关于洗钱 - 外贸政策 -
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& 关于洗钱
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洗钱由英文“money laundering(money-washing)”一词直译而来，起形象的语言表述记载着洗线一词的发端：20世纪初美国芝加哥以阿里·卡彭等为首的有组织犯罪团伙的一名财务总监购置了一台自动洗衣机，为顾客洗衣物，而后采取鱼目混珠的办法，将洗衣物所得与犯罪所得混杂在一起向税务机关申报，使非法收入和资产披上合法的外衣。
现代意义上的洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
洗钱罪的主体是金融机构或个人.五种行为：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。”
目前洗钱的主要手段有以下几种。
1.古董买卖———
你买了40只明代的花瓶，每个5000美元。你把它们都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行内，最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，你或是把它卖给出价最高的人，或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回来。
人们买你的每件东西一般都是用支票付款，所以，当你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的手续费），他们会给你一张4500美元的支票，即拍卖价减去向卖主收取的10％的手续费。
这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。幸运的是，你还可以把这个花瓶再次拍卖。当然，做这档生意的前提是：你多少得有点没落贵族的做派。
2.寿险交易———
保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。
投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目———将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保寿险，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。
而有的保险公司也明知其投保目的不纯，却积极地促成这类“保单”，有些业务员甚至以此为诱饵，为展业对象出谋划策，主动提供“洗钱”方便。他们多拉了业务，多拿了费用；而“以规模论英雄”的保险公司，则在短期内完成了任务指标，还能从“退保”中扣下一笔手续费。 因此，保险“洗钱”更像个令人不齿的多边交易。
3.海外投资———
经典做法是：进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外；出口时，则大肆压低出口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式，将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。如果胆子足够大，可以考虑在境外银行直接建有个人账户。
如此一来，这样的情景便不令人吃惊了：某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业的洗钱中心。另外，不妨通过代理人或移民海外的子女、亲属，用办皮包公司的办法把黑钱洗白。如果主管部门派人去查，将会得到一些令人神伤的亏损理由。接下来的后果更为传奇：一些所谓亏损公司的负责人及其亲属在几年内成了富翁，当上了幸福的美国“投资移民”；与此同时，这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇，远远地超于国家外汇管理部门所掌握的数额。需要点明的是，此过程的主角，正是那些政府官员。
4.地下钱庄———
2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新。许鹏展的主要“资产”，是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义在几个银行开设的20多个账户。在一个设施再普通不过的写字间，许的日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润，却在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大，许鹏展需要频繁地更换账户。每换几个新账户，他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。
目前，广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借，组成一个相互勾联的体系。
用地下钱庄洗钱的“好处”有两个，一是成本非常低，以港币为例，假如银行的兑换牌价是1.08,地下钱庄的牌价基本上只有1.10；第二，黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。
中国内地每年通过地下钱庄“洗”出去的黑钱至少高达2000亿元人民币，相当于国内生产总值的2％。
5．各类赌场———
厦门市原副市长蓝甫在远华案中落入法网。问起蓝甫的不明财产和他在境外违纪参赌的情况，他大言不惭地称，几年之内，他通过赌博赚到的钱多达65万美元外加33万元港币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿，因为蓝参赌每次都几乎铩羽而归。
如果是高手，他拿着1000万的筹码进场，输掉100万后离场，要求赌场把剩下的900万打进他的账户，他已经为将来可能的追查设置了障碍。因此，人们只注意到这些人在不停地输钱，但相对于标准洗钱模式中的大量损耗，赌场洗钱的风险常常会被认为是可以接受的。
实际上，赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易，钱上通常沾有白粉，一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码，一旦输掉差不多30％的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入。在世界经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的赌场相比，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“逃税天堂”之称的加勒比地区。许多网站根本没有受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们甚至不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就马上通知网站说“我不想再玩了”，要求网站把自己户头里的钱以网站的名义开出一张支票退回来。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了！初步估算，每年通过数百个赌博网站清洗的“黑钱”数额大约在6000亿至15000亿美元之间。
6，证券洗钱———
日，裕丰国际和富昌国际及金禾国际在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗钱。这三家公司，多为朋友之间相互帮衬持股，圈子外的小股东非常少，这种公司在香港市场人称“干”，而被称做“干”的一类公司往往被某些国际组织视为洗黑钱的“最佳拍档”。
简明扼要来说，洗钱只指“通过合法的活动或建设将违法获得的收入隐藏、伪装或投资的过程”。
狭义的洗钱是指为了掩盖犯罪收入的真实来源和存在，通过各种手段使其合法化的过程。这些犯罪活动主要包括：贩毒、走私、诈骗、贪污、贿赂、逃税等。
广义的洗钱除了狭义的洗钱含义外，还包括： 1 ）把合法资金洗成黑钱用于非法用途，即把白钱洗黑，如把银行贷款通过洗钱而用于走私。 2 ）把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，以达到占用的目的，即把白钱洗白，如把国有资产通过洗钱转移到个人帐户。 3 ）把合法收入通过洗钱逃避监管，如外资企业
把合法收入通过洗钱转移到境外。
洗钱”是指通过金融或其他机构将非法所得转变为“合法财产”的过程，这已成为犯罪集团生存发展的一个非常关键的环节。一方面，通过洗钱，有组织犯罪掩盖了其犯罪活动踪迹，得以“正当地享受”犯罪所得；另一方面，洗钱为犯罪集团介入合法企业提供了资金，使其能够以“合法掩护非法” ，不断扩大犯罪势力。
洗钱的客体即黑钱，包括：贩毒、走私、贩卖军火、诈骗、盗窃、抢劫、贪污、偷税漏税等犯罪所产生的收入，洗钱通常分三步：（1）存款，即将非法所得的现金存入银行；（2）通过一系列复杂而繁琐的交易，如银行转账、现金与证券的交易、跨国资金的转移等，掩盖金钱的真实来源，使其合法化；（3）将资金以合法形式回到罪犯手中。另外，洗钱还有其它多种途径，购买地产、珠宝、古玩等，过后再变换成现金或其它金融资产。
近年来，出现了一种新的洗钱活动，即腐败。公职人员洗钱在世界范围内日益频繁。他们通过各种途径给自己贪污、受贿的黑钱披上合法收入的外衣。之后，不仅可以公开挥霍和享受这些非法所得，还可用来投资和进行再增值，其发展速度，已超过了传统的洗钱。这一新的洗钱现象在我国亦日趋严重。
“中国特色”的洗钱方式有这样几点：一是先捞钱后洗钱，即公职人员大量贪污、受贿后，辞职下海办公司或炒股，用新身份来解释他不正常的暴富；二是边捞钱边洗钱，即搞“一家两制”，自己在台上利用权力捞钱，亲属则利用“下海”身份掩盖黑钱来源；三是连捞钱带洗钱，即政府官员或国企老总创办私人企业、代理人企业(企业表面上是别人的，但大权由自己控制)，既可通过经济往来把黑钱转移到这些企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。
还有一类就是跨国洗钱，即利用国内外市场日益密切的联系，设法把黑钱转移出去，或者在境外收取赃款并洗白。虽然国内腐败分子的国际洗钱活动还未形成规模，但在国际洗钱中已占有越来越大的比重。某些领导干部已开始在国外打基础，把子女、资金都弄出去。现在的国外中国留学生中出现了一种“留学贵族”。他们大多不是国内“大款”的子弟，但刚到海外，银行存款户头上就有大笔进项。当发达国家的中产阶级还要依*分期付款买房时，这些留学生已在当地富人区购买住宅，而且几十万甚至上百万美元一次付清。
转移非法所得。如贪污、受贿、寻租等所获得的资金，侵吞的国有资产，从事走私、贩私、诈骗、偷漏税所攫取的巨额财富，实现化公为私。由于我国处于体制转轨时期，国有和集体企业激励、约束和内部监控机制不健全，境内母公司通过各种方式向境外子公司或外商转移资产、利润，使少数人在境外获得了更大的公有资产支配权，或者直接化公为私。
洗黑钱主要有三种方式：第一种是与境外签订合同购货汇钱出去，这时通常得境内外互相配合做假单证；第二种是通过地下钱庄把钱汇出；第三种是分散投资化整为零。现时潮汕地区走私积蓄的黑钱多数通过地下钱庄来洗，“原因有两个，第一是通过地下钱庄洗黑钱成本非常低，以港币为例，假如银行的兑换牌价是0.8，地下钱庄的牌价基本上只有1.10。第二是潮汕地区海外华侨多，黑钱到了境外经常以亲友馈赠的方式流回来。”
事实上，地下钱庄为走私犯罪分子洗黑钱已经成为公开的秘密，不单是潮汕地区，福建、浙江一带同样如此。有关材料显示，在厦门远华走私案中，赖昌星的收入大量通过地下钱庄流入境外。年，远华走私收入中的120亿元人民币，就是由财务主管庄建群派人开车押运到广州一个化名“黄河”的人家中的地下钱庄，再由“黄河”通知香港合伙人支付外汇给远华公司在香港的机构。据估计，国内每年通过地下钱庄“洗白”的黑钱金额高达2000亿之巨。
洗钱手法升级“洗黑钱”的黑道术语称作“打数”：当境内“客户”有人要用大量人民币现金或汇票换取港币或美金在香港提取时，就将人民币现金和汇票直接交给地下钱庄或存入其指定帐户，地下钱庄按当日外汇黑市价算出应支付的港币或美金数量并通知其在香港的合伙人，香港合伙人则从香港的银行帐户中支付外汇到客户指定的帐号。反之亦然。
当境内收入的人民币大大超过支出时，地下钱庄再通过“专业户”换汇汇给香港合伙人，这些“专业户”的外汇来源主要是用假进口合同、报关单进行骗汇获取。不过这种手法已经明显落后。现在潮汕的地下钱庄通常拥有自己的公司，他们通过与境外公司反复对敲业务，完全可以平衡收支。一批手表在汕头和香港之间转了27次，1万只手表就变成了27万只。
有需求就有市场，汕头地下钱庄几年前与骗税分子“协同作案”就是一个明显的例子。地下钱庄在骗税案的疯狂进行中得到了急剧的膨胀发展，在接二连三为骗税分子洗黑钱的过程中，某钱庄的办事员甚至遍布潮汕各个乡镇。
汕头第一批被判处死刑的骗税分子黄文龙亲口讲述了他骗取出口退税的“发财经”：“我先是设立大兴公司获得进出口权，接着成立8家供货企业，专门虚开增值税发票。我又找到一个叫许樵理的人买到报关单，再让住在香港的同乡陈钦城汇来外汇，最后向税务机关预缴部分税款取得‘专用税票’。此后，我就可以去领取出口退税的款项。在取得退税款后，将现钞通过地下钱庄购买外汇，支付给陈钦城做下一次的‘出口收汇’，开始另一个循环。”就是用这种手法，黄文龙在一年时间里骗取出口退税款2100多万元。
据了解，潮阳、普宁两地从事骗取出口退税的100多个犯罪团伙，仅从1999年至2000年6月，就虚开增值税发票323亿元，涉嫌偷骗税近42亿元，这中间地下钱庄帮了多少忙，可想而知。
香港廉政公署破获“洗钱”大案的有关资料显示，“洗黑钱”集团为了避免在银行的转换金额受到香港法例监管，设法贿赂了其开户行——宝生银行尖沙咀分行的一名高级经理，让他把所有黑钱以一般转账而非汇兑的形式处理。在该经理的协助下，这些“黑钱”被分别转到不同的银行户口，再转汇给香港和海外的有关银行账户。
宝生银行所属的中银集团发现该行内部有人涉嫌贪污后，主动向廉署举报。廉署在调查中发现，“远华”走私案主犯赖昌星就是其中一名主要客户，另外，一些在内地投资的港商也都利用这个犯罪集团“洗黑钱”，实现资本外逃。据悉，这个集团运作已至少五年，每天与广东及福建等地的现金往来高达5000万元。
但显然，这只是冰山一角。据估算，国内每年通过地下钱庄洗出去的黑钱至少高达2000亿人民币，其中走私收入洗黑钱约为700亿人民币，官员腐败收入洗黑钱超过300亿人民币，其余皆为一些合法收入洗黑钱，说白了就是外资企业把合法收入通过地下钱庄转移到境外，以逃避国家监管和税收。
按国际上通行的计算方式，资本外逃额即中国贸易顺差加资本净流入与中国外汇储备总额增加部分的差值。有报道称，每年我国国际收支统计中这一“误差与遗漏”有一两百亿美元，多年累计下来，数额已逾千亿。一些经济学家估计，由于“误差与遗漏”仅仅是被政府所统计的那一部分，更多的资金流出没有记录在案，因此这一数字可能更为惊人。
洗钱”(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作制服或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项&。即常言之“洗钱”。
“洗钱”一词，源于本世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的钱币常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清洗，这就是最初的洗钱。
洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。
洗钱通常以隐藏资产来源为目的。典型的交易分三个过程：一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入一个金融机构；二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源；三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。
洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱已经变得越来越国际化，而与犯罪活动有关的金融问题也由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂化。
据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值的2％至5％，介于6000亿至1. 8万亿美元之间，且每年以1000亿美元的数额不断增加。特别是在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大。
近日，美国报纸不约而同地爆炒同一条新闻：俄罗斯的犯罪团伙、商人、政府高级官员与美国的银行高级官员沆瀣一气，借美国“纽约银行”之手洗掉了100亿美元的“黑钱”！ 美国联邦调查局、财政部、司法部、海关、俄罗斯外国情报局、英国苏格兰场全面介入了调查，并且“洗钱”黑幕大有直逼俄政府最高层的趋势。然而，就在美国媒体歇斯底里的时候，俄罗斯政府开始反击了，它不但否认所谓的“洗钱”黑幕跟俄政府有关的说法，更对美国媒体和部分政府官员对爆炒这一说法的幕后目的表示气愤和怀疑。所谓的千亿美元“洗钱”案一下子变得更加地扑朔迷离。
& & 美国的《新闻周刊》披露说，最近这桩被美国媒体炒得沸沸扬扬的纽约银行“洗钱”案最早源于去年夏天英国调查官在一家公司的文件盒里发现了一张可疑的小纸片。他们顺着这张小纸片上写的内容追查到了加拿大，又在美国联邦调查局的协助下查到了美国“纽约银行”的几个可疑账户，但仍没有发现什么令人震惊的事实。直到美国人发现这几个账户竟然进进出出都是上百万美元的巨款时，他们震惊了。今年8月19日， 美国的《纽约时报》第一家刊出了“纽约银行”协助俄罗斯黑帮洗百亿美金的惊人报道，世界各地报纸纷纷报道了此事，并且冠之以“美国本世纪最大洗钱案”。
& & 去年8月25日， 美国的《华尔街日报》网络版又爆出更大的内幕：俄罗斯黑帮可能挪用了国际货币基金组织以及其他外国机构向俄罗斯提供的金融援助！这家报纸援引“熟悉这一事务”的官员的消息说，负责调查的官员首次把纽约银行洗钱案与国际货币基金组织及其他援助资金被挪用一事联系起来。据称，自1992年以来，国际货币基金组织一共向俄罗斯提供了200亿美元的贷款， 但其中的２亿美元却落到了英国海峡群岛的一个俄罗斯账户上。
& & 俄罗斯总检察官办公室和英国全国犯罪情报局的官员说，叶利钦政府五位现任和前任官员也卷入了此案。这些官员都有权接触国际货币基金组织。这五位要员包括：叶利钦总统的女儿、总统顾问塔季扬娜，前财政部长丘拜斯，前副总理索斯科无维茨，前财政部长列夫希茨和前俄联邦副主席波塔宁。
& & 美国的银行金融系统自然大受影响。纽约银行是美国历史最悠久的银行，也是世界历史最久的银行之一，创立于18世纪美国建国之前的1784年，现在在美国商业银行中位居第15。该银行主要为全世界个人、中小型企业、跨国公司、金融机构和公共部门提供金融服务。此次“洗钱”事件不仅逼得它对高层管理人员伤筋动骨，而且直接给“纽约银行”的声誉造成了极大的损害，这笔无形的损失将让这家百年银行无法蒙受，甚至可能因此一蹶不振。
& & 美国的金融体制也不得不伤筋动骨。过去，美国现金转账、兑换现钞和资金流通并没有统一的联邦规则，唯一的一条规定就是现金流动额超过1万美元时应作相应的记录, 现在则规定超过750美元时就应该做记录，并且有责任向美国有关部门报告可疑的资金流动情况。原先的情况当然方便金融机构和大小公司，但却给黑帮“洗钱”创造了条件。美国的家公司将受到极大的影响，包括美国“西联”、“美国特快”等大型汇款出递公司。根据美国财政部的这一新规定，这些公司要么到2001年年底到财政部登记其汇款业务的详细情况，包括其客户的资金往来清单和为公司提供的服务项目，要么就甘担每天5000美元的处罚。这些新规定固然对阻止“洗钱”起一定的作用，但美国银行系统却担心因此失去许多客户，并且在与外国银行竞争中处于劣势，同时也可能惹上侵犯个人隐私的官司。
& && && && && && &&&触目惊心的国际公害
& & 根据国际货币基金组织的惊人报告，全球的“黑钱”经过慢慢累积的结果，至今已达一兆亿美元，且每年还在不断增加一千亿！这在世界金融资本市场上,如同一块毒瘤,没有人能确切掌握它蔓延的面积和速度。
& & 这些庞大“黑资本”的钱主要包括第三世界游击队、走私军火及毒品者、遭制裁的禁运国家、非正派银行、以及黑社会等。为了避免遭到国际刑警机构的抄没，他们必须将非法得来的巨款合法化，进行所谓的“漂白”工作，然后再把钱放入正常的经济和金融活动中“潇洒走一回”。
& & 熟悉内情的专家指出这种“黑钱漂白”实际上潜伏着严重危机，大笔的非法资金流入投资市场之后，便扰乱了整体经济的合理发展，使金融界变得混乱异常。有报道说：俄罗斯有４万家以上的企业受到专门从事“洗钱”勾当的犯罪组织的控制，其中涉及的数额十分巨大。
& & 据报道，印度尼西亚前总统苏哈托因为政治动荡下台后，新政府要求瑞士帮助查找他在境外的秘密财产。瑞士政府允以协助。瑞士司法当局日前又发现墨西哥前总统之弟与贩毒集团有染，宣布没收他存在瑞士银行的９０００万美元。而若干年前，情况却不同，本世纪７０年代, 当埃塞俄比亚试图控制被推翻的海尔.塞拉西皇帝的财产时，曾遭到瑞士的断然拒绝。 后有伊朗要求索回前国王的财产，也被据之门外。海尔.塞拉西皇帝在去世时， 有人估计他有１５０亿美元的境外资产，包括每年在瑞士银行存入５００公斤金条。据传，扎伊尔的蒙博托在境外的私人账户上也有几十亿美元。对于尽人皆知的菲律宾前总统马科斯境外财产案，瑞士也以改变做法，帮助查找。当马科斯乘美国空军的一架飞机飞离菲律宾时，另一架飞机则装上了马家的２２箱财宝，包括数百万美元的现钞和金条。后来在大量文件中，发现了马科斯在列支敦士登的基金会，荷兰的安底斯群岛公司以及瑞士银行所存秘密账户的线索。据说有瑞士８家银行和１５家信托机构涉案。上述案例的钱财查找之所以困难，就是因为那些巨额黑钱是“清洗”过的。所谓“洗钱”，不只涉及政治人物，还涉及武器、毒品走私、商业诈骗和金融犯罪等多种形式，这以成为现代人类所必须认真对待的一个难题。
& & 美国联邦调查局在查缉一宗日本社会资金渗入高尔夫球场的案子时透露，八十年代因房地产景气而获利的日本黑道组织，在美国两岸的夏威夷、拉斯维加斯和洛杉矶之间流通的资金，总计高达１０亿美元以上。
& & 在七十年代末，澳大利亚曾遇到这样一宗案例：悉尼某家银行对一名客户要求电汇1000万美元到巴基斯坦起了疑心，随即通知了警察。果然警方查出那是一家洗钱公司在为１０吨巴基斯坦大麻的销售收益做转帐工作，其总额高达５１００万美元，这其中的4100万已经以数种方式被漂白得无影无踪；而５００万的硬币被藏在改装过的海水脱盐机里面，运到新加坡而后消失；他们又用了一个假的澳州宗教协会以接受慈善捐款为名义，将部分现金转帐到国外；另外一家作为掩护的假珠宝公司购买３００万美元的黄金出口到香港，转卖后再汇到“逃税天堂”去。
& & 《法制日报》在98年５月21日的国际新闻版报道说：美国政府１８日宣布破获了美国历史上最大的一起毒品美元洗钱案，逮捕了涉嫌此案的一百多名墨西哥人和哥伦比亚人，其中包括１２家墨西哥银行的２２名职员。这是刚从１９９５年金融危机中缓过来的墨西哥金融系统再次经受了一次不大不小的“地震”。墨西哥主要银行的股票价格１８日、１９日纷纷出现较大幅度的下跌。墨西哥银行或银行职员涉嫌洗钱的丑闻在墨西哥各界引起震动。舆论认为，墨西哥不仅是贩毒分子向美国偷运毒品的中转站，而且监管能力比较若的银行系统也成为贩毒分子洗钱的目标。虽然墨西哥政府几年前就已开始重视这个问题，并逐步制定和健全打击贩毒和洗钱活动的法律、法规，但是由于贩毒集团的势利早已渗透到金融领域，而且作案手段也越来越隐蔽，因此，如何堵住金融系统现有的监管措施方面漏洞，防止洗钱活动的发生已不仅仅是墨西哥一国的责任，而且需要国际上特别是有关国家的合作。
& & 据报道，全世界每年洗钱金额已高达4000亿美元，相当于国际贸易总额的8％,占全球国内生产总值的２％。 （《经济日报》）
& & 在亚洲，长期以来，泰国一直是世界上最大的毒品集散地。据保守估计， 泰国每年的“脏钱”约有１０亿美元。为此，泰国前总理差瓦立宣布１９９７年为“无毒品年”，准备对毒品展开猛烈的进攻，同时立法遏止洗钱犯罪的行为。
& & 据了解，由于毗邻我国西南边境的毒源地“金三角”年产鸦片２０００－３０００吨，更兼贩毒已向有组织、有武装的方面发展，使国外毒品对我国构成的危害不会在短期内彻底消除，也使我国吸毒走私现象有蔓延之势。国外贩毒集团正是看中了大陆这一片市场才铤而走险。这些事实使我国把禁毒和反洗钱提上了高级决策的议事日程。
& && && && && && &&&高擎“达莫克利斯”之剑
& & 改革开放以来，我国在追缴违法犯罪的赃款、赃物方面做了不少工作，也参与了一些国际社会的反贩毒、反洗钱的活动。全国人大常委颁布的《关于禁毒的决定》第４条和《中华人民共和国刑法》第３４９条规定了掩饰售毒获得钱财的非法性质的来源罪。但总体而言，我国的反洗钱工作尚未展开。直到九十年代中期，立法层才对洗钱有了一些注意。１９９６年９月，在全国金融法制宣传教育工作会议上，中国人民银行负责人提出，近期要完成起草有关金融机构反洗钱等方面的法规和规章。１９９７年４月８日，国际商会（ＩＣＣ）防止商业犯罪处行政主管艾立克·艾伦先生在上海说：众所周知，纽约和伦敦是世界上最大的两个洗钱中心，洗钱的方式很多，尽管中国有外汇管制，但如果犯罪分子利用进出口信用证洗钱，仍可达到目的。现在，许多国家都为避免洗钱而制订了严格的法律、法规，假如中国在这方面不加紧行动，犯罪集团就会寻找到这里洗钱，使中国经济蒙受不必要的损失。近几年，外资进入中国的数额在每年增加，如若不对资金来源进行审察，就难免有黑钱流入。
& & 我国八届人大常委会副委员长王汉斌在１９９７年春天召开的全国人大五次会议上说，很多国家的刑法对洗钱的犯罪行为作了规定，但不具体。目前，洗钱犯罪时有发生，并已不限于毒品犯罪。因此，于１９９７年１０月１日起实行的新《刑法》，对明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质而进行的洗钱行为规定了较为明确的刑罚。
& & 具体说来，洗钱罪是指隐瞒或掩盖自己或他人从贩毒、欺诈等严重犯罪活动中获得的钱财的性质、来源、地点、所有权等的行为。洗钱所指的客体即黑钱，包括：贩毒收入；其它犯罪收入，如诈骗、盗窃、贪污、贿赂、卖淫、抢劫、武器买卖等违法犯罪所产生的收入。洗钱通常有三个步骤：１、存款，即将通过非法活动所得的现金存入银行；２、通过一系列复杂而频繁的交易，如银行转帐、现金与证券的变换、跨国资金的转移等，掩盖金钱的真实来源，使其全法化；３、将资金转移回犯罪地，以合法的形式回到罪犯手中。另外，洗钱还有其它多种途径，如购买房地产、珠宝、古玩等，过后再变换成现金或其它金融资产。
& & 中国人民银行行长戴相龙曾在９８年５月２２日召开的全国金融系统“加强金融监管、整顿金融秩序”电视电话会议上指出：目前我国金融系统“现金管理松弛，有的金融机构任意给客户大额提取现金，给一些违法犯罪分子‘洗钱’提供可乘之机。”&&（摘自《金融时报》 日头版头条消息）这是我国央行高级官员第一次公开谈论我国的&洗钱&问题，因此，有理由让人产生其他联想。
& & 在我国，洗钱犯罪主体是金融机构或个人，主观方面是故意，侵犯的客体是社会主义市场经济秩序。客观方面，修改后的《刑法》规定了五种行为：（１）提供资金帐户的，（２）协助将财产转换为现金或者金融票据的，（３）通过转帐或者其他结算方式协助资金转换的，（４）协助将资金汇往境外的，（５）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。有上述五种行为之一的就构成了犯罪。银行或其他银行机构的单位或个人明知是走私、贩毒、黑社会组织非法所得，为掩盖、隐瞒其来源和性质而实施了上述犯罪行为就构成了洗钱罪。
& & 依照新《刑法》第一百九十一条的规定，对洗钱犯罪的，没收犯罪违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额5％以上20％以下的罚金; 情节严重的处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额的5％以上20％以下的罚金。
& &&&洗钱是犯罪过程中极其重要的一环，它使犯罪者得以实现经济目的，并通过金钱实现犯罪的恶性膨胀和恶性循环。近一个世纪来的活动已经证明，洗钱对经济、金融乃至政治秩序和社会稳定等方面能造成相当严重的危害。
& && && && && && && & 国内形形色色的&洗钱&手段
& & 请看下面几个典型案例：
& & 原海南省东方市委书记戚火贵以买房子为由索贿23万元，一家公司的经理按戚提供了户名“叶可坚”和密码“777777”，在中国工商银行海口分行为戚办理了一个23万元的活期存折。
& & 这一轰动全国的受贿大案的主角之所以能聚剑如此惊人数目的不义钱财而没有被及时发现，其中原因之一就是实施了&洗钱&手段。戚案的一个重大线索是公安人员截获的戚火贵妻子寄往台湾亲戚的一封信，信中请求亲戚帮助遮掩他们1300余万财产。
& & 其实，象戚火贵这样在现阶段使用&洗钱&手段的人决不只一个。
　　近几年，随着我国反腐败斗争的不断深入，出现的各种拥巨资的“贿案”“贪案”已屡见不鲜。原河南省汝州市市长徐中和、建国以来最大受贿案的深圳市计划局财贸处长王建业、原吉林省工会副主席薛景文、中国最大套汇案的主犯许建洪、郑州铁路局副局长潘克明、广东惠州市公安局长洪永林……当其东窗事发时，都出现了一个共同的场面：司法人员从其家中的各个角落──甚至家中被里、衣服领里、抽屉的夹层里搜查出人民币外币存单、国库券、债券、股票等各种有价证券。这些满载赃财赃利的金融证券上或直接署着当事者的大名，或署有其家人、亲属的名字，或署着一些只有当事人才知晓的假姓假名。
　　这些假姓假名说明什么？说明我们的金融体制和金融管理中存在着相当大的漏洞，它使大量的“黑钱”通过金融管道变成了正常的财产。这个漏洞产生了太多太多的不良后果：财税流失、助长贪欲、败坏党风政风……
& & 有报道说: 每年，我国国际收支统计中皆有一二百亿美元的“误差与遗漏”，表示我国已有数千亿美元的资金外流。大笔的境内灰色收入正以史无前例的速度转化为阳光海岸的房地产。金融危机以来，缉私取得很大进展，但边防上的漏洞若依然故我，恐怕走投无路的灰色收入将加速外逃。
& & 大量腐败案例表明，许多巨额非法所得是通过以各种化名存入银行的方式，而神不知鬼不觉地被腐败分子据为己有的。例如个别腐败分子表面上看起来很廉洁，家居陈设简单、衣食住行简朴，但实际上却掌握着大把银行存款──将张、王、李、赵姓的假名存折不显山不露水地攥在一人手里，其钻的正是金融管理漏洞的空子。以假名或别名将这些不义之财放在国家银行里，对于他们来说是既方便又安全。实施&洗钱&，对他们来说竟是如此的简单。
& & 党的十五大再次解放了人们的思想，突破了在国企改造方面人为设置的障碍。一些经济学家和专家纷纷在报上发表文章或谈话，对公有制的多种形式做了肯定，不少人甚至谈到了国企改造的具体的技术性问题，有些堪称著名的经济学家还提出了国企改造必须注意的七大事项、十大问题等等。然而，搞公有制的多种形式在某种程度上意味着全民财产的再组合、再分配，涉及全体公民的切身利益。现在，禁区被突破，各地方是否会出现五花八门的公有制实现形式？说的更明确点，全体公民几十年积累起来的国有资产是否会通过这些形式不公平地大量流入私人的腰包。买主的资金是否干净？如何避免使黑钱合法化？等等，这些都是当前我国经济生活中所面临的新问题。
& & 《中国经济时报》1997年10月１５日报道说：前几年，房地产政策刚一松动，便出现了一窝蜂，掀起了一阵狂热。且不说这对宏观经济造成了多大损害，一些人占先手之利，怀揣靠不正常途径获得的银行贷款，低价购买国有土地使用权，倒腾后大发了一笔个人横财，造成了多少人心理失衡；后来者更为疯狂，有的大量挪用公款炒作房地产，赔本后造成有关银行的大量坏账，结果是国有资产的严重流失。在股市出现后也存在类似的情形。这种在我国出现的变相洗钱的现象，已经造成了社会普遍的心理严重失衡和不满，进而会引发社会的不稳定。
当前，金融业日益现代化的技术使世界资本的大量流通成为可能，同时也为洗钱提供了便利。当网络银行、电子货币、电子交易等全新的金融概念出现以后，精通电子技术的洗钱者的踪迹就变得更加飘忽不定。现在人们可以通过互联网络，用普通电话线和使用目前正在实验阶段的新的“智能卡”进行直接的电子货币转让。有些交易系统不通过银行就可建立起来，某些系统可以进行面对面的交换，而不留任何记录。
& &洗钱的目的在于为非法资金披上合法外衣，抹去犯罪痕迹和证据，逃避法律追究和制裁，并实现脏钱、黑钱的安全循环使用。
数额巨大的洗钱活动对金融市场造成了严重影响，它使资本的流通不再受任何经济逻辑的约束。由于“脏钱”重新进入流通并游离于任何统计数字之外，从而能使一个国家的货币需求发生明显变化，并有可能对利率和汇率产生影响。
& & 因此，第一次在国家基本大法中出现“洗钱”字眼，足以表明中国法律之剑已指向洗钱犯罪。同时也表明中国法律正逐步与国际惯例接轨, 反映了社会主义经济经济条件下的法律体系的日臻完善。
& && && && && && &&&尽快建立反“洗钱”法律机制
尽管我国新《刑法》对反洗钱做了原则性的规定，但是，要加强可操作性，就应对洗钱犯罪的界定、方式、何为情节严重、具体量刑等做出具体规定和施实细则，同时应对一切犯罪获取的非法收入（不仅仅指贩毒），实施反洗钱举措。主要内容应包括：一是确认洗钱为犯罪行为，对洗钱的界定、反洗钱的宗旨、应遵循的原则作出规定。二是中央银行反洗钱的职责。中国人民银行负责金融机构的反洗钱管理协调工作，制定反洗钱政策，监督各金融机构执行反洗钱法律，对违反有关法律规定的金融机构克以处罚，并向有关司法部门提供协助和合作。三是尽快建立和完善金融机构的反洗钱的几项制度：比如实行金融实名制。对各项存款采取真实姓名，限期确认现有存款的真实姓名。在此基础上，进一步完善我国个人收入调节税的征收和管理办法；建立完整的交易记录，特别是现金交易记录，严格禁止公款私存，任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储。不得将企业单位资金转入个人储蓄帐户套取现金等等。
日，经国务院批准，中国人民银行公布了《关于大额现金支付管理的公告》。 《公告》对银行开户单位基本帐户设立及现金支付问题、严禁公款私存问题和银行卡的管理等八个方面进行了明确的规定，特别是改进了对个人储蓄帐户现金支付的管理。《公告》在坚持“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”这一储蓄原则的前提下，明确规定了对从储蓄帐户提取现金５万元以上，要求取款人出示其有效身份证件，开户银行查验无误后予以支付的管理制度。
我们看到, 去年岁末, 正当几大税案相继公布之时，我国中央银行的官员开始向社会吹风，银行存款将实行实名制。实名制意味着，今后再到银行存款，必须填写真实姓名，出示有效证件。这样做的后果而显见──对于每位储户，银行都可有效监控。若所有的银行全部实施联网，每个储户的家底就尽在掌握之中。
& & 1月20日，我国各大媒体纷纷报道了我国中央银行行长戴相龙透露的一则消息，储蓄实名制有条件年内实行。
& & 他说：“储蓄实名制包括两个意思，一个是储蓄要用真实姓名，一个是银行电脑要联网，能够把一个人在全国各地所有的储蓄汇总起来，纳税的时候作为一个很重要的信息。
　　实名制去年曾经炒得沸沸扬扬，但是并没有实行。戴相龙解释，很重要的原因是１９９９年１１月份开征了利息税，当时考虑，如果搞实名制，很担心群众因为不了解而不理解，所以放慢节奏，逐步推进，首先要做好实名制的宣传。他说：“推行实名制完全符合国际惯例，对于完善我国的分配制度，保护存款人的利益以及征收个人所得税都有帮助，有利于大众，所以没有什么障碍，没有哪个人或者哪个组织反对。但一定要稳步推进，中国的许多改革都是这样做的。”
& & 1月26日,&&《中国资产新闻》报在头版报道了一则这样一条消息：《银行年底可望全国联网》。这意味着制约实行存款实名制所需要的技术瓶颈已经突破。
我们看到，针对反洗钱活动所需要的一些其他配套措施已经出台：如纳税申报制度、《国际收支统计申报办法》、《中华人民共和国票据法》、《商业银行法》、《人民银行法》以及《县处级以上领导干部收入申报的规定》等，这些都为实施反&洗钱&做了重要铺垫。
4月1日，国务院正式颁布施行《个人存款账户实名制规定》。
有关专家指出：《个人存款账户实名制规定》出人意料的快速颁布施行，标志着我国个人资金管理制度朝着国际通行做法迈出了重大一步，这对于保护存款人的合法权益，防范和打击洗钱犯罪和其它经济犯罪活动，进一步加强我国的金融安全具有极其重要的意义。
& &　可以相信，随着世界各国反“洗钱”执法力度的不断加大，各种形形色色的“洗钱”犯罪分子，都将逃脱不了法律的严厉制裁。
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没钱洗，洗澡..........
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吼吼。有那个贼心，没哪个贼胆哦
走在最前头、、、、、、
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太恐怖了！&&这个社会他妈的，真是有点扭曲
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鸟为食亡撒... 可以理解
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我也想贪污了。。。。。呵呵没钱寸步难行啊
(福禄寿禧财)
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呵呵 看来大家还是挺正派的
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终于对洗钱有了个比较清楚的认识了,
学习了...........
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对洗钱有了点概念了。呵呵！
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太长了，看得有些累，呵呵
不过也长见识了
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高.................
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来自 china
对洗钱有点印象了，谢谢了！
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人真是太聪明了，兵来将挡，水来土掩，太牛了！！
外贸独行侠
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太厉害了，可惜看不太懂
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真长见识了阿！
当前时区 GMT+8, 现在时间是
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