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我国目前资产证券化面临问题及对策研究.pdf67页
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硕士学位论文
我国目前资产证券化面临的问题及对策的研究
姓名：刘承尧
申请学位级别：硕士
专业：工商管理
指导教师：詹原瑞
资产证券化白七十年代在美国诞生以来发展迅速，已成为发达国家非常重要的金
融工具。中国与欧美、韩国、日本等发达国家相比，由于独特的金融体制和金融环境，
使得无论是在理论研究还是实践运用上，目前都还处于相对落后阶段。证是基于这个
原因，作者对我国目前资产证券化面临的问题和对策进行了研究，希望为我国开展资
产证券化提供一些有益的思路。
本文除前言+和后已外，共分五章：
在前言部分，着重介绍了资产证券化在世界范围内的发展状况，并对我国目前的
金融环境做了概括介绍，指出本文立题的社会现实意义。第一章介绍了资产证券化的
基本概念、基本特征和基本运行机制，旨在为下文的论述做好理论铺挚。第二章通过
对美国、日本、韩国等发达国家资产证券化的认真考察，在总结他们的经验和教训的
基础上，结合我国的具体国情，利用比较分析的方法，提出我国资产证券化的战略构
思。第三章介绍了在我国开展资产证券化的意义，并对我国资产证券化的必要性、可
行性进行了论述。第四章对我国目前资产证券化面临的问题和对策进行了详尽的论述
分析。首先介绍了证券化基础资产的特征，然后在对我国目前金融资产状况进行考察
的基础上，对可证券化的基础资产和定价提出建
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我国资产证券化及其风险问题研究
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下载文档:我国资产证券化及其风险问题研究.PDF我国资产证券化法律问题研究--《河南师范大学》2011年硕士论文
我国资产证券化法律问题研究
【摘要】：资产证券化作为20世纪一种重要的金融创新起始于1968年美国发行的住房抵押贷款转付证券(mortgage pass through ,MPT)。资产证券化产品经过短短几十年的历练就发展成为金融市场上最具活力的成熟产品。资产证券化之所以能够得到如此迅速的发展,是因为它能够加强商业银行的经营管理、分散信用分险;在连通信贷市场与资本市场、促进资本市场发展中发挥多重功能;在识别、分散和防范金融风险方面也有着独特作用。虽然我国资产证券化技术运用时间较晚,各方都处于尝试发展阶段,还没有形成统一规范的市场,但仅截止到2008年5月,已有8家金融机构发行了343亿元信贷资产支持证券,资产证券化在我国取得了长足的发展。诚然,资产证券化带来了成绩斐然的经济效益,但从法学视角看,它不仅仅是一种繁荣的经济现象,更是一个严谨的法律过程。各国的资产证券化都是制度入手,设定各个环节的操作标准,确立各个参与方的权利和义务,理清收益归属,屏蔽可能发生的风险。我国资产证券化试点工作中遇到许多法律障碍,本文拟从资产证券化过程中所涉及的一系列基本法律问题入手,进而研究我国资产证券化立法现状,指出现有制度的某些不足,为我国发展资产证券化提出一些建设性法律建议。
论文分为4章,第1章为绪论,对研究资产证券化的目的、范围、国内外研究现状等做出简要分析。第2章主要介绍资产证券化的定义、特征、类型等,为下一步研究资产证券化的法律问题做出铺垫。第3章为本文的核心章节,详细分析了资产证券化过程中所涉及的法律问题原理。本章分为六个部分。分别阐述了资产证券化过程中资产转让、特殊目的机构、真实出售、抵押权变更、税收问题、信用评级这六个具有重要研究意义的法律问题,其中着重探析了特殊目的机构中自身风险隔离的法律结构设计和在受让资产证券化基础资产的优先权问题。随后探讨的税收和信用评级问题也是围绕特殊目的机构展开。在资产转让章节分析了债权转让、合同更新和从属参与这三种转让形式中遇到的法律难题。真实出售环节中主要介绍了美国资产证券化中真实出售的认定标准,以便对我国的立法有所借鉴。第4章探讨我国资产证券化的法律问题。首先讨论了我国的资产证券化立法现状,指出“试点与立法并行”是我国资产证券化的一大特点。进而提出完善我国资产证券化结构设计的提刚性法律建议。
【关键词】：
【学位授予单位】：河南师范大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2011【分类号】：D922.28;F832.51【目录】：
摘要4-6ABSTRACT6-11第一章 绪论11-15 1.1 研究意义11 1.2 研究现状11-12 1.3 研究方法和创新之处12-15
1.3.1 本文的研究方法12-13
1.3.2 本文的创新之处13-15第二章 资产证券化概述15-23 2.1 资产证券化的定义15-16
2.1.1 将资产证券化的定义分为广义和狭义两种并分别进行定义15-16
2.1.2 从狭义角度定义资产证券化16 2.2 资产证券化的特征16-18
2.2.1 融资17
2.2.2 风险分散和转移17-18
2.2.3 资本效率18 2.3 资产证券化的类型18-23
2.3.1 按基础资产类型区分18-20
2.3.2 按交易结构设计区分20-23第三章 资产证券化的基本法律原理23-41 3.1 资产转让的法律问题23-26
3.1.1 债权转让23-24
3.1.2 合同更新24-25
3.1.3 从属参与25-26 3.2 SPV 的法律问题26-31
3.2.1 SPV 自身风险隔离的法律结构设计26-29
3.2.2 SPV 在受让资产证券化基础资产的优先权问题29-31 3.3 真实出售问题31-34
3.3.1 真实出售概述31-32
3.3.2 真实出售的认定标准及其演变32-34 3.4 SPV 的免税机理34-35
3.4.1 风险隔离因素35
3.4.2 投资者因素35
3.4.3 判例因素35 3.5 抵押权变更35-37
3.5.1 抵押权变更登记的意义36
3.5.2 解决抵押权变更问题的基本思路36-37 3.6 特殊目的机构信用评级法律问题37-41
3.6.1 SPV 与信用评级机构的法律关系37-38
3.6.2 对SPV 进行信用评级需要考虑的因素38-41第四章 我国资产证券化法律问题41-55 4.141-43
4.1.1 我国资产证券化的巨大需求41-43 4.2 我国资产证券化的立法研究现状43-48
4.2.1 关于真实出售43-44
4.2.2 关于 SPV 及风险隔离44-46
4.2.3 关于信用评级46-47
4.2.4 住房抵押权变更问题的解决47-48 4.3 完善我国资产证券化结构设计的法律建议48-55
4.3.1 提升现有规章的法律效力48-50
4.3.2 完善信用评级制度50-52
4.3.3 简化真实出售认定标准、降低发起机构准入门槛、多元化真实出售资产选择范围52-53
4.3.4 降低 SPV 门槛,规范 SPV 的功能53-55结论55-57参考文献57-59致谢59-61攻读学位期间发表的学术论文目录61-62
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京公网安备74号我国资产证券化风险监管问题研究--《时代金融》2007年10期
我国资产证券化风险监管问题研究
【摘要】：资产证券化作为世界金融领域的重大创新之一,正在改变着全球的金融结构和信用配置的格局。随着我国融资体制改革与企业股份制改革工作的不断推进,资产证券化在我国将进入一个相对快速发展的时期。通过资产证券化发行的证券,虽然具有相对较高的安全性,违约率较低,但其作为一种金融创新工具,不可避免地存在一定的风险。因此,在资产证券化的发展历程中,合理、恰当、到位的监管至关重要。
【作者单位】：
【关键词】：
【分类号】：F832.51【正文快照】：
20世纪80年代以来,尤其是进入90年代后,全球金融化与自由化的趋势日益加强,资产证券化作为世界金融领域的重大创新之一,对相关国家的证券市场和国民经济的发展产生了积极深远的影响,资产证券化正在改变着全球的金融结构和信用配置的格局。与国际证券化趋势相呼应,随着我国融
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贡献者：Krash66
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&我国资产证券化的风险监管研究——以《巴塞尔新资本协议》为框架
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