正版书籍： 企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解2014年版
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ISBN编号：8
出版时间：日
装帧：平装
印数：第1版
出版社：其他
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企业应当按照国家统一的会计准则制度的规定，区分融资租赁和经营租赁，并根据风险、报酬转移情况，明确固定资产租赁业务的审批和控制程序。 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施。 企业外购固定资产，应当根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。验收合格后方可投入使用。 企业自行建造的固定资产，应由制造部门、固定资产管理部门、使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投人使用。 企业对投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转人以及其他方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续。 企业对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记簿记录备查，避免与本企业财产混淆，并应及时归还。 对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。 企业财会部门应当按照国家统一的会计准则制度的规定，及时确认固定资产的购买或建造成本。对需要办理产权登记手续的固定资产，企业应及时到相关部门办理。 （四）使用与维护控制 企业应加强固定资产的日常管理工作，授权具体部门或人员负责固定资产的日常使用与维修管理，保定资产的安全与完整。企业应当定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点。 固定资产移动应当得到授权。 企业应根据国家及行业有关要求和自身经营管理的需要，确定固定资产分类标准和管理要求，并制定和实施固定资产目录制度。序言&
本对照表依据中国常用衣服尺码对照表为基础
如果您对尺码对照表有更好的建议，。
买家使用财付通购买“”标志的商品，在确认收货后14天内出现质量问题，与卖家协商无果的情况下有权申请先行赔付。
如实填写商品信息，确保商品质量，并按照承诺为买家提供合理的售后服务。
如买卖方在交易过程中产生纠纷，沟通无果并发起维权的情况下，平台将在7天内介入处理。
(1) 全部卖家都加入了诚信保证计划
(2) 全站商品都是诚保商品
(3) 质量有问题，平台可先行赔付给买家
维权过程中请注意：
(1) 买家赔付申请在形式上符合相关法律法规的规定；
(2) 赔付请求金额仅以买家实际支付的商品价款、邮费（含退货回邮费用）为限；
(3) 提出“先行赔付”申请应在线上确认收货后的14天内。
买家使用财付通购买“”标志的商品，在确认收货后的7天内如果不满意，有权申请无理由退款退货。
对于符合条件的买家所发起的7天无理由退换货要求，需按规受理。
如买卖方在交易过程中产生纠纷，沟通无果并发起维权的情况下，平台将在7天内介入处理。
(1) 门槛低，在普通卖家店铺也能享受此服务
(2) 确认收货后7天内，只要不喜欢就能自由退
(3) 平台协助处理，公平公正
维权过程中请注意：
(1) 如商品存在质量问题则不适用此服务，可直接申请“先行赔付”；
(2) 需要退货请保证商品及配件完好；
(3) 提出“7天包退”申请应在线上确认收货后的7天内。
使用货到付款，安全放心。收到您需要的商品之后把款付给物流公司，物流公司再转给卖家。
常见问题：
诚信保证计划
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2-11上市公司内部控制规范解读.pdf70页
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上市公司内部控制规范解读
公司管理部
? 内控简介
《内部控制基本规范》及其配套指引
? 监管机构对内控的其他要求
? 内控披露情况
? 内控失败典型案例
?内部控制是否有用？
2、您认为内部控制
失效导致的经营失败
可能会发生在其他公
1、您认为内部控制失效导致
的经营失败可能会发生在贵公
样本：1275家上市公司
蓝色代表不会
红色代表会
3. 您认为内部控制失效导致的经
4. 您认为内部控制失效导致的经
营失败可能会发生在贵公司吗？
营失败可能会发生在其他公司吗
样本：工行、中行、交行、招行、北京银行、兴业、民生、宁波
银行、华夏、中信、浦发、南京银行
内部控制简介
内控发展的五个阶段
正在加载中，请稍后...企业内部控制应用指引第2号——发展战略（1）
企业内部控制应用指引第2号&&发展战略（1）
4月15日至5月7日，三泰集团内审部委托中天恒管理咨询公司，依据财政部、审计署等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第2号&&发展战略》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司战略管理控制进行设计。
1.梳理三泰公司发展战略业务流程
项目组通过业务梳理，形成三泰公司战略管理的流程目录：
2.描绘三泰公司发展战略现状流程图
项目组在三泰公司战略部的配合下，描绘了三泰公司发展战略的总体现状流程图以及各末级流程的现状流程图。
3.设计三泰公司发展战略内部控制
三泰公司发展战略内部控制
确定控制目标
u&&&&&&& 保证三泰公司发展战略科学、可行
u&&&&&&& 符合相关产业发展趋势和三泰公司实际，并经有效审批
确定控制点及措施
u&&&&&&& 控制点1.1& 在董事会下设立战略委员会，明确其战略管理职责
u&&&&&&& 控制点1.2& 设立战略规划部，具体负责战略管理工作
u&&&&&&& 控制点1.3& 按照战略委员会的要求,战略规划部组成战略研究小组，初步确定的公司发展方向，组织相关部门收集相关信息，对行业、市场和竞争环境、可利用的内外部资源等进行充分调研与论证，除进行定性化分析外，重点突出定量化分析，形成战略调研报告
u&&&&&&& 控制点1.4& 公司分管领导对拟定的公司发展战略（讨论稿）进行审核，重点包括是否符合公司发展要求、战略目标是否清晰、战略定位是否准确、是否充分利用公司内外部资源、是否可行等
u&&&&&&& 控制点1.5& 战略研究小组组织相关部门和单位对公司发展战略（讨论稿）征求意见
u&&&&&&& 控制点1.6& 公司发展战略(讨论稿)经总经理办公会审议后报战略委员会进行研究,提出发展战略(审议稿),报公司董事会进行审议;董事会审议通过后报股东大会进行批准
界定控制责任
u&&&&&&& 项目组根据三泰公司部门和岗位职责，明确设置的控制点和控制措施的责任部门和责任岗位,以确保控制点和控制措施得到有效的执行
u&&&&&&& 三泰公司战略调研报告
u&&&&&&& 三泰公司战略初步审核意见
u&&&&&&& 三泰公司战略反馈意见
u&&&&&&& 三泰公司总经理办公会纪要
u&&&&&&& 三泰公司战略委员会纪要
u&&&&&&& 三泰公司董事会纪要
u&&&&&&& 三泰公司股东大会决议
u&&&&&&& 控制设置的各项具体要素，在实务操作中以控制矩阵的方式表现出来，项目组在编制了三泰公司发展战略的控制矩阵
绘制控制流程图
u&&&&&&& 控制流图要标出风险点和关键控制点
修订完善制度
u&&&&&&& 项目组在完成上述控制设置后，对三泰公司发展战略相关的管理制度进行梳理，发现管理制度存在缺失的要求三泰公司进行补充，对于现有制度中存在的缺陷提出完善制度的具体建议，要求三泰公司进行完善
u&&&&&&& 三泰公司根据项目组的建议，补充完善了相关的制度&
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