股权多元化时代国有公司的董事会治理模式--《中国远洋航务》2014年03期
股权多元化时代国有公司的董事会治理模式
【摘要】：正国有企业通过股权多元化改革,可以为改革提供持久的推动力,促使公司形成良好的治理基础,有助于国有企业增强市场竞争力,加强企业内部监管。股权多元化成为完善国有公司治理机制的必然要求。党的十八届三中全会对全面深化国资国企改革作出了重要部署,为中央企业改革发展注入了强大动力。
【关键词】：
【分类号】：F276.1;F271【正文快照】：
国有企业通过股权多元化改革,可以为改革提供持久的推动力,促使公司形成良好的治理基础,有助于国有企业增强市场竞争力,加强企业内部监管。股权多元化成为完善国有公司治理机制的必然要求。
党的十八届三中全会对全面深化国资国企改革作出了重要部署,为中央企业改革发展注入
欢迎：、、)
支持CAJ、PDF文件格式，仅支持PDF格式
【相似文献】
中国期刊全文数据库
王萍;王军;宋颖霞;;[J];理论界;2008年01期
贺阳;[J];北京市财贸管理干部学院学报;1999年03期
王红茹;;[J];中国经济快讯;2002年33期
;[J];浙江经济;2003年18期
陈越;;[J];黑龙江对外经贸;2008年10期
于邑生;[J];经济师;2000年04期
李芳;[J];山西财政税务专科学校学报;2001年01期
罗新远;[J];西北大学学报(哲学社会科学版);2002年02期
代英姿;刘春节;;[J];辽宁税务高等专科学校学报;2007年01期
张东卓;;[J];产权导刊;2007年08期
中国重要会议论文全文数据库
陈金松;张文波;;[A];新世纪 新机遇 新挑战——知识创新和高新技术产业发展（上册）[C];2001年
郭朝先;;[A];跨世纪的中国企业改革和发展理论与实践研讨会论文集[C];1999年
钱卫清;;[A];律师事业与和谐社会——第五届中国律师论坛优秀论文集[C];2005年
李云贵;苗玉军;;[A];2006年度中国总会计师优秀论文选[C];2007年
张景文;李占强;;[A];树立科学发展观 促进宝鸡“四市”建设研讨会论文集[C];2004年
李建超;余鑫;;[A];煤炭经济管理新论（第7辑）——第八届中国煤炭经济管理论坛暨第二届中国煤炭学会经济管理专业委员会工作会议（2007）论文集[C];2007年
汪东源;;[A];年福建省会计学会理论研讨会论文集[C];2005年
屈波;;[A];科技创新与节能减排——吉林省第五届科学技术学术年会论文集（上册）[C];2008年
孙小丽;;[A];第五届国有经济论坛“海峡两岸企业改革与重组”学术研讨会论文集[C];2005年
;[A];2009中国国有经济发展论坛——危机与变局中的国有经济学术研讨会论文集[C];2009年
中国重要报纸全文数据库
周雪松;[N];中国经济时报;2011年
方家喜;[N];经济参考报;2010年
刘永强;[N];宝鸡日报;2007年
周依亭;[N];经济观察报;2004年
段晓燕;[N];21世纪经济报道;2009年
夏晓;[N];江西日报;2010年
周涛;[N];中国乡镇企业报;2004年
翁海华;[N];21世纪经济报道;2009年
张绵刚;[N];中国化工报;2001年
杨晓平;[N];中华工商时报;2000年
中国博士学位论文全文数据库
魏文培;[D];首都经济贸易大学;2009年
李贤海;[D];华中科技大学;2010年
李建春;[D];吉林大学;2010年
卢永真;[D];西南财经大学;2011年
中国硕士学位论文全文数据库
葛小硕;[D];西北大学;2011年
刘明;[D];黑龙江大学;2003年
沈焱;[D];电子科技大学;2005年
山崴;[D];吉林大学;2007年
李勇;[D];兰州大学;2011年
何男男;[D];重庆大学;2004年
张景辉;[D];郑州大学;2010年
屈波;[D];吉林大学;2008年
蔡博;[D];西北大学;2008年
金海璇;[D];吉林大学;2006年
&快捷付款方式
&订购知网充值卡
400-819-9993
《中国学术期刊（光盘版）》电子杂志社有限公司
地址：北京清华大学 84-48信箱 知识超市公司
出版物经营许可证 新出发京批字第直0595号
同方知网数字出版技术股份有限公司
订购热线：400-819-82499
在线咨询：
传真：010-
京公网安备74号国有控股上市公司董事长变更和公司业绩公司,变更,业绩,国有控股,变更和公司,公司业..
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
国有控股上市公司董事长变更和公司业绩
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer-4.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口&|&&|&&|&&|&&|&&|&
中国远洋：内部控制专项报告
日 00:49来源：凤凰网财经
中国远洋控股股份有限公司
内部控制专项报告
中瑞岳华专审字[2011]第 0636 号
1．内部控制专项报告1
2．内部控制自我评价报告3
中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.， Ltd.电话：+86(10)
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictTel：+86(10)
大厦 A 座 8-9 层Beijing PRC传真：+86(10)
邮政编码：100140Post Code:100140Fax： +86(10)
内部控制专项报告
中瑞岳华专审字[2011]第 0636 号
中国远洋控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中国远洋控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司（统称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，
2010 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的所
有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2011 年 3 月 29 日出具了标准无保留
意见的。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内
部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立
健全内部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是在《中国注册
会计师审计准则》的基础上，并结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内
部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在
研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观
察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生
和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2010 年 12 月 31 日有效的内部
控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有
效性具有一定的风险。
我们阅读了由贵公司管理层编写并后附的《中国远洋控股股份有限公司内
部控制自我评价报告》。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之
目的而实施的审计程序的一部分而对该报告中所述的与贵公司上述财务报表编
制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的内部控制自我评价
报告中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上
述财务报表的审计发现存在重大的不一致。
本报告仅为针对贵公司 2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用
中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：王辉
中国北京中国注册会计师：王友娟
2011 年 3 月 29 日
中国远洋 2010 年内部控制自我评价报告
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况
2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）
在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及
相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，
建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布
的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，
并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评
价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并
有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为 2011 年按照
《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下
按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制
和风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评
价机制，制定了《内部控制评价报告 2010 模版》，并在公司总部和
下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控
评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部控制评价指引》
为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各
外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公
司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步
建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于 2010 年 12
月 9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，
在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价
结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部
控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的
工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评
价主管部门开展工作。
在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开
展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调研问卷，全面梳理了
内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访
谈和穿行测试，形成了内部控制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷
汇总表、内部控制改进计划等基础资料。各下属公司按照规定的程
序和要求，分别编制了内部控制自我评价报告，公司总部在分析汇
总各下属公司内部控制评价工作的基础上，按照《内部控制评价指
引》的新要求，集成编制了本公司全面的内部控制自我评价报告，
系统反映了本公司内部控制的整体情况，并摘要形成本公司内部控
制自我评价报告对外披露稿，以供市场监督和利益相关者作为决策
三、内部控制评价的依据
为了规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，2010
年度本公司按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试
行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控
制指引》，重点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》及其配套指引，并结合本公司发布的《内部控制手
册》，对公司总部及下属公司的内部控制情况进行了必要的检查与
四、内部控制评价的范围
此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及中远集装箱运输有限公
司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流有限公司、中远太平洋
有限公司、中远（香港）航运有限公司和青岛远洋运输有限公司等
六家下属公司，针对采购、资产管理、销售等具体业务环节，还选
取了部分主要的生产单位开展内控评价检查，保证内部控制评价工
作的深入和全面。
此次内控评价内容依据财政部发布的《内部会计控制规范—基
本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市
公司内部控制指引》，参考财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制应用指引》的要求，针对中国远洋核心业务流程的开展情况，
从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查，并将检查监
督意见上报风险控制委员会进行了审议，并报告了审核委员会。
五、内部控制评价的程序和方法
本公司制定了内部控制评价工作方案，明确了评价组织实施步
骤、人员安排、日程安排等相关内容。
本次内控评价工作分为四个阶段：
1、内部控制评价准备工作。成立内控评价组织机构，编制评价
工作方案和实施计划，准备评价工作底稿等评价工具。
2、内部控制有效性评价。通过问卷调研、访谈、穿行测试等多
种方法对公司及下属公司进行了内部控制有效性评价及内控缺陷分
3、内部控制改进。针对在上一工作阶段中发现的内部控制缺陷，
组织讨论制定缺陷改进方案，明确改进措施、改进责任部门及改进
4、内部控制自我评价报告编制。汇总内部控制评价结果及缺陷
改进情况，编制公司内部控制自我评价报告。
此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》及其应用指引，从组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预
算、合同管理、内部信息传递、信息系统等 18 个方面出发，整理形
成 889 个评价点，通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法，对
中国远洋总部及下属公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全
面的检查和评价。
为尽可能的验证现有工作中内部控制体系的严密性、完整性，
内部控制在日常业务中执行是否到位，本次自我评价工作基本涵盖
了各公司的主要业务流程，并将关键业务作为检查测试工作的重点，
依据各业务流程将检验工作分布在整个业务链中，以达到评价测试
整个流程的目的。
六、内部控制体系建设情况
2010 年，本公司在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基
本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公
司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，落实财政部等五
部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及应用指引，制定了《内
部控制建设总体方案》，将内部控制体系建设和完善工作分为内控诊
断评价、内控体系建设和改进、内控检查、内控整合及信息化建设
等四个阶段。公司计划通过第一阶段在中国远洋总部及六家下属公
司开展内控现状调研及合规诊断评价，同时在总部完成风险评估，
展示并分析中国远洋内控缺陷及风险分布情况；在第二阶段，针对
内控现状调研及合规诊断结果，提出中国远洋总部和下属公司的内
控改进计划，并基于总部内控体系框架，在下属公司建立和完善内
部控制制度和体系；在第三阶段，按照《企业内部控制评价指引》
要求，设计中国远洋内控有效性评价机制，包括内控有效性评价标
准和程序、缺陷认定标准和程序，为独立评价与审计监督提供充分、
规范的规则与程序，并对下属公司内控改进实施检查，保证下属公
司内部控制体系的有效运行和持续完善；在第四阶段，结合总部和
各下属公司内控体系建设成果，实现公司各层面内部控制体系的对
接和整合，完成内部控制各要素和流程在公司上下各个层面的充分
贯通和全面执行，同时将基于本公司信息化现状，针对财政部内控
规范和公司内控要求，规划建设本公司的内控信息系统。
从2010年下半年起，公司按照建设方案的安排，在全公司范围
内开展了内控现状调研及诊断，明确了内控差距及缺陷，并指导总
部相关部门和下属公司进行内控改进。在公司总部还开展了风险评
估，编制了内控制度体系框架，梳理了工作标准和程序文件，同时
基于公司信息化现状，从风险管理及内部控制的专业角度，开展了
公司内部控制信息平台的规划建设工作，提前组织改善提升中国远
洋内部控制体系建设，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制
建设工作。目前已经完成内部控制建设第一阶段工作，为2011年按
照《指引》要求实施内部控制建设工作打下了基础。
通过此次对公司内部控制体系的评价得出，本公司依据内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素，从组
织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采
购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息
系统等18个方面，构建了完整的内部控制制度和程序框架，形成了
公司统一的内部控制制度管理体系，具体情况如下：
（一）内部环境
本公司以《企业内部控制基本规范》有关内部环境的要求，以
及应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社
会责任等内容为依据，对公司内部环境要素进行了认定和评价。
1、组织架构
本公司建立了规范的，由股东大会、董事会、监事会、以及管
理层组成的公司治理结构。其中，董事会由董事长及董事共 10 人组
成、监事会由监事会主席及监事共 6 人组成、管理层由总经理、副
总经理、财务总监和董事会秘书共 7 人组成。
公司治理结构的设立严格满足《公司法》及中国和香港证监会
等外部监管机构法律法规的相关要求。本公司持续建立健全董事会、
监事会和管理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司管理层严
格履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。董事会是公
司的决策机构，董事长是公司的法定代表人。董事会成员由股东大
会委派产生，向股东负责，监事会由股东委派代表、职工代表以及
独立监事组成，履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职
行为等职权。本公司高管层由总经理、副总经理、财务总监和董事
会秘书等人员组成。本公司建立董事会领导下总经理负责制。按照
《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、
财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理
层的负责人，其主要在董事会授权范围内开展工作，副总经理和其
他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。
公司董事会下设战略发展委员会、风险控制委员会、审核委员
会、薪酬委员会、提名委员会和执行委员会，其中公司风险控制委
员会是本公司内部控制体系建设和全面风险管理体系建设的审议机
构，公司审核委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。
公司总部合理设置了各内部职能机构，并通过制定组织结构图、
部门职责、岗位工作标准和权限指引等内部管理制度或相关文件，
明确了各机构的职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织
架构设计及权责分配情况。
2、发展战略
本公司根据 “十一五”发展规划的思路，坚持科学发展观，高
度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的协
调、可持续发展，并按照总体规划、分步实施的原则，借助资本市
场筹集资金，促进企业转机建制，规范经营管理，不断增强企业持
续发展能力。截至2010年，公司顺利实现了 “十一五”战略发展目
标，并编制完成了《中国远洋“十二五”发展规划》。
本公司使命是：逐步确立、发展和巩固在国际航运和物流码头
领域的领先地位，保持与客户、雇员、投资者和合作伙伴诚实互信
的关系，实现可持续发展，最大程度地回报股东、社会和环境。公
司使命是本公司建立内部控制系统的出发点和终极目标，本公司及
其所属子公司内部控制实施也都是紧紧围绕公司使命，面向全球市
场，在安全、健康、环保的前提下，为客户提供优质高效服务，并
将公司使命纳入全球契约中，努力追求企业人文、社会和自然的全
面和谐，将内部风险控制能力的提高作为企业核心竞争力的手段和
措施之一，确保企业资产的保值增值，实现企业可持续发展。
本公司始终坚持以人为本，以市场为导向，以科技为手段，以
效益为中心，践行企业公民职责，坚持生产经营和资本经营双轮驱
动；做强国际航运业，拓展物流码头业，发展航运互补业；推进中
国远洋从综合航运企业向综合发展企业和航运物流集群的领头企业
转变，从跨国经营向跨国公司和全球公司转变，实现又好又快和可
持续发展的总体战略目标。
在总体战略目标下，本公司通过运用现代化的管理工具，实施
全面质量管理、六西格玛、精益管理、全面风险管理、数字化管理
等手段和措施，贯彻管理方针、环境保护方针、安全方针和质量方
针，促使中国远洋从周期性发展向可持续发展转变，从以硬件为主
向软硬并重，以软件为主转变，从拥有控制资源向同时配置社会资
源转变，从以生产经营获取收益为主向生产经营和资本经营并重获
取收益转变；并将总体战略目标分解为经济业绩层面、产品业绩/环
境业绩/社会业绩层面、公司治理层面、劳工和人权业绩等四个层面，
保障总体战略目标的落实。
3、人力资源
本公司坚持以人为本的原则，根据《中华人民共和国劳动法》、
《中华人民共和国劳动合同法》，《中华人民共和国劳动合同法实
施条例》等要求，制定了《中国远洋控股股份有限公司劳动合同管
理办法》、《中国远洋控股股份有限公司员工薪酬管理办法（试行）》、
《人力资源管理程序》等人力资源管理政策。在员工招聘、管理、
使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定，与员工
签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。在培训
方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，针对
各层次人才设计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训。在薪
酬、考核、晋升等各方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，
员工工资由岗位工资、能力工资、绩效工资和年度奖励构成。在工
资体系中设置了职务聘任序列和业务考核序列的序列划分，岗位因
素和个人能力因素得到进一步体现，考核机制得到进一步强化，员
工职业生涯发展轨迹更加清晰，晋升空间更加广阔。
4、企业文化
本公司着力推进企业文化建设，不断丰富企业文化内涵，深入
宣传“全球发展、和谐共赢”的核心理念，倡导形成引领未来发展
的卓越企业文化。
本公司注重企业文化建设的整体规划，研究制定《企业文化建
设“十二五”规划》，制定完善《企业文化建设纲要》及《企业员
工手册》。通过健全企业文化案例库、开展主题教育活动、建设企
业文化示范基地、开发“网上精神家园”企业文化展馆、举办职工
文化月等，提高企业文化宣贯效果。
本公司已经建立起完善的企业文化理念和行为识别系统，清晰
地阐明了公司总体形象标准和员工的一般行为规范与准则。行为规
范要求各位员工以强烈的荣誉心和责任感，遵循行为规范，为塑造
中国远洋良好形象、为创造中国远洋美好未来努力奋进。
5、社会责任
本公司以世界性的思维和全球化的眼光履行社会责任，承担起
一个世界级跨国公司的全球化社会责任。
本公司高度重视安全生产工作，2010 年度，公司深入贯彻落实
国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目
标，强化精益管理，扎实地开展“安全生产年”活动，通过加强培
训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重、特
大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全与生产工作取得
较好成绩。
本公司通过建立机制和实施措施，在项目的开发、设计、履行
实施及后续服务等环节，重视客户和消费者的安全和健康，积极运
用 IT 技术有效传递产品和服务信息、坚持 “诚行四海，信立天下”
的自律守则，守法经营，与客户共建诚信守法的生产和消费环境。
本公司在经营实践中不断深化低碳发展的经营理念。通过加强
燃油管理，主动实施加船减速，自觉减少燃油消耗；通过推行绿色
航运，打造 CKYH 绿色联盟，深化《青岛宣言》，积极倡导全面降速
减排，推动航运业可持续发展。本公司继续秉承绿色发展的理念，
依托科技手段推动绿色环保。切实履行企业公民责任，努力建设节
约型、环境友好型企业。
本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，
坚持科学发展观，以人为本，推进员工和文化的多元化管理，充分
吸引、凝聚、激励和使用世界各地的优秀人才，同时积极维护员工
的权益和职业安全和健康，结合国际、国内有关法律、法规、公约、
条例的要求，规定了员工招聘、管理、使用，以及职业健康、劳动
安全、福利待遇等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐
（二）风险评估
本公司以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以
及各项应用指引中所列主要风险为依据，对公司在经营管理过程中
的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行了认定和评价。
公司在发展战略目标和子目标制定过程中，进行风险辨识与评
估，积极面对和应对符合公司战略发展方向和航运价值链关联业务
所带来的威胁性风险和机会性风险，尽量规避从事投机性业务所带
来的一切风险，再结合公司风险偏好和风险承受度，合理保证将影
响战略目标的各项风险控制在可承受范围之内，为公司总体战略目
标的实现提供有效保障。
公司建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估模型和
风险评价标准，从风险发生概率和影响程度两个维度，对风险进行
定性评估，由此得到风险等级列表，之后根据董事会确定的风险偏
好，建立了重大风险判断标准，根据内部控制的重要性原则，对风
险进行排序，绘制风险地图，找出公司层面的重大风险和流程层面
的重大缺陷，作为下阶段的管理重点。
本公司在 2010 年的风险评估工作中，针对未来的不确定性对公
司目标的影响，分析了公司内外部环境所产生的变化，利用全面风
险管理信息平台，开展了全员参与的风险辨识活动，针对 6 个一层
风险、62 个二层风险，识别了风险在公司可能发生和表现的具体形
式，形成并更新了 923 条风险事件，系统分析了各项风险的动因、
影响、防范措施、改进建议和考核指标等内容，并运用风险评估模
型，得出了公司的风险排序，明确了在经营管理过程中应重点关注
和提高风险管理水平的前 10 条重大风险。
针对这 10 条重大风险，公司明确和落实了风险管控责任，依据
公司总体的风险偏好和风险承受度，选取风险接受、风险转移、风
险降低、风险规避、风险利用等应对策略，制订具体的应对措施。
（三）控制活动
本公司以《企业内部控制基本规范》有关控制活动的要求，以
及应用指引中关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研
究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、全面预算、合同管理
等内容为依据，对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。
1、不相容职务分离控制
公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了公司
的业务流程，共清理流程356个，对容易产生舞弊风险的岗位实施相
应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。
2、授权审批控制
本公司根据公司章程，对股东大会、董事会、监事会及管理层
的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相
互独立、相互监督、相互促进。对金额和性质不同的各项一般交易、
关联交易和风险投资项目的授权程序，本公司都进行了详细的规定。
本公司所属全资及控股子公司也都按相关规定明确了授权审批控制
的权限和流程，保障公司的运营和安全。
3、会计系统控制
本公司严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进
行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、
报送、审计和分析利用制度，执行具体而严格的工作流程，并建立
起了一套较为健全的内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、
完整和决策有用。
4、财产保护控制
本公司根据国有企业关于固定资产管理的有关规定，在公司总
部制定了固定资产管理的相关制度，对固定资产的购置、日常管理、
使用、处置等工作进行规范，明确了工作流程和操作细则。建立了
固定资产卡片制度，纳入公司 SAP 系统，固定资产管理部门会同财
务部定期进行资产盘点，保证账实核对。另外，公司还定期对报废
资产按照资产处置程序进行处理。各下属公司也都制定了完备的财
产管理制度和程序，积极加强固定资产、应收账款、存货等管理，
确保财产安全。
5、预算控制
公司设置了预算管理组织机构，统一协调本公司及所属单位的
财务预算编报和日常管理。同时，明确了公司运输部、战略发展部、
人力资源部、安全监督部等各职能部门职责。本公司还设计并执行
了适合公司实际的“自上而下、自下而上、上下结合”的年度财务
预算和年中调整预算编报工作流程，并通过实地调研、预算约谈、
月度跟踪、财务预算考核等手段，加强对各公司预算工作的监督，
并对财务预算执行情况进行动态监控。
6、运营分析控制
本公司通过加强对航运细分市场和竞争对手信息的收集、分析
和研究，根据不断变化的趋势修正自身的策略和行动方案，积极规
避风险，减少风险带来的损失，增加收益。同时根据自然灾害风险
和突发事件的发生过程，积极进行事件态势跟踪，做好自然灾害和
应急风险事件的处置工作。
7、绩效考评控制
本公司按照《中国远洋控股股份有限公司员工考核暂行办法》
定期开展总部员工考核工作，由人力资源部统一部署，制定考核方
案，并进行协调指导；各部门按照人力资源部制定的员工考核工作
计划，在本部门组织实施员工考核工作，为人员聘任、员工培训、
工资晋升等工作提供依据。
对各直属公司的经营业绩考核，本公司与各直属公司签订责任
书，下达年度任务目标，并以此为基础，实行企业领导人员年薪制。
对各直属公司负责人的考核，实行“目标分解、压力传导，因企制
宜、分类考核，重在结果、兼顾过程，强化激励、绩薪挂钩”的原
则，采取由公司 CEO 与各直属公司负责人签订经营业绩责任书的方
（四）信息与沟通
本公司以《企业内部控制基本规范》有关信息沟通的要求，以
及应用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依
据，对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性进行了认定和评价。
1、内部信息沟通
董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公
司财务状况。监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获
得公司重大事项情况，包括公司财务状况。董事会、监事会成员于
每月通过《董事监事月报》获得公司生产经营最新情况，包括公司
财务状况。公司管理层通过每月的调度会、经济活动分析会了解与
公司盈利相关财务信息，并通过专门“财务信息查询系统”进行控
制。除此之外，借助“财务数据管理系统”，进行生产运作、运量、
燃油消耗量、运载率等类信息的统计。员工可通过内部网及时了解
公司的相关新闻和生产经营资料，还可以通过内部网页上的“总经
理、党委书记征求意见箱”直接与公司高管层进行沟通。公司日常
文件传递、费用审批通过办公自动化系统（OA）传递，对于涉密文
件公司则采用密件方式传递，请示工作使用签报，部门之间沟通使
用工作联系单，事后信息反馈通过督办单形式来加强跟踪。
2、外部信息沟通
本公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持
顺畅的沟通和联络。投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、
投资者大会等方式了解公司信息，公司也会定期主动组织管理层见
面会、媒体见面会、沟通会，拜会投行、券商和基金等组织。依据
中国证监会、上交所、香港联交所、国资委等监管机构的要求，公
司会定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会、上交所、香港
联交所等监管机构的问询、检查，向国资委上报国有控股上市运行
情况，必要时还会拜访中国证监会、上交所、香港联交所等监管机
3、信息系统
公司参考业界较为流行的信息系统控制架构结合自身实际情
况，建立了本公司的信息系统控制制度，涵盖公司的重要 IT 资产及
重要 IT 业务流程，确保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企业
实施了以 SAP 系统为平台的财务信息系统，进行集中管控，规范了
财务标准和流程，与业务系统紧密衔接，从源头上确保了财务数据
质量，为高层决策提供及时可靠的信息。本公司全球班轮运输信息
系统建设目前已形成了遍布全球的网络基础设施架构，形成了以
IRIS2 为核心的业务系统、SAP 财务系统和 MIS 业务管理系统相辅相
承的管理信息系统构架，并建立了具有中远特色的电子商务门户平
4、反舞弊机制
本公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系
建设的部署，制定了具体的实施办法，落实整体工作计划和年度实
施方案，将教育、制度、监督、改革、纠风、惩治的工作任务分解
落实到有关领导和各单位、各部门，明确了完成时间、工作要求和
考核办法，加强了反舞弊工作。各单位和部门坚持以权力运行和重
要业务为监督重点，结合公司实际，重点针对航运管理、货运代理、
营销贸易、基建项目、物资采购、财务管理等业务环节，加强对管
人、管财、管物的过程监控，在坚持抓好共性业务的经常化监督管
理的基础上，根据各自特点和存在的主要问题，明确舞弊风险监控
点，开展重点监督检查，严肃查处违法违纪等各种舞弊问题，堵塞
管理漏洞，从源头上预防违规违纪，维护改革发展稳定大局，促进
企业健康发展。
（五）内部监督
公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及
各项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专
项监督机制的有效性进行了认定和评价。
1、日常监督
公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履
职进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、
隐瞒公司信息真实、违反法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。
董事会下设审核委员会，协助董事会审查公司全面风险管理和内部
控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评
价情况，协调内部控制检查和审计，并对公司年度《内部控制自我
评价报告》进行审议。此外，公司每年还组建内控检查小组，负责
年度内部控制体系有效性自我评估工作的具体实施。
2010年在董事会和审核委员会的领导下，本公司继续加强内部
控制体系，对公司总部及子公司的内部控制情况进行必要的检查与
评价，了解内控建设和运行现状，分析内控设计及执行有效性，明
确内控差距及缺陷，进一步优化完善总部及下属企业内部控制体系。
2、专项监督
2010年，本公司以防控风险、规范管理为重点，开展监督检查、
效能监察和专项治理工作。一年来，各级纪委和监督部门重点针对
各级领导班子和领导人员贯彻执行“三重一大”决策制度、领导干
部廉洁从政若干准则和领导人员廉洁从业若干规定，以及落实中国
远洋决策部署情况开展了监督检查；针对机务管理、航运业务、物
资采购等重点领域和业务、组织开展了内部审计、效能监察和监督
检查。根据中央的工作部署，中国远洋深入开展了对“小金库”和
工程建设领域突出问题的专项治理工作，通过抓好学习动员、责任
分工、自查自纠和问题整改，实现了专项治理工作的整体推进，强
化了企业基础管理。
七、内部控制缺陷及其认定情况
为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部
控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，结合监管机构相关要
求，公司建立了以风险为导向的内部控制有效性评估机制，并确立
了内部控制缺陷认定机制。2010年6月，公司分别对内部控制体系的
战略环境和核心控制活动层面的建设和实施情况，开展了有效性评
价。针对内部控制战略环境层面，对内控体系要素的建立健全情况
进行评价，并判断内部控制体系的有效性；针对内部控制活动层面，
抽取中国远洋总部11个部门的11个部门核心程序，进行有效性测评，
并判断控制活动的有效性。通过评估，内部审核小组认为公司现有
的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，能够适
应公司管理的需要，基本保证了编制真实、公允的财务报表的要求，
在重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方面，具有控制
与防范作用。在执行内部控制制度过程中，内部审核小组尚未发现
重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误。
为落实五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，公司按照
《企业内部控制评价指引》对内部控制缺陷认定机制进行了对比评
审，并进行了改进，它不同于过去通过检查历史记录与内部运营情
况提出建议和意见的传统评价模式，而是把内部检查的重点放在关
注企业具体业务流程运营中面临的风险上，以风险评估的结果作为
内部控制有效评价的起点，重点关注企业为降低风险所采取的各项
控制措施，通过运用以风险为导向的内部控制有效性评价模型，结
合企业内控的目标，评价现有控制措施能否将风险降至企业可承受
的范围内的过程。公司的内控有效性评价机制还明确了评价原则、
组织职责与权限、评价内容、评价程序方法、有效性认定标准、缺
陷改进等内容。
2010年12月份，本公司按照《企业内部控制评价指引》要求，
并对照《企业内部控制应用指引》，对公司总部及下属公司内部控
制设计和执行有效性进行检查评价。根据此次内控评价检查结果，
从整体来看，本公司内部控制体系结构基本合理，内部控制制度框
架基本符合了国资委和财政部对于内部控制体系完整性、合理性、
有效性的要求，按照公司内部控制缺陷认定标准，不存在重大缺陷
和重要缺陷，但由于公司内部控制体系还正在处于全面建立后的初
期运转磨合过程中，对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引
的要求，还存在部分一般缺陷，需要总部各部门及下属公司进一步
完善内部控制体系、强化执行力度，从而提高公司内部控制的效率
八、内部控制缺陷的整改情况及整改措施
本公司建立了内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发
现的缺陷由各公司、各部门制定整改计划，并实施整改，经过内部
控制主管部门进行审核后，在下一次内部控制评价中进行效果的确
针对2010年度总部和下属公司内部控制评价过程中所发现的内
部控制缺陷，公司总部和各下属公司均已制定了详细的、明确的整
改措施和整改完成时间表，并按计划加以实施。
对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷，责任
部门和公司将编写完善相关制度，明确组织职责和操作流程；对于
“相关制度不符合业务实际情况”类缺陷，责任部门和公司将修订
更新相关制度及管理办法，优化业务流程，确保相应制度流程满足
实际业务开展需要；对于“未按制度要求执行”类缺陷，责任部门
和公司将进一步完善考核制度，逐步加强对相应管理制度的执行和
考核力度，提升内控工作执行力，同时也加快相应控制工具（如计
算机系统）的完备工作。接下来公司还将开展内部控制检查，对相
关部门和下属公司内控改进措施的制定和执行进行检查验收，推进
内控缺陷整改工作的开展。
鉴于内部控制建设是一项长期复杂的系统工程，公司将依据五
部委《企业内部控制基本规范及配套指引》的要求，对照评价工作
发现的内控缺陷及其整改情况，采取整体设计、分步实施的原则，
制定中国远洋内部控制建设规划，并分解为年度计划目标，逐步推
进，以企业治理理论为核心的全面风险控制管理思想为基础，逐步
指导各下属公司梳理内控制度及程序框架，开展全面风险评估，实
现公司内外各层面内控要素的对接和整合，确保内部控制整体结构
运作的一致性，全面提升公司精细化、规范化管理水平和全面风险
防范能力，实现公司战略目标，促进公司可持续发展。
九、内部控制有效性的结论
本公司认为，通过对内部控制系统的检查和评价，本公司具有
较好的内部控制环境，对公司的风险进行了系统的辨识、评价和应
对，具有健全和完善的内控制度和规范的业务流程，具有较强的信
息传递和沟通能力和内部监督力度，并且公司内部控制制度得到了
比较有效的执行。公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证
券监管部门的要求，能够适应公司管理的需要，合理保证财务报告
的真实性、完整性，在重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错
误等方面，具有合理的防范作用。因此，可以认为本公司具备比较
合理和有效的内部控制系统，对实现公司内部控制目标提供了合理
的保障，而且公司能够客观的分析自身控制制度的现状，及时进行
完善，满足和适应了公司发展的需要。
本公司董事会认为，自 2010 年 1 月 1 日起至本报告期末止，本
公司内部控制系统的运行是有效的。
中国远洋控股股份有限公司
2011 年 3 月 29 日
【独家稿件声明】凡注明“凤凰网财经”来源之作品（文字、图片、图表或音视频），未经授权，任何媒体和个人不得全部或者部分转载。如需转载，请与凤凰网财经频道（010-）联系；经许可后转载务必请注明出处，违者本网将依法追究。
[责任编辑：robot]
标签：&&&&
用手机登录
随时随地看新闻
请先登录再进行操作
&记住登录状态
还没有凤凰网账号？
社会娱乐生活探索
04/21 07:02
04/21 07:02
04/21 07:02
04/21 06:49
04/21 11:28
03/09 16:46
02/24 09:56
03/09 16:45
03/09 16:45
02/27 16:10
03/13 08:17
03/12 08:43
03/12 07:22
03/12 07:57
03/20 09:48
09/07 09:38
09/07 09:38
09/07 09:39
09/07 09:39
09/07 09:39
48小时点击排行
财经 · 房产
娱乐 · 时尚
汽车 · 旅游
科技 · 健康