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电脑绣花机出口产业建设项目可行性研究报告
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1．总论………………………………………………………………& & & & 1
2．企业基本情况……………………………………………………& & & & 7
3．市场预测和拟建规模……………………………………………& & & & 10
4．物料供应和生产协作……………………………………………& & & & 18
5．工程设计方案……………………………………………………& & & & 19
6．环境保护、职业安全卫生及消防………………………………& & & & 35
7．节能及合理用能…………………………………………………& & & & 41
8．生产组织和人员培训……………………………………………& & & & 42
9．项目实施进度建议………………………………………………& & & & 43
10．投资估算与资金筹措……………………………………………& & & & 44
11．经济分析…………………………………………………………& & & & 46
1.5&&建设目标及主要内容
1.5.1&&建设目标
为进一步加快企业技术进步，优化产品结构，提高产品技术水平和质量，通过新增关键加工和检测设备、新征土地、新建厂房，达到年产5000台电脑绣花机的生产能力，打造先进的制造平台，为我国缝制设备制造工业作出贡献。
1.5.2&&项目建设主要内容
（1） 企业本次拟在浙江路桥金清镇下梁大道北侧征地（约合150.3亩）作为生产用地，并进行规划设计，新建厂房、办公及公用设施，新建建筑面积；
（2） 按专业化和成组技术原则组建4条柔性生产流水线，核心加工设备拟选用加工中心、数控车床、精密内外圆磨床、高效涂装自动线、装配自动流水线及综合性能检测线等先进设备，以形成强大的生产、制造平台；
（3） 应用各种先进制造技术，为实现本项目提供技术支持。运用CIM计算机集成制造系统和CAD/CAM集成技术，使产品研制生产周期明显缩短，提高企业反应能力，迅速实现营销战略。
1.5.3 总投资及资金来源
总投资& & & & 本次：项目总投资为18100万元，包括固定资产投资16500万元，铺底流动资金1600万元。
其中固定资产投资总额为16500万元，含有以下项目：
建 筑 工 程—— 5603.39万元；
设备及安装工程——7333.22万元；
其&&他&&费&&用——3563.39万元。
资金来源& & & & 商请银行贷款 —— 7000万元；
& && && && &企 业 自 筹&&——11100万元。
1.5.4 实施进度及效益测算
本项目建设期为2年，从2003 年8月开始，2005年8月底建成并达产。
经测算本项目实施达产后，可实现销售收入49000万元，出口创汇4140万美元，增值税为2438万元，销售税金及附加为268万元，利润总额为5277万元。投资利润率、投资利税率、财务内部收益率分别为24.17%、36.56%、20.19%(全部投资所得税后)，均优于行业平均水平。& &
因此本项目新增经济效益较好，具有一定的抗风险能力，是切实可行的。
1.5.5 主要技术经济指标表
Ⅰ、主要数据
1、生产纲领& & & & 年产电脑绣花机5000台
2、产品方案& & & & 平绣（GG748系列）& & & & 3000台
& & & & 帽绣（CT系列）& & & & 1500台
& & & & 毛巾绣（CE系列）& & & &&&500台
3、工艺设备投资合计& & & & 7093.22万元
4、 公用工程&&& & & & 用水量& & & & 21321吨/年
& & & & 用电量& & & & 500万度/年
5、人员& & & & 1350人
6、全年生产天数& & & & 251天
7、总用地面积& & & &
8、新建建筑面积& & & &
9、本项目总投资& & & & 18100万元
10、本项目固定资产投资& & & & 16500万元
11、本项目铺底流动资金& & & & 1600万元
12、 & & & & 销售收入& & & & 49000万元
& & & & 出口创汇& & & & 4140万美元
& & & & 增值税& & & & 2438万元
& & & & 销售税金附加& & & & 268万元
& & & & 利润总额& & & & 5277万元
Ⅱ、财务评价
1、投资利润率& & & & 24.17%
2、投资利税率& & & & 36.56%
3、全部投资财务内部收益率（税后）& & & & 20.19%
4、投资回收期（税后）& & & &&&6.29年
5、借款偿还期& & & &&&3.88年
5.&&工程设计方案
5.1 生产工艺
5.1.1 技术方案
本次项目拟建设年产5000台电脑绣花机的生产规模，新征土地150.3亩，新建厂房、办公及公用设施，新建建筑面积；在充分利用原有设备的基础上，增添高效先进的加工、检测设备，加强新品研发、试制能力，具备先进的FMS（柔性制造系统）和CIMS（计算机集成制造系统）。
按专业化和成组技术原则组织生产，核心设备拟选用加工中心、数控车床、精密内外圆磨床、高效涂装自动线、装配自动流水线及综合性能检测线等先进设备。
5.1.2 生产规模
年产5000台电脑绣花机的生产能力。
5.1.3 设计原则
（1）结合公司现状，完善生产能力，使车间的生产规模和产品质量、档次上一个新的台阶，为公司可持续发展打下牢固的基础。
（2）采用成熟可靠的先进生产工艺，根据产品制造的工艺特征，以工艺原则组成生产线，力求功能分区明确、物料输送顺畅，便于生产组织管理，以体现现代企业文明生产的良好风貌。
（3）按精益生产方式组织生产，自制关键重要零件，其余零件则充分发挥横向联合协作能力，通过外协或外购解决。
（4）依靠技术进步，在提高零件质量为主要目标的前提下，合理使用投资，新增必需的关键设备。新增设备以高起点、先进、高效、适用为主，以增强公司在电脑绣花机市场中的快速应变能力。通过本次项目，使公司的工艺装备技术和产品的加工质量达到国内先进水平。
5.1.4主要技改措施
5.1.4.1 工作制度及设计年时基数
& &&&采用每周5d基本工作制, 全年工作251d，工作制度及设计年时基数见下表：
工作制度及设计年时基数表
序号& & & & 部& &门& & & & 工作制度& & & & 设计年时基数
& & & & & & & & & & & & 设备& & & & 工人
1& & & & 机架车间& & & & 一班& & & & 1970& & & & 1830
2& & & & 涂装及热处理车间& & & & 一班& & & & 1970& & & & 1830
3& & & & 金工车间& & & & 二班& & & & 3820& & & & 1830
4& & & & 组装车间& & & & 一班& & & & 1970& & & & 1830
5& & & & 仓库& & & & 一班& & & & & & & &
6& & & & 研发试验中心& & & & 一班& & & & & & & &
7& & & & 行政、办公& & & & 一班& & & & & & & &
5.1.4.2 工厂组成、面积、人员
新厂区主要生产部门有机架车间、涂装及热处理车间、金工车间、组装车间；辅助部门有研发试验中心、行政办公、仓库、后勤辅助用房；公用动力设施有变配电所、污水处理站等。企业组成、面积、人员参见下表：
& & 序& && & 号& & & &
名&&称& & & & 建筑
(m2)& & & & 工作人员 (人)
& & & & & & & & & & & & 生产
工人& & & & 辅助
工人& & & & 技术
管理& & & & 小
计& & & & 检验人员& & & & 合
(一)& & & & 主要生产车间& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &
1& & & & 金工一车间& & & & 3120& & & & 186& & & & 15& & & & 14& & & & 215
8& & & & 223
2& & & & 金工二车间& & & & 3120& & & & 288& & & & 18& & & & 14& & & & 320
8& & & & 328
3& & & & 机架车间& & & & 4320& & & & 47& & & & 13& & & & 4& & & & 64
4& & & & 68
4& & & & 涂装及热处理车间& & & & 4320& & & & 30& & & & 15& & & & 4& & & & 49
4& & & & 53
5& & & & 组装一车间& & & & 5040& & & & 242& & & & 10& & & & 9& & & & 261
8& & & & 269
6& & & & 组装二车间& & & & 5040& & & & 126& & & & 10& & & & 9& & & & 145
8& & & & 153
(二)& & & & 仓库& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &
1& & & & 成品仓库& & & & 3120& & & & & & & & 25& & & & & & & & 25& & & & & & & & 25
2& & & & 型材仓库& & & & 3120& & & & & & & & 15& & & & & & & & 15& & & & & & & & 15
3& & & & 综合仓库& & & & 5078& & & & & & & & 45& & & & & & & & 45& & & & & & & & 45
4& & & & 油化库& & & & 36& & & & & & & & 2& & & & & & & & 2& & & & & & & & 2
(三)& & & & 动力设施& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &
1& & & & 变配电间& & & & 144& & & & & & & & 4& & & & & & & & 4& & & & & & & & 4
(四)& & & & 公用工程设施& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &
1& & & & 污水处理站& & & & & & & & & & & & 2& & & & & & & & 2& & & & & & & & 2
(五)& & & & 全厂性管理、生活设施& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &
1& & & & 办公大楼& & & & 5060& & & & & & & & 8& & & & 42& & & & 50& & & & & & & & 50
2 & & & & 后勤辅助用房& & & & 9446.9& & & & & & & & 22& & & & 15& & & & 37& & & & & & & & 37
3& & & & 研发试验中心& & & & 5060& & & & & & & & 8& & & & 65& & & & 73& & & & & & & & 73
4& & & & 门卫& & & & 30& & & & & & & & 3& & & & & & & & 3& & & & & & & & 3
& & & & 合计& & & & 56054.9
176& & & & 1310
40& & & & 1350
5.1.4.3&&电脑绣花机主要工艺流程
1．本项目采用的工艺流程如下：
2．主要自加工零件
电脑刺绣机有单头单针、单头多针或是多头多针同时／部份机头进行工作，目前最多有24头，12针之多，每针可以使用一种颜色的绣线。电脑刺绣机种类较多，但主要结构形式大同小异，以服装业中用得较多的GG910（10头9针）型电脑刺绣机为例，一般由两大部分组成：主机和电脑控制系统。
（一）主机：主要由机架、机头、工作台、绣框、挑线机构、底线机构、上下变速传动装置、纵横方向步进装置、自动换色装置和栏杆装置等组成；
（二）电脑控制：主要由操作键盘、主控制箱、电源箱、步进电机控制箱、换色控制箱、断线检测箱组成。
本项目按精益生产方式组织生产，抓住那些加工难度大并制约整机主要技术性能的零部件，如机架、机头、剪线装置、换色装置、针杆架等，以控制整机质量及确保产品主导地位。本项目自加工零件约占整机的80%。
5.2 主要生产设备
5.2.1 设备选择原则
设备是保证产品质量的关键所在。本项目选择的设备应是技术上先进、经济上合理、生产上实用的最优设备，并考虑下列因素：设备性能先进、维修方便，即零部件通用性、互换性好，结构合理，备件容易解决，能满足产品工艺要求，工效较高、节能，设备安全可靠，对环境无污染。
5.2.2 设备选型
本次项目按专业化和成组技术原则组织生产，核心设备拟选用加工中心、数控车床、精密内外圆磨床、高效涂装自动线、装配自动流水线及综合性能检测线等先进设备。
5.2.3 主要新增设备性能及特点
（1）加工中心
电脑绣花机的机头加工应着重控制针杆与上轴、竖轴与上轴的垂直度、以及针杆、竖轴、上下轴四轴的共面度(位置度)。为此，本项目拟新增定位精度±0.005mm，重复定位精度±0.0015mm的宁夏小巨人机床有限公司生产的VTC系列立式加工中心，以确保轴孔间距和相关尺寸精度。
该系列加工中心工作台是固定的，X、Y轴的运动全部由立柱移动来实现，产品配有MAZAK公司先进的MAZATROL FUTION 640数控系统，在2002年3月份于上海举办的“中国数控机床展览会”上展出，因其64位CPU高控制品质、PC与CNC融合双向通讯、智能化网络化功能、内置切削专家系统、对话式编程、操作简便等显著特征，获得广泛关注与好评。
（2）数控龙门镗铣床
机架是电脑绣花机的重要部件之一，支撑着台板和各机件，精度和整体造型、外观要求都很高。本次需购置数控龙门镗铣床，拟选用北京第一机床厂生产的X型龙门镗铣床。该机床属两轴联动数控机床，可对直线，圆弧以及二次曲面轮廓的各种零件进行加工。整机采用封闭式框架结构（具有足够的刚性），工作台移动采用英国欧陆590全数字直流调速系统，实现无级调速。可升降的衡梁上配置一个垂直刀架，刀架可沿X轴Y轴方向移动，由数控系统发出指令控制，宽调速的直流伺服电机或交流伺服电机驱动。该机床可配备FANIC或SIEMENS数控系统，具有性能稳定，动作可靠，加工精度高等特点，并具有各种联锁保护装置及自诊断功能。（参数见下表）
产品名称& & & & 型号& & & & 最大加工尺寸
长×宽×高
(毫米)& & & & 工作台最大荷重
(吨)& & & & 主轴箱数
(个)& & & & 主轴箱回转角度(度)& & & & 主轴转速& & & & 工作台进给量& & & & 最大刀盘直径& & & & 工作精度& & & & 电机& & & & 重量& & & & 外形尺寸
长×宽×高
(毫米) & & & & 生产厂
& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & 级数& & & & 范围
(转/分)& & & & 级数& & & & 范围
(转/分)& & & & & & & & 平面度
(毫米)& & & & 粗糙度
(微米)& & & & 主电机& & & & 总容量& & & & 台数& & & & 毛重& & & & 净重& & & & & & & &
龙门镗铣床& & & & X2025
X80-7& & & & ×2500& & & & 40& & & & 4& & & & 垂直铣镗
水平镗& & & & 18
12& & & & 8-630
31.5-630& & & & 无级& & & & 10-1000& & & & 350& & & & 0.02& & & & 1.6& & & & 30
22& & & & 155
155& & & & 16& & & & 165& & & & 151& & & & 1×6342& & & & 北京第一机床厂
（3）数控车床是一种先进高效的金属车削机床，近几年已被国内企业广泛使用于各类生产加工生产线，该类机床机电一体化，占地面积小，适用于盘类、轴类等零件的加工。配有自动换刀系统，可实现车、镗、钻、铰、扩等多工序集中加工，具有自动对刀、刀具磨损自动补偿、工件尺寸自动测量及检测功能，机床加工精度高，加工效率是普通车床的3～4倍。本项目决定车削加工机床全部使用数控或数显车床，可大大提高加工质量和生产效率，同时减低工人的劳动强度。
（4）新增高精度、自动化程度高的内、外圆磨床共32台。新增的磨床具有在线检测显示、砂轮补偿等功能，圆度可达0.002mm，圆柱度达0.007mm，表面粗糙度达Ra0.025μm，能保证零件精度要求。
（5）双圆柱导轨珩磨机
电脑绣花机的零件大多数的孔径在15mm以下，所以我们称之为小孔。这些小孔的精度是比较高的，尺寸公差在HT6—HT7，形位公差在6、7级，表面粗糙度低，可大量推广珩磨工艺。珩磨时，珩磨头由机床主轴带动相对工件作旋转和直线往复运动；同时磨条对被加工孔壁作径向进给运动，前两种运动构成珩磨的主运动，并使磨条形成螺旋运动。因此，磨条上大量的磨粒就在内孔表面上刻划下螺旋形交叉网纹。
珩孔工效高，是普通内磨的3倍左右，成本是磨孔的1/2以内，内磨孔径比一般为2：1，少数可达3：1，而珩磨一般可达8：1。长孔多数采用珩磨，短孔可多件加工，工效高。而且珩磨是在自由状态下加工孔圆度，圆柱度可稳定控制在0.02，相糙度稳定，精珩稳定在Ra0.2—0. 1。抛光式珩磨条更好，而且正品率高，已广泛取代手工研磨，部份取代磨孔。
珩孔主要解决孔的精度，而要解决位置误差还较困难。日本立式珩磨能解决孔与端面的垂直问题，但价格昂贵。卧式珩磨机价格低通用性强，一般无需工装，所以在国内缝纫机零件行业迅速推广，最近上海善能公司在其开发的MBC—1805型双圆柱导轨珩磨机上加上工装来解决孔与平面的垂直问题。珩磨后，直线性好，而且淬火后保留最好的硬化层，网状花网有利储油，对装配件可减少或缩短跑合期，提高整机质量。
（6）涂装生产线
对于出口产品来说，外表美观对其市场竞争力举足轻重。因此，控制好涂装的质量对电脑绣花机至关重要。根据经验，控制好涂装质量应注意以下事项：
a、务必搞好前处理
前处理是涂装的第一道关键工序。前处理的好坏直接影响到涂层耐蚀性和附着力。有些缝制机械除锈不净，涂装后表面很快泛出黄斑，还有的除油不净，用不多久便起皮脱落。此外，磷化处理的质量也十分重要。一般来说，磷化膜越细密，基体与涂层的结合力就越强。为了给后工序奠定可靠基础，前处理的检验监督不可忽视。
b、喷涂前工件要干透
工件上的水份或水汽不仅影响附着力，还会在固化时出现**。电脑绣花机机头之类的壳体热容量较大，烘干温度可适当提高，时间应适当加长。为了便于内腔的水流出，吊挂方式不应使工件内有储水区。流水线喷涂时，前处理至预烘干的过渡区应设有一段上坡或下坡。此外，如工件表面孔洞中的残水较多，应在烘干前用压缩空气吹去。
结合工艺要求，本项目选用的高效涂装自动线由前处理自动线和喷涂自动线组成，其中前处理机是多工位喷淋式喷涂前处理机，主要用于工件表面清洗、磷化处理。在处理过程中将工件的清洗和磷化过程组合在一起，一次性完成，具有极高的生产效率，适应于大规模工业生产的需要。喷涂自动线包括：喷漆室、喷粉房、自动喷枪、轻型封闭轨悬挂输送机、烘道等设备，具有净化效率高，性能可靠，动力消耗少，湿效低，维修方便，自动化程度高等特点。
主要技术参数：
——固化温度：170～200℃（喷粉）、100～160℃（喷漆）；
——加热时间：60min（喷粉）、40min（喷漆）；
——设计链速：1.2m/min。
（7）综合性能检测线及主要检测项目
电脑绣花机的综合性能检测线包括以下器具：硬度检测仪器、游标卡尺、千分尺、高度摇表、三沟千分尺、公法线千分尺、量棒、平板、量块等。
10 投资估算及资金筹措
本项目是台州市本科电器机械有限公司电脑绣花机出口产业建设项目，项目完成后实现年产各类电脑绣花机5000台的生产能力，需新建生产厂房和公用设施、新购工艺及公用设备，以及与项目有关的其他费用，本项目新建建筑面积，估算结果的总投资为18100万元，其中固定资产投资16500万元，铺底流动资金1600万元。
10.2 编制方法
一般土建参照当地同类建筑预决算造价及建筑材料造价信息进行估算；
其他工程按有关概算指标进行估算。
设备购置费根据设备现行价格估算，设备运杂费、安装费按照机械工业工程建设概算编制办法及规定进行编制。
土地征用费、勘察设计费、职工培训费、预备费等按有关规定计取。
10.3 投资估算
10.3.1 固定资产投资
本项目固定资产投资为16500万元，其中建筑工程为5603.39万元，设备及安装工程为7333.22万元，其他费用为3563.39万元。详见投资估算表(表10-1)
本项目新增投资构成分析见下表：
序号& & & & 项&&目&&名&&称& & & & 金额(万元)& & & & 比例(%)& & & & 备 注
1& & & & 建筑工程& & & & 5603.39& & & & 33.96& & & &
2& & & & 设备、安装工程& & & & 7333.22& & & & 44.44& & & &
3& & & & 其他费用& & & & 3563.39& & & & 21.60& & & &
& & & & 合& && & 计& & & & 16500.00& & & & 100.00& & & &
10.3.2 流动资金估算
流动资金占用参照企业目前的实际情况，并考虑经营管理水平提高等因素，采用详细分项估算法估算，本项目新增流动资金5333万元，其中铺底流动资金1600万元。流动资金估算详见流动资金估算表（表10-2）。
10.4 项目总投资及项目资金总投入
按固定资产投资与铺底流动资金计算的项目总投资为18100万元，其中铺底流动资金1600万元。
按固定资产投资与流动资金投入之和计算的项目资金总投入为21833万元，其中流动资金投入5333万元。& & & & & & & &
10.5 资金筹措及运用
本项目新增总投资为18100万元，另外正常生产经营还需投入流动资金3733万元，其具体资金来源拟作如下安排：
（1）企业自筹11100万元，其中1600万元用于铺底流动资金。
（2）银行长期贷款7000万元。
（3）流动资借款3733万元。
以上投资中的固定资产投入16500万元，投资在二年内投入，流动资金共5333万元，在生产经营期的头二年内投入。
详见“新增投资及资金筹措表”。
10.6 项目资本金计算
按国发[1996]35号文规定的本项目资本金最低限=（×30%）×20%=3620万元，根据企业提供的资料,企业能满足国家关于项目资本金的要求。
11 经济分析
11.1 生产纲领
项目达产后，可实现年产5000台各类电脑绣花机的生产能力。
11.2 固定资产、无形及递延资产
项目实施后，企业将新增固定资产14520万元，无形资产1880万元，递延资产100万元。本项目利用原有固定资产为750万元。固定资产、无形及递延资产情况详见表11-1。
11.3 产品成本测算
a. 原材料、外购外协件及燃料动力费用根据产品物料消耗及材料价格进行估算，详见表11-2-1。
b.& & & & 工资及福利费。
职工工资及福利按企业目前水平并适当考虑提增因素来测算。
c. 折旧费及摊销
新增固定资产折旧按9％的折旧率计算。
新增无形资产按10年摊销，新增递延资产按5年摊销。
d. 修理费按年折旧额的40%计算。
e. 财务费用。按财务制度规定，将生产经营期发生的长期贷款利息、流动资金借款利息以财务费用的形式计入总成本。
f. 其他费用。为了便于项目的评价，将制造费用、管理费用、销售费用等作了适当归并，将职工工资及福利费、折旧单独列出后，均计入其他费用。
产品成本测算详见总成本表（表11-2-2）。
11.4 销售收入、销售税金及附加、利润及分配
11.4.1 销售收入
根据各年销售量，以代表产品的销售价格来计算各年销售收入，经计算，项目完成后可实现年新增销售收入49000万元，产品70%以上出口外销，美元与人民币汇率按1:8.28计算，可实现年创汇4140万美元。产品销售收入详见表11-3。
11.4.2&&增值税和销售税金及附加
产品增值税、城市维护建设税、教育费附加按国家有关规定计算，经计算，年新增增值税为2438万元，销售税金及附加为268万元。详见表11-3。
11.4.3&&利润及分配
项目达产后，正常生产年份新增利润总额5277万元(第五年)。按33％的税率交纳所得税为1741万元，税后利润提取15%盈余公积金。详见表11-4。
11.5&&财务盈利能力分析
11.5.1&&新增投资利润率和新增投资利税率
新增投资利润率= 新增利润总额项目总资金×100%
& && && && &&&= 33×100%=24.17%
新增投资利税率= 新增利税总额项目总资金×100%
& && && && &&&= 3×100%=36.56%
11.5.2&&财务现金流量分析
新增全部投资现金流量分析详见表11-5。评价结果见下表:
号& & & & 项&&目&&名&&称& & & & 单
位& & & & 指& && && &&&标
& & & & & & & & & & & & 所得税后& & & & 所得税前
1& & & & 财务内部收益率FIRR& & & & ％& & & & 24.70& & & & 33.35
2& & & & 财务净现值FNPV(i=12%)& & & & 万元& & & & 8488& & & & 15223
3& & & & 投资回收期Pt& & & & 年& & & & 5.73& & & & 4.89
新增自有资金现金流量分析详见表11-6，财务内部收益率为33.11%，财务净现值为9725万元，投资回收期为5.33年。
11.6&&清偿能力分析
依据借款偿还计算表、资金来源和运用表、资产负债表等计算资产负债率、流动比率、速动比率及固定资产借款偿还期，考察项目的财务状况及贷款的清偿能力。
本项目新增投资借款偿还期见借款偿还计算表（表11-7）。偿还借款本金的来源，是企业的部分新增利润、折旧及摊销费。
本项目新增长期借款7000万元，名义年利率为5.58%，借款计息期按一年四次考虑，则其实际年利率为5.70%，经计算借款偿还期为4.17年(包括建设期)。
资金来源和运用见表11-8。通过计算可以看出，企业在项目计算期内各年能收支平衡，并有盈余。
资产负债表见表11-9。从表中计算结果可以看出，资产负债率在项目计算期第五年起均小于0.5。流动比率从项目计算期第七年起均大于2。速动比率从第五年起均大于1。
从以上分析可以看出，项目净资产可以抵补负债，短期偿债能力、变现能力均较强，因此企业具有较强的清偿能力。
11.7&&财务不确定性分析
11.7.1&&盈亏平衡分析
新增生产能力的盈亏平衡计算如下( 按第五年计算):
BEP=固定成本销售收入－销售税金及附加－变动成本×100%=62.33%
计算结果表明，企业新增生产能力只要达到62.33％时，项目即可保本。
11.7.2&&敏感性分析
在项目计算期内，可能发生变化的主要因素有产品销售价格、经营成本、固定资产投资额、生产销售产品的产量。各单因素的变化对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期的影响见敏感性分析表（表11-10，图11-1）。
分析结果表明，销售价格对各指标的影响最大，其次是经营成本。
11.8 主要数据及评价指标见表11-11
11.9&&经济分析结论
综上述分析，项目实施后，新增销售收入49000万元，出口创汇4140万美元，增值税为2268万元，销售税金及附加为249万元，利润总额为4931万元。投资利润率、投资利税率、财务内部收益率分别为30.07%、45.42%、24.70%(全部投资所得税后)，均优于行业平均水平，因此本项目在经济上是可行的。
电脑绣花机出口产业建设项目可行性研究报告.doc&
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