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当前话题老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
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老板自从参加过什么总裁学?班后，就老要一些关于销售啊、应收款啊什么的报表，我每天记账还来不及哪有功夫做这个！这个公司看上去多正规的，也用了财务软件，开始干的很开心。要命的时候来了，到了月初，老板跑到我这里要报表和数据。就按常规把资产负债表、利润表、现金流量表做出来给他，他看了半天说，不知道上面的数据代表什么。要按他的要求重新做几个表，什么销售按客户、货品、业务员分类的表，还要把收入按应收款和已收款... ... 欲阅读全文，请先登录或注册，或扫描右侧二维码查看全文
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用户评论：
发布时间： 17:25:44&76楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
我来学习了呀
发布时间： 17:38:17&75楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
让不懂的财务知识的老板一眼就能看明白的报表才是好报表哦!
发布时间： 18:04:16&74楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
我也想知道！！！
发布时间： 15:17:12&73楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
实事求是的讲，这种情况很普遍，作为财务人员，我觉得还是应该尽可能的深入浅出的让老板明白自己的工作，说实话，能做了老板的人也不会太笨，教会他们应该没有太大难度，理解吧
发布时间： 14:24:42&72楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
问题没有那么复杂，我是小老板，方法就是让会计按照会计法则继续记账，你用“财务分析大师”看财务报表，分析各个参数。让出纳用进销存软件记录成本账目和应收账款，很简单的一个软件或者EXCEL就能将各个分区、各个客户的应收账款、开票日期、回款周期都管起来了。
发布时间： 10:40:44&71楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
其实财务就是要反数字变成具体和业务,不过说起来简单,但做起来不容易,而且跟老板的水平有很大的关系
发布时间： 10:42:01&70楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
你也遇到了啊，我也是啊，我都不带理他的，报表就这样，要问什么你就问我吧，我一一给你说清楚，账就在我脑袋里呢，你不会，姐也不能给你普及会计基础理论吧，想知道什么东西，开口就成了，烧包
发布时间： 11:34:58&69楼
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按老板的要求做，现在的老板很少懂财务报表的
发布时间： 11:13:02&68楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
那还是要做的，你设计好格式，培养个助手帮你做呀。
发布时间： 15:03:38&67楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
可以让提供软件的公司提供新的功能，这类只是关于统计的，只要基础数据在，很简单！
发布时间： 11:09:16&66楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
一个老板必须要求有这样的数据
发布时间： 14:52:32&65楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
呵呵，这个问题非常好解决啊，看你用的是什么ERP了，一般的ERP都能出老板想要的东西，应用金蝶ERP，实现财务、业务、人力等管理。联系电话：
发布时间： 14:47:42&64楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
再全面再先进的财务软件都不可能替代人，所以以应用为本，从实际出发是永远不变的真理！
发布时间： 13:15:25&63楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
如果您只是个出纳或者会计（即：只负责做账），那么拿不出来也无可厚非。如果您是一个财务管理者或者立志于做财务管理者，就应该学会从企业经营管理的角度对财务数据进行挖掘、分析，供公司的决策层进行管理决策使用。这就是“管理会计”要做的事情。
发布时间： 10:59:38&62楼
回复主题：老板要看账，又不懂财务怎么办啊？[ZT]
如果什么都要软件来做的话，那你可以回家了，随便找个人就行，老板不会看财务报表，但他会看他要的数据就行了，而你要做的就是执行，不行就走人喽。
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长桶理论害死了多少人，无数人一心想去弥补自己的短处，却从没有想过让自己的优势发挥到极致，打造自己的核心竞争力。
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老会计手把手教做账 如何手工做账
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老会计手把手教做账 如何手工做账
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没有数据！
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{description}　　内外帐也就是财务人员俗称的“两套账”，“内账”的概念就是一些不能从正规账中做的东西，如没开票的收入，不能在正常账中列支的费用等。而且记内账的人员业务水平不一定要有多高，但必须是公司老板所绝对信任的人员。而外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。现在每个公司，都有内外帐，会计人员要如何正确对待内外帐呢?　　大家都知道要先做外账很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外帐一般是往税局报的帐，只要走发票的都要做到帐里面。内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡)，也要有银行帐本和现金帐本。记录各个银行的收入和支出。摘要那还要写明款的来由。最能反映公司的运营情况。月底如需要还要向老板出一张资金状况表。以显示该公司的现金状况，让老板合理的支配。该帐一般由出纳做，会计只做外帐就可以了，可以监督一下。对于想要学习会计的你来说肯定有更多的想要学习的知识，欢迎加入这个裙，想要学习记住了前面是二二七中间是三六三后面连起来二九四就可以了，欢迎想要学习会计你。　　对于内帐而言，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账。　　外账是对税务局的账务，入账的原始凭证必须合法，可以选择单据和制单据。此外，还可以通过少做收入多做费用达到节税的目的。　　外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐内账有两种记法:　　一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;, 　　二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找。　　两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，内账有自己的银行账户，外账也是。　　可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款但是分录怎样写啊从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.; 外账借银行存款 贷其它应付款内账借银行存款(外账户) 银行存款(内账户)以上内账不对外时
}　　内帐与外账的区别在于： 　　① 内帐要求单据真实、完整;外账要求单据是正规合法的发票、费用单据。　　②内帐要求真实、能反应实事，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定;外账要求严格遵守会计准则和税法规定。　　⒈
内帐的记账方法有两种：　　①复印原始凭证　　②用原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。　　实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。　　⒉内账有两种记法:　　①流水账，即所有收支都按顺序记清楚，并随时可以结出余额;　　②正规的记账方法　　即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内掌上反映。　　这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。 因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据 很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账 。可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。　　外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面。　　内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配。　　该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下。　　一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。　　(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。　　发票认证时主要考虑三个因素：　　第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;　　第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;　　第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定")进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。　　(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。　　二、计提地税税金按照税法要求企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。　　三、其他税种计算及缴纳正常月份企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。　　(一)所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。　　(二)按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。　　(三)特殊税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。　　四、做账资料准备(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。　　(二)业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。　　(三)存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。　　五、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：　　(一)完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。　　(二)业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。　　(三)费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。　　(四)成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证;生产成本归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。　　(五)做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。　　(六)归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，查看当月利润实现情况。　　六、纳税申报前所做的工作是为纳税申报准备的因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。外帐主要是做帐要符合相关财经政策，税收法律的规定才能够通过财政税务等行政部门的检查。　　企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。外帐主要是做帐要符合相关财经政策,税收法律的规定。能够通过财政税务等行政部门的检查。营改增之后要怎样做账？ 　　就是讲以前的营业税应税项目改为增值税应税项目，目前是将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税列为试点范围，营改增以后不同的企业，不同的经营范围账务处理都有所不同，一般纳税人和小规模纳税人也有不同的账务处理，最好将你需要了解的问题具体化，可以更准确的回答。
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老会计教你怎样月末结账
会计城 | 日
来源 : 网络
老会计教你怎样月末结账
又是一个月的月末了，时间过的可真快。会计城小编总结了老会计教你怎样月末做账，这个知识点可要学习哦。
对于月末结账，我想做为会计人员都是深有体会的，月末年末是我们会计人员最忙碌的时间，我们都在忙于结账。但我想每个会计人员对于月末结账具体都应该做哪些工作，以及从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的还是有所疑惑的。本文是我个人对月末结账的一点总结，希望可以帮助大家从实务的角度来了解月末结账的方法和程序。
第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
第二步：进行以下项目的账实核对。
(1)现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
(2)银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。
(3)存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。
第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
(1) 运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的固定资产等税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。
(2)对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。
(3)对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。
第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
(1)对应收应付账的核对。
(2)对所有明细账与总账进行核对。
(3)清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
(4) 查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
第五步：进行月末结账的转账分录的编制：
(1)按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
(2)摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
(3)暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
(4)结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。
另外&对于月末结账的时点问题。从我国的会计实际来说一般月末结账的时点都是自然月末，当然在实务中有些单位因为自身的业务量大，有自己定义结账日的，如25日结账等。对于这个问题，个人比较倾向于按自然月结账。
原因如下：
1、可以于税务同步，减少不必要的税务风险。
按税法规定是按自然月来定义税务期间的，会计期间于税法的不一致，按规定税务报表就要按税务期间进行调整，工作难度比较高。并且对于税务核查造成困难。在实务中大多数不按税法进行调整，造成企业的税务风险较大。
2、减少因为自定结账日产生的结账数据时点不统一的风险。
在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差。有些财务比较强势的企业可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，但这样无论是对企业的经营还是对税法的遵守都是不利的。
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