司的坏账确认标准为:对债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回
的应收款项;或因债务人逾期未履行其清偿责任,且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确
认为坏账。
公司采用备抵法核算坏账损失。资产负债标日,对应收帐款值进行测试,根据本公司实际情
况,将 500 万元以上的确定为单项金额重大的应收账款;500 万以下的确定为单项金额不重大的
应收款项。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生减值,
根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失,计入当期损益;对于单项金额不
重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法划分为若干组合,再按这些
应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备,计入当期损益;
公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下:
( 5 年以上
(八)存货
公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、开发
产品等,以实际成本计价。
存货的发出按加权平均法或个别计价法计价确定其实际成本。
存货实行永续盘存制度。
年末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值指在正常生产过程中,以存货的估计
售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的价值确定。
公司年末按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低,如果存货可变现净值低于存货
成本,按其差额计提存货跌价准备,计入当期损益。
(九)长期投资
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长期股权投资的计价
(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
a.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
确定其初始投资成本:
a.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
c.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入
的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币性资产交换不
具有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资
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e.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算;本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分
享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股
权投资的账面价值。
处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
(十)持有至到期的投资
公司对持有至到期投资,按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际实际利率计算确认利息收入,计入投资收
实际利率在取得持有至到期投资时确定,并在存续期间或适用的更短期间内保持不变。
期末,按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值,如未来现金流量现值小于
金融资产的账面价值,则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当有客观证据表明持有至
到期的投资的价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
回,计入当期损益。
(十一)可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产,按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应
单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。
期末,可供出售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积。
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处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
投资收益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,
计入投资收益。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,
应当予以转出,计入当期损益。
(十二)固定资产
公司的固定资产指使用期限超过一年,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单
位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账,以年限平均法计提折旧。在不考虑
减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限
和年折旧率如下:
固定资产类别
预计净残值率
预计使用年限
房屋建筑物
固定资产中井巷工程和弃置费用(土地复垦义务)采用工作量法。(工作量法,是根据实际工
作量计算每期应提折旧额的一种方法。计算公式如下:
单位工作量折旧额=固定资产原价×(1-预计净残值率)÷预计总工作量
某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额)
无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。
闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。
在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,分
项确定并计提各期折旧。
固定资产后续支出的会计处理方法:
固定资产修理费用,直接计入当期费用。
固定资产改良支出,计入固定资产账面价值,其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金
固定资产装修费用,符合资本化原则的,在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目
核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计
融资租入固定资产发生的后续支出,比照上述原则处理。
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经营租入固定资产发生的后续支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中年限较短
的期间内,采用合理方法单独计提折旧。
对长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的;或由于技术进步原因,
已不可使用的固定资产;或虽可使用,但使用后产生大量不合格品的;或已遭毁损,不再具有使
用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产全额计提减值准备。
年末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产由于市价持续下跌、技
术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致其可收回金额低于账面价值的差额,分项提取固定资产减
值准备,并计入当期损益。
(十三)在建工程
本公司的在建工程按工程项目分别核算,以实际发生的全部支出入账,并在工程达到预定可
使用状态时,按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损
益和外币折算差额等借款费用,在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化,计入工程成本;
在工程项目达到预定可使用状态后,计入当期损益。
年末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产可收回金额低于账面
价值的差额,分项提取在建工程减值准备,并计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会
计期间不得转回。
(十四)无形资产
1.无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,
实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
2.无形资产于取得时分析判断其使用寿命,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销;使用寿
命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下:
土地使用权
采矿权-地质成果
3.划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关
方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大
不确定性的研发活动界定为研究阶段,研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言,开
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发阶段是已完成研究阶段的工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,在同时满
足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发、并有能力使用或
出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
4. 勘探开发成本和地质成果的核算方法
a.企业在矿产勘探生产过程中发生的各项费用,计入“勘探开发成本”中,矿产勘探结束
形成地质成果的,转入“地质成果” 中,不能形成地质成果的,一次计入当期损益。
b.地质成果按探明及可能的矿产储量以工作量法进行摊销
5.期末,逐项对无形资产进行检查,如存在下列迹象,则表明无形资产可能发生了减值,应
当对其可收回金额进行估计,对无形资产的可收回金额低于其账面价值的部分,计提减值账准备,
计入当期损益。
a.某项无形资产已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响;
b.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产;
c.其他足以证明某项无形资产的账面价值超过可收回金额的情形。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(十五)长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费
用,主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外,均在各项
目的预计受益期间内平均摊销,计入各摊销期的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益的,应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(十六)借款费用
1.借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
2.借款费用应同时满足下列条件的,才予以资本化,计入相关资产成本,除此之外,借款费
用应在发生时计入当期损益。
a.资产支出已经发生;
b.借款费用已经发生;
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始。
3.资本化金额的确定:在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期
相关借款实际发生的利息金额。
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定为应予以资本化的费用。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。一般借款发生的辅助费用,于发生时计入当期损益。
4.资本化率的确定
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
5. 暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个
月的,则暂停借款费用的资本化。中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益,直至资产
的购建或生产活动重新开始。
6.停止资本化
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本
化,之后所发生的借款费用于发生当期确认为费用,计入当期损益。
(十七)收入确认原则
公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,本公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益很可能
流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
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公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款
的证据时,确认收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳
务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款很可能流入,已经发生的成本和为完成劳务将
要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认收入;长期合同工程在合同结果已经能够
合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认收入的实现。
公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益很可能流入企
业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
(十八)职工薪酬
在每一会计期间内,将应付的职工薪酬确认为负债,按受益对象分别计入产品或劳务成本、
当期费用或固定资产或无形资产成本。
公司按照工资总额的一定比例提取养老保险费、医疗保险费等社会保险费、住房公积金、工
会经费及职工教育经费,并按月向劳动和社会保障机构缴纳相应的费用,并按受益对象分别计入
当期成本或费用。
(十九)政府补助
1. 公司政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
a. 公司能够满足政府补助所附条件;
b. 公司能够收到政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按照公允价
值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。名义金额为 1 元。
3. 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
a.与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
b.与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的,直接计入当期损益。
(二十)预计负债的确认
公司将与或有事项相关的义务且同时满足以下条件的,确认为预计负债:
a.该义务是企业承担的现时义务;
b.履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
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c.该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足上述条件的,确认为预计负债。
公司承担的其他义务(如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等)满足上述条件,确认为预
(二十一)所得税的会计处理方法:
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
(二十二)重要会计政策变更及影响
会计政策变更采用追溯调整法。公司本年度无会计政策变更事项。
(二十三)重要会计估计变更及影响
会计估计变更采用未来适用法。根据公司第二届第三次董事会决议,对应收款项自2011起对
应收款项计提坏账准备比例变更如下:
a、本次会计估计变更前采用的坏账准备计提比例:
b、本次会计估计变更后采用的坏账准备计提比例:
c、本次会计估计变更影响本公司 2010年合并净利润减少5,097.51元。
(二十四)重要前期差错更正的性质及累计影响数
前期差错更正采用追溯重述法。公司本年度无前期差错更正事项。
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1、增值税:产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率13%,及17%。
2、营业税:服务收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》,适用税率5%。
3、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之7%计缴。
4、教育费附加:按实际缴纳流转税额的3%计算缴纳。
5、所得税:经营所得执行《中华人民共和国企业所得税法》,适用税率25%。
6、其他税项:执行国家有关规定。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并的会计处理方法
(1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过;②合并事项需要经过
国家有关主管部门审批的,已获得批准;③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续;④合
并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力有计划支付剩余款项;
⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益
及承担相应的风险。
(2)同一控制下企业合并判断依据:参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控
制且该控制并非暂时性的(通常在 1 年以上),为同一控制下的企业合并。
(3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计
量原则:①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入
且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;②合并中取得的被购买方的无形资产,
其公允价值能够可靠计量的,单独确认为无形资产并按公允价值计量;③合并中取得被购买方除
或有负债以外的其他负债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计
量的,单独确认并按公允价值计量;④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠
计量的,单独确认为负债并按公允价值计量。
2、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表范围:能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的范围和编制方法:①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司
会计政策和会计期间进行调整;②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并
报表时予以抵销;③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有
的份额计算确定;④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收
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益后的数额计算确定。
3、控股子公司
(1)子公司基本情况
单位:人民币万元
子公司名称
一、设立投资
矿业投资:矿产品销售;地
哈密黄土坡矿业有限公司
新疆哈密市
质矿产技术咨询服务;环保
技术开发。
七、利润分配
公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:
1、弥补亏损。
2、按 10%提取法定盈余公积金。
3、提取任意盈余公积金。
4、支付股利
八、合并财务报表主要项目附注
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
37,835,785.35
62,569,777.90
其他货币资金
1,350,306.00
1,350,306.00
39,207,235.16
63,937,942.10
注:其他货币资金为缴存在交通银行区分行营业部的环境治理保证金。
(1)按账龄结构分析:
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
一年以内 (含 1 年)
15,067,955.90
11,172,230.00
10,307,230.00
8,985,000.00
8,985,000.00
34,360,185.90
20,157,230.00
(2)本账户期末余额比期初余额增加 14,202,955.90 元,增长 70.46%,主要系预付工程、设备款
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增加所致。
(3)本账户期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)账龄超过 1 年的重要预付账款前五名客户:
未结付原因
哈密市水利局
8,985,000.00
未支付完毕款项
哈密电业局
5,000,000.00
未支付完毕款项
新疆兴业房地产开发有限公司
2,680,000.00
未支付完毕款项
四川机器(集团)有限责任公司
418,500.00
未支付完毕款项
扬州高扬机电制造有限公司
357,500.00
未支付完毕款项
17,441,000.00
其他应收款
(1)按账龄结构分析:
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
一年以内(含一年)
131,534.34
125,687.77
一至两年(含两年)
二至三年(含三年)
151,474.34
126,387.77
(2)按信用风险特征类别分析:
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
单项金额重大
风险较大的组合
其他不重大
151,474.34
126,387.77
151,474.34
126,387.77
注:(1)本公司根据经营成本类业务性质,以及资产结算状况等确定单项金额重大的其他应收款的标
准为 500 万元。
(2)风险较大组合的确定依据:账龄时间 3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组
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(3)本账户期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)欠款前五位主要客户:
占其他应收款总额比例(%)
(5)本账户期末余额中无应收其他关联方单位款项。
其他流动资产
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
待摊费用-租金
待摊费用-保险费
待摊费用-其他
固定资产原价、累计折旧
(1)固定资产原价
2010 年12 月31 日
在建工程完工转入
2011 年3 月31 日
房屋建筑物
447,566.73
447,566.73
123,500.00
141,800.00
4,498,286.95
4,498,286.95
电子设备及其他
290,515.47
107,095.85
397,611.32
5,359,869.15
125,395.85
5,485,265.00
(2)累计折旧
2010 年12 月31 日
2011 年3 月31 日
房屋建筑物
865,727.16
197,836.02
1,063,563.18
电子设备及其他
974,441.92
222,052.21
1,196,494.13
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(3)固定资产账面净值
2010 年 12 月 31 日
2011 年 3 月 31 日
房屋建筑物
433,348.43
428,223.14
3,632,559.79
3,434,723.77
电子设备及其他
233,353.14
325,862.83
4,385,427.23
4,288,770.87
(4)本账户期末余额中无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提固定资产减值准备。
期初账面余额
期末账面余额
黄土坡铜多金属矿 1 矿区采选工程
36,293,825.97
10,485,833.63
0.00 46,779,659.60
36,293,825.97
10,485,833.63
0.00 46,779,659.60
注: (1)本科目期末余额无高于可变现净值的情况,故未计提在建工程减值准备。
(2)本科目中无借款费用资本化金额。
(3)本账户期末余额较期初增加 10,485,833.63 元,增长 28.89%,主要系黄土坡铜多金属
矿 1 矿区采选土建工程投入增加所致。
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
179,999.25
3,017,876.13
3,017,876.13
3,199,810.38
3,019,811.13
附注 8 无形资产
(1)无形资产原价:
2010 年12 月31 日
本期增加额
本期减少额
2011 年3 月31 日
哈密市黄土坡矿区 1 矿段铜锌矿采矿权
58,928,291.27
58,928,291.27
哈密市黄土坡一带铜多金属矿勘查探矿权
27,095,596.81
2,034,530.17
29,130,126.98
土地使用权
2,664,500.00
2,664,500.00
金蝶财务软件
工程预算软件
88,727,892.08
2,034,530.17
90,762,422.25
(2)累计摊销额:
2010 年12 月31 日
本期增加额
本期减少额
2011 年3 月31 日
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财务报表附注
哈密市黄土坡矿区 1 矿段铜锌矿采矿权
哈密市黄土坡一带铜多金属矿勘查探矿权
土地使用权
金蝶财务软件
工程预算软件
(3)无形资产帐面价值:
2010 年12 月31 日
2011 年3 月31 日
哈密市黄土坡矿区 1 矿段铜锌矿采矿权
58,928,291.27
58,928,291.27
哈密市黄土坡一带铜多金属矿勘查探矿权
27,095,596.81
29,130,126.98
土地使用权
2,624,532.50
2,611,210.00
金蝶财务软件
工程预算软件
88,679,049.12
90,698,281.59
(4)本账户期末余额无可回收金额低于账面价值的情况,故未计提无形资产减值准备。
(5)矿区采矿权有效期限自 2010 年 8 月 6 日-2015 年 8 月 6 日。
长期待摊费用
2010 年12 月31 日
本期增加额
本期减少额
2011 年3 月31 日
206,844.40
182,977.72
206,844.40
182,977.72
资产减值准备
本期减少额
2010 年 12 月 31 日
本期计提额
2011 年3 月31 日
附注 11 应付账款
(1)应付账款账龄分析列示如下:
2011 年3 月31 日
2010 年 12 月 31 日
122,115.58
122,115.58
(2) 本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款
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财务报表附注
(3)本帐户期末余额较上年余额增加了 122,115.58 元,增长 100.00%,主要系未结算货款增加所
应付职工薪酬
本期增加额
本期支付额
一、工资、奖金、津贴和补贴
6,148,270.85
849,373.54
1,083,540.72
5,914,103.67
二、职工福利费
三、社会保险费
其中:1.医疗保险费
2.基本养老保险费
3.年金缴费
4.失业保险费
5.工伤保险费
6.生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、解除劳动关系给予的补偿
其中:以现金结算的股份支付
6,167,726.31
985,453.48
1,222,108.65
5,931,071.14
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
-569,145.10
-526,742.00
个人所得税
教育费附加
-516,412.60
-471,623.76
其他应付款
(1)按账龄结构分析:
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
一年以内(含一年)
3,271,018.63
3,137,465.17
一至两年(含两年)
2,433,858.80
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财务报表附注
二至三年(含三年)
5,704,877.43
3,137,465.17
(2)本账户期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方
单位的款项。
(3)本账户期末余额较期初余额增加 2,567,412.26 元,增长 81.83%,主要系本期工程保证金增加所致。
(4)本账户期末余额中主要明细如下:
贵州省冶金建设公司
1,000,000.00
特变电股份有限公司
330,000.00
温州第二井巷工程公司
1,070,429.84
2010 年-2011 年
青海建设安装工程有限责任公司
1,154,231.16
2010 年-2011 年
安徽天康(集团)股份有限公司
300,000.00
3,854,661.00
附注 15 实收资本
投资者名称
新疆凯迪矿业投资股份有限公司
107,570,536.50
107,570,536.50
青海雪驰科技技术有限公司
53,785,268.25
53,785,268.25
53,785,268.25
53,785,268.25
215,141,073.00
215,141,073.00
注:(1)公司设立时资本已经新疆宝中有限责任会计师事务所审验,并于 2007 年 6 月 27 日出具
新疆宝中[2007]验字第 0702066 号验资报告。
(2)根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请转让的批
复》(乌高新商(外)[2009]1 号)及公司 2009 年 6 月 10 日第二届第一次董事会决议,澳大利亚
华禄矿业技术服务有限公司将其持有的公司的 50%股权转让给青海雪驰科技技术有限公司、50%
股权转让给 FU MIN LU 先生。
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请转让的批复》
(乌高新商(外)[2009]6 号)、公司 2009 年 7 月 25 日第三届第一次董事会决议以及新疆西拓矿
业有限公司、新疆凯迪矿业投资股份有限公司、哈密黄土坡矿业有限公司三方于 2009 年 11 月 23
日签署的《哈密市黄土坡铜多金属矿合作勘探、开发、开采补充协议》,青海雪驰科技技术有限
公司将其持有的公司 25%的股权以人民币 15,325.00 万元,转让给新疆凯迪矿业投资股份有限公
司,FU MIN LU 先生将其持有的公司 25%的股权以人民币 15,325.00 万元,转让给新疆凯迪矿业
投资股份有限公司。
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请增加注册资本
的批复》(乌高新商(外)[2009]7 号)、中华人民共和国外商投资企业批准证书(商外资新外资
企字[ 号)及 2009 年 7 月 25 日公司《关于新疆西拓矿业公司股权转让的董事会决议》,
公司增加注册资本人民币 15,000.00 万元,其中:新疆凯迪矿业投资股份有限公司以现金方式增
资 7,500.00 万元、青海雪驰科技技术有限公司以现金方式增资 3,750.00 万元、FU MIN LU 以股
权转让收益(现金方式)增资 3,750.00 万元。增资后公司的注册资本变更为人民币 15,214.1073
万元,上述资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所验证,并出具五洲审字[
号验资报告。
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局《关于对新疆西拓矿业有限公司申请增加注册资本
及追加股权转让价款的批复》(乌高新商(外)[2010]1 号),及 2009 年 11 月 25 日公司《关于新
疆西拓矿业公司股权转让的董事会决议》,申请增加注册资本人民币 63,000,000.00 元, 其中:
新疆凯迪矿业投资股份有限公司(以下简称“甲方”)以现金方式增资 31,500,000.00 元、青海雪
驰科技技术有限公司(以下简称“乙方”)以现金方式增资 15,750,000.00 元、FN MIN LU(以下
简称“丙方”)以股权转让收益(现金方式)增资 15,750,000.00 元。变更后的注册资本为人民币
215,141,073.00 元。上述资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所验证,并出具五洲松
德验字[5 号验资报告。
附注 16 未分配利润
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
期初未分配利润
-7,077,244.76
-3,140,101.75
加:本年净利润
-371,463.11
-3,937,143.01
减:提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积
减:转作股本的股利
减:应付现金股利
加:盈余公积补亏
期末未分配利润
-7,448,707.87
-7,077,244.76
附注 17 营业收入、营业成本
2011 年 1-3 月
一、营业收入
1.主营业务收入
2.其他业务收入
159,000.00
159,000.00
二、营业成本
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
1.主营业务成本
2.其他业务成本
(1)按业务类别列示的主营业务收入:
2011 年 1-3 月
一.主营业务收入
二.主营业务成本
三.主营业务利润
四.前五名客户的销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
(2)按业务类别列示的其他业务收入:
2011 年 1-3 月
一. 其他业务收入
159,000.00
二. 其他业务成本
三. 其他业务利润
159,000.00
营业税金及附加
2011 年 1-3 月
教育费附加
2011 年 1-3 月
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
499,912.63
5,240,667.04
其中主要项目:
242,664.26
3,166,121.09
153,048.00
业务招待费
159,597.80
275,089.48
2011 年 1-3 月
减:利息收入
1,211,906.65
-97,633.61
-1,204,859.96
资产减值损失
2011 年 1-3 月
-20,539.32
-20,539.32
营业外收入
2011 年 1-3 月
其他非流动资产处置利得
营业外支出
2011 年 1-3 月
固定资产处置损失
九、母公司财务报表主要项目附注
其他应收款
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
(1)按账龄结构分析
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
一年以内(含一年)
30,105,175.23
1,505,258.76
45,217,549.41
452,155.49
一至两年(含两年)
45,129,840.01
6,769,476.00
二至三年(含三年)
75,235,215.24
8,274,794.76
45,217,749.41
452,185.49
(2)按信用风险特征类别分析:
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
单项金额重大
72,518,258.81
7,872,396.94
45,156,049.41
449,080.49
风险较大的组
其他不重大
2,716,956.43
402,397.82
75,235,215.24
8,274,794.76
45,217,749.41
452,185.49
注:(1) 本公司根据经营成本类业务性质,以及资产结算状况等确定单项金额重大的其他应收款的标
准为 500 万元。
(2)风险较大组合的确定依据:账龄时间 3 年以上的款项因其回收风险加大确定为风险较大的组合。
(3)本账户期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)本账户期末余额中应收关联方款项明细如下:
与本公司关系
占其他应收款的比例
哈密黄土坡矿业有限公司
控股子公司
75,182,758.81
75,182,758.81
(5)本账户期末余额较期初余额增加 30,017,465.83 元,增长 66.38%,主要系本期控股子公司借款增加
长期股权投资
2011 年 3 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
对子公司投资
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
(1)按成本法核算的长期股权投资:
初始投资额
期初账面余额
本期增减额
期末账面余额
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
哈密黄土坡
矿业有限公 20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00 20,000,000.00
20,000,000.00
十、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、本企业的控股股东有关信息:
对本企业持股
对本企业表
母公司名称
组织机构代码
新疆维吾尔自治 矿业投资,矿产品、矿山
新疆凯迪矿业
区乌鲁木齐市西 机械及配件的加工销售;
投资股份有限
北路458号科学大 一般货物的进出口经营;
矿山技术咨询服务等
2、本企业的子公司有关信息:
企业表决权
母公司名称
组织机构代码
矿业投资:矿产品销售;
哈密黄土坡矿
新疆哈密市
地质矿产技术咨询服务;
业有限公司
环保技术开发。
3、不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称
与本企业关系
青海雪驰科技技术有限公司
本公司股东
本公司股东
新疆华禄矿业技术服务有限公司
本公司股东控制企业
十一、或有事项
1、公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
2、公司报告期内无担保事项。
3、公司报告期内无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
公司资产负债表日无重大对外承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
十五、补充资料
(一)、现金流量表补充资料
1、报告期内合并报表数据
单位:人民币元
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
-371,463.11
-3,937,143.01
加: 计提的资产减值准备
-20,539.32
固定资产折旧
222,052.21
715,791.76
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减:收益)
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加)
131,316.00
递延所得税资产减少(减:增加)
递延所得税负债增加(减:减少)
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
经营性应收项目的减少(减:增加)
-14,211,166.19
-9,470,880.02
经营性应付项目的增加(减:减少)
13,981,848.13
9,830,138.51
经营活动产生的现金流量净额
-331,183.74
-2,601,588.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
39,207,235.16
63,937,942.10
减:现金的期初余额
63,937,942.10
133,467,381.51
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-24,730,706.94
-69,529,439.41
2、母公司报告期内合并报表数据
单位:人民币元
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
-7,847,811.85
-1,427,522.62
加: 计提的资产减值准备
7,822,609.27
433,271.27
固定资产折旧
191,136.93
677,726.89
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减:收益)
投资损失(减:收益)
存货的减少(减:增加)
131,316.00
递延所得税资产减少(减:增加)
递延所得税负债增加(减:减少)
经营性应收项目的减少(减:增加)
-246,164.67
-45,489,793.79
新疆西拓矿业有限公司
财务报表附注
经营性应付项目的增加(减:减少)
-71,102.57
44,793,274.29
经营活动产生的现金流量净额
-127,466.21
-779,243.18
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
24,097,091.09
58,993,849.63
减:现金的期初余额
58,993,849.63
128,288,556.46
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-34,896,758.54
-69,294,706.83
新疆西拓矿业有限公司
日期:2011 年 4 月 22 日

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