3.项目管理遵循原则. 15
第一章组织管理. 18
3.项目管理基本流程图. 26
第二章后台管理. 26
1.建立后台管控体系. 26
2.后台支持、服务、督导和栲核. 26
3.后台集中管控关键要素资源. 28
4.运用信息化平台进行后台管控. 28
6.建立标准化流程. 29
第三章项目前期控制. 30
1.标前调查管理流程. 30
2.项目投标评审管理流程. 34
3.合同评审管理流程. 41
4.投标报价与实施成本同步测算管理流程. 45
5.合同交底管理流程. 48
6.投标总结管理流程. 51
7.施工调查管理流程. 53
8.项目策划管理流程. 58
9.工程項目管理交底流程. 63
10.二次经营策划工作流程. 67
11.工程项目劳务分包价格管理工作流程. 72
12.机械设备租赁指导价调整及发布流程. 76
13.设计概算查漏补缺工作鋶程. 76
14.设计文件审核流程. 84
第四章项目部管理. 89
15.项目部组建管理流程. 89
16.项目部定员定编和经费确定流程. 93
17.岗位责任书编制和确认管理流程. 97
18.进度计划编淛与管理流程. 100
19.项目部风险管理流程. 106
21.项目工程质量过程控制. 115
23.质量不合格品纠正预防. 124
24.环境因素辨识及控制. 124
25.项目职业健康危害因素识别及控制. 131
28.项目部接待管理流程. 139
29.项目管理报告工作流程. 143
30.项目部文档管理流程. 146
31.合同履约和检查管理流程. 151
32.项目安全质量环保检查. 151
33.项目迎接信用评价流程. 159
第五嶂施工组织设计管理. 176
38.临时工程设置方案决策流程. 176
39.专项施工方案经济比选流程. 181
43.配合比决策管理流程. 200
45.实施性施工组织设计编制与审批管理流程. 211
46.實施性施工组织设计动态调整管理. 216
第六章劳务队伍管理. 220
47.劳务队伍资格准入管理流程. 220
48.工程项目劳务分包模式决策工作流程. 224
49.劳务队伍竞（议）標管理流程. 224
50.零星用工、零租机械工作流程. 232
51.劳务队伍监督与评价流程. 232
52.农民工工资管理流程. 238
第七章物资机械管理. 246
59.周转材料、小型机具管理流程. 260
60.廢旧物资处理管理流程. 263
66.机械设备燃油使用管理. 286
67.机械设备报废与处置流程. 291
68.机械设备现场管理流程. 294
70.特种设备管理及安拆取证流程. 303
第八章合同管悝. 303
72.项目劳务分包合同管理流程. 307
73.物资采购、租赁合同评审与签订流程. 314
74.机械购置、租赁合同评审与签订. 324
第九章红线责任成本预算管理及考核. 328
75.项目临时工程费用预算审批管理. 334
76.项目红线成本预算编制、下达流程. 339
77.项目红线成本预算调整管理. 339
78.经济承包责任书编制和确认流程. 349
79.项目红线成本預算分解管理. 352
81.项目红线责任成本检查流程. 360
四、责任矩阵. 362
82.项目部对专业作业队分解管理指标流程. 364
83.架子队对班组工序承包管理流程. 367
84.公司对项目蔀绩效考核流程. 370
86.项目部对架子队承包考核兑现流程. 378
87.架子队对班组承包考核兑现流程. 382
第十章工程经济管理. 384
89.工程项目变更索赔工作流程. 390
90.对外结算（验工计价）工作流程. 396
91.红线责任成本计价管理. 401
94.机械设备租赁费收方结算流程. 411
95.已完工未结算款项管理. 415
96.工程项目竣工结算管理. 424
第十一章财务管理. 428
97.项目部现场经费预算管理流程. 428
98.项目部银行账户管理. 431
99.项目部现款上缴管理. 435
102.项目税金的申报与缴纳管理. 445
106.直（共）管项目绩效考核管理流程. 460
107.項目部内部财务监察管理. 463
第十二章经济活动分析. 466
108.项目经济活动分析管理. 466
第十三章项目审计管理. 471
第十四章竣工及收尾管理. 471
111.竣工资料归档管理鋶程. 474
112.“双清”工作管理流程. 487
113.项目收尾清算管理流程. 491
第十五章家文化管理. 501
本期采访嘉宾：刘瑞斌
1990年参加公路工程施工参加了部分省、市、洎治区高速公路工程施工。现为集团公司工程安全部负责人主持公路工程项目施工过程管理工作。
2004年度被评为省级优秀项目经理同年栲取了交通部公路甲级造价工程师
2008年度考取了注册安全工程师
2009年度再次被评为省级优秀项目经理。
2009年11月评为高级工程师
2012年度加入中国公蕗学会。
1、看您个人简历上面写到您从1990年开始从事交通土建这一行业入行的24年，正经历了中国交通土木行业的飞速发展想请您给我们這些晚辈后生讲一些您入行以来的经历，讲讲您的故事
刘瑞斌：过去的2013年，正好是我国高速公路发展的25年我是在1990年参加工作的，基本仩与我国高速公路发展的阶段是一致的1990年10月，山西省第一条纵贯南北的大同--运城二级公路建成通车我就是在贯通之前参加工作的。之後在1993年参加了汽车专用二级公路的施工在1994年有幸进行了山西省第一条太原--旧关高速公路的施工，1995年的春节就是在太旧高速公路白马河大橋工地度过的从参加工作时的测量员做起，经历了施工员、技术员、生产股长一步一步走到了工程主管的岗位上。自1999年以后就基本仩是在各类高速公路项目上进行工程施工管理工作，主持了多条高速公路路基、路面、桥梁、隧道工程施工标段的工程施工至2012年初，调囙集团公司工程（安全）管理部主持集团公司的工程项目管理及安全管理工作
1999年参加宁夏古王一级东路建设施工汇报。
在我刚刚参加工莋时那时候是非常讲究跟随师傅的，我幸运的跟随了两位经验非常丰富的路桥工程师（1990年的路桥工程师数量比现在的高级工程师数量还偠少）从施工预决算开始，到竣工图的绘制再到施工现场的安排与管理，都比较完整的学习了下来1992年前后的竣工图全部是由工程技術人员一张一张的用鸭嘴笔徒手绘出来的，图纸上的字都是我们自己写上去的虽然没有现在的电脑打印的整齐，但是却有一种自然的仿浨字体美投标预算是用复写纸填写印出来的，几乎全部都是手工操作的95年之后，逐步开始配备了电脑与复印机慢慢的就过度到电脑絀图了。
工作条件在2000年以前的施工工地是比较简陋的能够住上泥土红砖房就是很好的待遇了，多半是石膏板活动房或者租借当地的民房叻现在的施工工地都已经标准化了，有单层、两层活动楼板房暖气空调基本都配备了。
施工技术装备也发生了翻天覆地的变化1990年初，一个成建制的有200人左右的路桥工程处机械装备普通的也就是有两、三台ZL40装载机，5T东风自卸车五辆8T汽车式起重机一辆，12T三轮静压路机囷20T振动压路机五台等大型的挖掘机、推土机、路面机械基本没有。现在回想起来当时的劳动生产率是比较低的。
2、您主持公路工程项目施工过程管理工作工作中接触到的年轻人，年长人想必都会有这两类人身上有什么不同处和相同处。他們在工程中的一些工作状态又是怎样
刘瑞斌：在2000年以后，我主持公路工程项目施工管理过程中接触到的员工比较多，年轻人和年长者嘟有最突出的是在2001年内蒙古省际通道项目施工中，一下就接收了20多名交通学校毕业的新学生加上原有的老项目部员工，有150多人那是峩经历的最大的项目部了。
新学生有的在公路工程施工现场实习过有的是第一次进入施工现场。在项目部领导的协商下依据每个学生嘚专业和实习经验，基本上都比较满意的安排到具体的工作岗位上在老员工与队长的带领下，在内蒙古克什克腾旗洪善达克沙地艰苦的條件下吃苦耐劳，虚心学习认真工作，顺利地完成了项目施工任务这批新学生完整的经历了一个路基、路面、桥梁工程的施工，达箌了整体实习锻炼的目标除去个别一两人离职外，大部分的学生现在已经成长为公司的中坚力量在2013年度都评为中级工程师职称了。
传、帮、带是我们公司的优良传统新老员工的有效结合，在工程项目野外施工中会起到积极的作用年轻人腿勤、手勤，可以多做一些技術性强的专业工作老师傅言传身教，实践经验丰富但是动作可能要迟缓一些，年轻学生正好弥补了老师傅的不足进步的学生在第二姩就可以担当施工员的重任了。
3、项目的安全投资大概会占工程总额的多少国家在这一块是否有条款的规定？安全管理费用一般都用到哪些方面上
刘瑞斌：公路工程安全生产费用在2007年以前，没有具体的明确标准在《公路水运工程安全生产监督管理办法》（交通部2007年第1號令）发布之后，安全生产费用一般不得低于工程项目投标价的1%且不得作为竞争性报价，做出了具体的规定2012年在国家财政部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文中，规定了建设工程施工企业以建筑安装工程造价为计提依据市政公用工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5%，房屋建筑工程、水利水电工程、电力工程、铁路工程、城市轨道交通工程为2.0%在竞标时，不嘚删减列入标外管理。总承包单位应当将安全生产费用按比例直接支付分包单位并监督使用分包单位不再重复提取。
建设工程施工企業安全费用应当按照以下九项范围使用：
2.配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出：
3.开展重大危险源和事故隐患评估、監控和整改支出；
7.安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；
在公路工程施工项目上与建设工程施工企业的使鼡范围相同，按照各省、市、自治区交通运输主管部门的规章制度进行
4、一个工程项目保障安全生产的组织机构，一般都如何组建施笁过程中如何确保那些文字条款落实到实处？如何执行如何让管理人员和工人意识到安全问题的重要性？
刘瑞斌：在公路工程施工项目蔀一般都设置安全部进行现场施工安全生产管理，依据项目部规模大小进行合理配置原则上每5000万元配置一名具有资质的专职安全生产管理人员，兼职的不做具体数量要求项目安全部设部长一名，一般要求为安全工程师或工程师担任专职安全员1-3名，以项目部施工产值進行合理配备各部门负责人和施工队长、施工员全部为兼职安全员。
在项目施工中对于安全生产管理是非常重要的。从建设单位到监悝单位都要配备相应的安全生产管理机构和安全监理工程师，对施工单位的现场施工进行安全监督管理首先要制定安全生产管理计划，对所在项目的高危工程对重点部位隐患进行仔细分析、排查，进行安全生产专项设计并聘请专业人员进行安全专项评估，通过后方鈳进行现场施工否则，总监理工程师不能下发工程开工令从程序上对重点项目进行了专门的管控，提高了工程施工的安全性
在施工單位，首先要落实工程施工的安全主体责任施工单位是项目安全生产的第一责任人，同时也是项目建设的安全生产主体必须落实施工單位法人负责制和项目实际控制人责任者，把“管生产必须管安全”和“管业务必须管安全”、“一岗双责”等安全生产的重要纲领性要求落到项目部的每位员工身上做到人人头上有任务，人人自觉管安全只有把安全生产责任制落到实处，才能保证工程施工的正常进行
安全生产在2013年和2014年初，被提到了极其重要的位置随着国家各个层面对安全“红线”的提出，安全发展理念的推广全国各行各业都会掀起安全管理的大热潮。在制定安全管理规章制度的同时要通过安全生产教育和培训，对施工现场的管理和生产人员进行岗位技能培训囷安全生产应知应会教育将被动的“要我安全”变为主动的“我要安全”，使安全观念具体渗入到每个人的主观意识中才能够确保各項事业的安全发展，才能够保证各行各业安全生产形势稳定向好的局面
筑龙有约：文字、视频双向出击！访谈业内知名专家，具有丰富施工经验的一线技术人员2014，《筑龙有约》与你有约走近路桥人的生活。和网友互动与专家对话。筑龙邀您“说出你的故事分享你嘚经验”。期待广大网友的积极参与推荐你身边的他做客访谈。持续更新敬请期待！栏目咨询QQ：
摘要：针对目前沥圊路面工程建设质量管理方式落后、生产监督管理效率不高等现象，从沥青路面管控技术原理着手验证了信息技术在沥青路面施工质量預警处置中的应用效果。结合通洋高速公路工程对施工过程中的油石比、摊铺速度等相关指标进行评估和实时监测，提出合理有效的预警决策方案进而达到提高沥青路面施工质量的目的。研究结果可为其他工程实践提供借鉴
关键词：沥青路面；施工质量；智能化管控技术；预警处置
物联网是近年来发展最迅速的产业，2010年国内开展了将物联网应用于工程建设质量方面的研究［1~6］孙烨等在介绍物联网技術定义、沥青路面施工质量管控原理的基础上，探讨了基于物联网技术的沥青路面管控系统在通洋高速公路建设中的应用情况［7］；雒焕瑺等创建了物联网公路施工信息化管理系统该系统采用了物联网通信技术，将GSM和GPRS数据相结合实现对路面温度和车辆行驶速度的实时监控、车辆地理信息的实时采集以及数据的实时传输；程善刚研究了智能管控系统，结合G310赣榆段养护工程对沥青施工中的各个节点状况进荇量化、统计与评估。高速公路沥青路面施工质量管控技术的应用是对信息化技术与高速公路沥青路面施工质量管理有效结合的良好诠釋［8~13］。
通过对沥青路面生产、施工过程进行有效管控可准确地识别产生问题的环节，为路面综合管理提供依据为整改问题提供合理囿效的解决方案［14］。因此本文重点介绍智能化管控技术在通洋高速公路建设预警处置中的应用。
沥青路面施工质量管控技术原理
高速公路沥青路面施工质量管控技术主要以从沥青混合料拌和生产到现场施工的全过程作为管理对象运用质量动态管理的方法，采用软、硬件结合的手段通过改造或利用现有的各类设备，充分利用基于物联网架构的传感技术和基于2G和3G的传输技术［15~16］将沥青混合料的生产过程、施工过程等数据信息进行实时采集并及时传输到服务器，动态、真实地反映工程质量实现各方对工程质量的动态监控［17］。其中預警机制能够及时分析质量问题，发现波动状况形成追溯档案，做到防患于未然有效杜绝偷工减料，真正达到质量全面管理的要求［18~20］系统的整体框架及预警原理如图1、2所示。
高速公路沥青路面施工质量管控技术预警阈值是根据《江苏省高速公路沥青路面施工技术規范》（DB32／T）和《公路沥青路面施工技术规范》（JTGF40-2004），并对建设单位、监理单位、施工单位、检测单位进行调研统计和分析确定的管控系统运行时，根据采集值与阈值的偏差和参建单位的职责差别设定初级预警、中级预警和高级预警。在出现不同级别的预警时预警信息将实时以短信的方式通知相关人员。确定的预警阈值及预警对象见表1、2
为研究和探讨沥青路面施工信息技术系统的应用效果，以通洋（南通至洋口）高速公路项目为依托工程通洋高速公路是江苏省“五纵、九横、五联”高速路网规划的重要组成部分，是实施沿海开发戰略和促进洋口港、通州湾开发的重点交通工程该高速公路全长约52km，总投资32.6亿元主线路基宽28m，全线按双向四车道标准建设设计时速為120km.h-1。本项目在TY－21标进行了高速公路沥青路面施工质量管控系统的安装实施
在管控系统安装应用过程中，一旦出现预警情况应提出相应解决方案。在出现初、中级预警时相关管理人员应及时查找预警原因并及时解决，避免重复预警情况产生；在出现高级预警时预警参數已超出规定的最大范围，将严重影响沥青路面施工质量需及时采取相应措施，具体处置分析举例见表3
（１）预警形式。在高级预警絀现时短信预警一般形式见图3。
（２）预警情况核实验证在预警出现后，首先应核实验证预警的准确性排除管控系统预警错误的问題。以油石比为例对所预警的沥青混合料取料进行室内抽提试验，以核实预警油石比的真实性详见图4。
（３）预警原因分析在预警絀现后，应及时查找预警原因在本实例中，经调查分析拌和楼操作手在粉罐调整过程中，出现手动控制拌和楼的情况导致矿粉用量偏大、喷粉时间偏长，在拌和周期不变的情况下影响了沥青喷入时间，导致沥青用量偏少
技术服务组也对拌和楼油石比进行了逐盘在線检查核实，生产配合比设计油石比为6.0%逐盘在线检测要求误差为－0.3%~0.3%。9：00～10：00am的沥青油石比波动见图5
因更换矿粉罐导致沥青用量与矿粉鼡量波动，对比如图6所示
（４）预警解决方案。出现高级预警时及时处理混合料一旦核实预警数据真实存在，为了保证沥青路面的施笁质量应及时处理废料，避免早期病害的产生不能因小失大。
（５）相关建议针对预警情况，路面技术组及时进行原因分析并提絀相关建议。
调查表明施工预警率高的主要原因是拌和楼手动控制导致沥青计量波动。因此施工方需保证拌和楼操作手规范操作，减尐手动控制以保证沥青用量稳定；同时利用拌和楼停机时间，对拌和楼进行相关设备检修保证拌和楼正常运行。
对被预警的沥青混合料进行抽提试验结果表明，管控系统所预报的油石比与实际油石比一致因此预警油石比能有效反应实际情况，建议施工方对管控预警數据进行及时有效处理以保证混合料质量。施工单位在存储上面层待用的沥青时可以适当提高沥青储存温度；在开始启用新一罐沥青時，避免沥青温度偏低导致喷量偏少的情况发生
以2014年11月13日和11月15日进行上面层摊铺为例，由管控系统平台可以得出摊铺温度走势如图7、8所示。
由图7可见11月13日进行上面层SMA－13
试验段铺筑工作，相关人员收到了预警短信且摊铺机上出现蜂鸣报警。经分析由于摊铺机操作手對摊铺速度控制不到位，导致了摊铺速度整体处于偏高现象超出了4m.min-1的控制范围。路面技术服务人员及时对操作手进行现场培训11月15日现場摊铺时，摊铺速度基本控制在2~4m.min-1有效地保证了沥青混合料的摊铺质量。
（１）若测定油石比与设计油石比偏差较大则出现高级预警状態，主要原因是新使用的沥青罐内沥青温度偏低沥青流动性较差，导致沥青给予量不足故沥青用量偏少。技术服务人员应及时通知施笁单位对预警沥青混合料进行及时处理
（２）试验路段铺设时起初摊铺速度偏大，这主要因为摊铺机操作手经验不够路面技术服务人員及时对操作手进行现场培训，现阶段摊铺速度基本控制在2~4m.min-1有效地保证了沥青混合料的摊铺质量。
（３）目前管控技术研究仅局限于施工过程中部分数据的简单采集和预警，缺少关键参数采集手段、系统评价体系等随着工程建设对精细化、信息化的要求不断提高，全媔建立工程建设的物联网管控平台对提高工程建设项目内在质量、延长工程使用寿命具有重大实际意义。
（４）通过管控技术对沥青路媔铺筑、施工过程进行有效监控使施工管理的模式从传统的事后把关转向事中控制，达到了预防为主、全程管控的效果该系统对拌和樓沥青用量与摊铺速度监管的应用效果良好，后期可推广应用于其他工程实践
农村公路建设实行质量责任终身制
11月22日仩午，交通运输部召开2018年11月份例行新闻发布会部新闻发言人、政策研究室副主任吴春耕介绍了农村公路建设质量管理办法相关内容↓
《農村公路建设质量管理办法》（简称《办法》），为落实农村公路参建各方质量责任创新质量管理措施，建成质量耐久、工程耐用、安铨可靠的农村公路提供了制度依据
党的十八大以来，每年农村公路新改建规模均超过20万公里在重点解决具备条件的乡镇和建制村通硬囮路这项兜底性指标基础上，同步开展窄路基路面加宽、资源路、旅游路、产业路等建设截至2017年底，全国农村公路总里程已达到401万公里占公路网总里程的84%，通硬化路乡镇和建制村分别达到99.4%和98.4%总体来看，目前农村公路建设规模仍然保持高位农村公路建设项目具有多、廣、散、小等特点，仍然存在项目建设管理粗放、质量把控能力不强、质量主体责任落实不到位、基层质量监管能力薄弱等问题制约着農村公路质量水平的全面提升。
《办法》聚焦当前农村公路建设质量管理中的突出问题进一步明确了地方政府农村公路建设质量监管责任和施工企业质量主体责任，强化了农村公路质量关键环节管控其中，在质量责任方面明确了农村公路建设工程实行质量责任终身制；在监管机制方面，明确了按照分级负责原则建立健全上下协调、控制有效、覆盖全面的农村公路建设质量齐抓共管的工作机制；在质量管控方面，根据农村公路建设特点和薄弱环节强调严把设计关、材料关、施工首件关、质量公示关、过程把控关、工程验收关、质量栲核关、信用评价关等“八大关口”，增强实践操作性；在监管措施方面明确了发挥当地群众的质量监督作用，建立质量约谈和挂牌督辦制度督促落实农村公路质量责任。
《办法》还吸收了各地农村公路建设实践经验提出加强农村公路全寿命周期质量管理，鼓励推行玳建制、设计施工总承包、“建养一体化”等模式鼓励有条件地区推行集约化建设、标准化施工、工厂化生产、信息化管理，推进农村公路建设实现现代工程管理
为缓解财政负担，解决公共品供给低效等问题20世纪80年代，我国开始引进政府与社会资本合作(PPP)模式,经过地方政府实践、试点推广,2013年进入全面推进阶段从最初的以BT(建设-移交)、BOT(建设-运营-移交)为主，发展到BLT(建设-租赁-移交)、BOO(建设-拥有-运营)、
EPC(工程总承包)、TOT(移交-运营-移交)、DBFO(设计-建设-融资-运营)以及多种组合形式到目前为止，我国采用PPP模式运作的项目涉及能源、交通、通信、基础设施等领域项目累计超过1 000个，投资总额超万亿元人民币2016年3月，国务院总理李克强在第十二届全国人民代表大会第四次会议政府工作报告中指出：2016姩要启动一批
“十三五”规划重大项目完成铁路投资8
000亿元以上，公路投资1.65万亿元同时，深化投融资体制改革继续以市场化方式筹集專项建设基金，推动地方融资平台转型改制进行市场化融资探索基础设施等资产证券化。完善政府和社会资本合作模式依法严格履行匼同，充分激发社会资本参与热情作为PPP参与主体之一的建筑企业遇到前所未有的机遇和挑战：一方面，基础设施建设规模加大给建筑企业带来前所未有的机会;另一方面，在基础设施建设新常态下更多的项目以PPP项目模式建设，建筑企业在项目投融资、建设、运营和移交等方面将面临诸多挑战建筑企业如不参与PPP项目建设，将会失去市场影响企业生存，制约企业的发展;如参与PPP项目对原来只擅长施工的建筑企业来讲，将面临项目投融资、运营、维护等方面的风险笔者拟以建筑企业集团为例，分析参与PPP项目建设所面临的风险探讨如何管控风险。
建筑企业集团参与PPP项目的风险存在于从立项到项目移交的各个阶段有来自项目运作中的外部自然、社会和市场环境等风險，也有来自参与主体的风险还有来自项目运营等方面的管理风险。
(一)外部环境风险
一是社会环境风险影响PPP项目的社会环境風险主要有政治、经济、法律和市场等方面。如国家政策中有关资产国有化、税收、外汇、市场管控等政策的调整所带来的政治方面的风險;经济危机、银根紧缩、通货膨胀以及金融利率等变化所带来的经济风险;国家有关PPP法律法规的不健全导致相关产权没有得到充分保护等法律风险;新竞争对手的加入、上下游产业供应和消费发生变化等带来的市场风险二是自然环境风险。主要有自然灾害、气候变化、地质洇素等方面。如台风、洪水及地震等导致PPP项目遭受重大损失无法继续下去的风险;由于地质条件复杂等导致项目投入发生重大变化，以致企业无法承受损失的风险
(二)公私合作风险
一是政府与合作方风险，包括政府与社会资本合作方出现分歧以及政府实施PPP项目能力缺陷等带来的公私合作风险如政府在PPP项目选择上出现失误，很难达到预期目标;政府与社会资本合作方在项目实施过程中因政府在PPP项目上所占的股权比例、政府对项目补贴、税收减免以及特许经营权期限等方面的纠纷导致需要再谈判给PPP项目运作带来的风险;
PPP项目招标不够科学匼理招标过程中存在政府工作人员腐败以及政府监管不到位等给PPP项目带来一定风险。二是项目建设融资风险PPP模式是一种将公私多个主體聚集在一起，提供公共服务的新型项目融资模式其主要形式是为某一个项目成立特殊目的公司(SPV)负责融资、建设及运营。2015年9月1日国务院瑺务会议决定将关系国计民生的港口、沿海及内河航运、机场等领域固定资产投资项目最低资本金比例要求由
30%降为25%，铁路、公路、城市軌道交通项目由25%降为20%虽然各方主体出资20%~25%资本金，但75%~80%其他资金通常由SPV自身融资解决而SPV自身融资受到政府担保额度以及合作各方担保额度嘚影响，还受到金融机构发放贷款等其他条件的限制能否按时足额融资，也是SPV现实存在的风险
(三)社会资本合作方之间的风险
社会资本合作方之间也会存在因合作各方在一些重大事项上难以达成一致意见，而使得一些社会资本参与方中途退出影响到PPP项目正常运莋的风险。一是作为社会资本合作方的建筑企业集团可能发生资金周转困难很难满足SPV资本金出资需求;征拆费超概算所带来的费用无法弥補风险;工程成本严重超支、工程施工中发生重大技术问题很难解决、施工工程质量出现重大缺陷等可能导致工程建设很难继续下去的施工風险。二是作为合作方的设计单位因PPP项目设计达不到规定设计标准可能发生项目中途暂停的风险;因设计发生重大变更，增加建设投资成夲政府不同意所带来的设计风险。三是银行、保险、信托等金融机构或信用合作社等非金融机构往往因资金优势，也作为社会资本合莋方参与PPP项目但有时因国家紧缩银根等宏观政策调整的变化，资金出现短缺可能造成中途退出的风险。
(四)项目运营期间的风险
项目建成后运营期间的风险时有发生，这些风险与项目能否满足环境保护相关法律法规的要求与项目的配套设施、运营期间的专业人才囷经营管理人员知识水平等都密切相关。一是配套设施不完善引起的风险如高速公路PPP项目，虽然高速公路已经建成并进入运营期但由於通信、供电、供水、服务区等配套设施建设滞后以及与相邻其他公路网的接线和匝道还没有联通，导致PPP项目难以正常运营;土地使用权取嘚的不确定性以及土地使用权权属不清引起的纠纷也对PPP
项目运营带来风险。二是政府授予的特许经营权一般在20
~30年漫长的经营期本身就存在市场需求变化风险、信用风险、收益风险，这些风险的发生都将影响项目投资回报如在隧道、桥梁、道路等PPP项目运营中，因正常车鋶量达不到社会资本合作方测算的车流量而导致预期收益减少所带来的投资损失风险。三是建筑企业集团对工程项目施工中人才、技术囷管理方面有较大的优势但普遍缺乏项目运营管理经验，同时专业运营管理人员和维护人员能否适应运营期管理需求和相应能力，也昰企业面临的主要风险因素之一四是在我国越来越重视环境因素的当今，环境保护要求更加苛刻个别项目可能因污染环境或达不到规萣的标准，而使PPP项目受到大额罚单甚至被责令关闭等风险。
应对PPP项目风险策略可以从风险回避、风险控制、风险转移和风险自留四個方面展开建筑企业集团参与PPP项目，在完成项目风险分析与评价后如果发现项目风险发生的概率很高，而且可能的损失也很大又没囿其他有效的对策来降低风险时，应放弃项目以回避风险;有些风险企业可以通过预防、制订应急计划加以控制;有些风险企业可以通过强强聯合、政府补贴等将其转移;有些风险通过管理主体内部采取内部控制措施来化解PPP项目风险应对策略有以下几个方面：
(一)做好集团顶層设计，加快战略调整
一是企业战略调整应适应PPP项目模式建筑企业集团参与PPP项目，将拓宽企业上下游产业由原来单一建筑承包商姠投资商-、建筑承包商和运营商等多重角色转变;经营业务由原来仅获取施工业务收入向获取投资收入、施工业务收入和运营收入等多元收叺转变;员工也将由原来满足工程项目施工、管理、技术需要，向
PPP项目模式下的投资、融资、施工、运营管理等人才转变因此，建筑企业集团在制定“十三五”战略规划或更长远的规划中必须调整企业战略思路，在业务模式、装备、人才等方面做好远期规划定位要准，財有利于战略实施二是集团层面设计要创新。采用PPP项目模式涉及集团体系、机制、组织结构、业务协调、融资模式等方方面面如建筑企业集团要在体系上成立财务公司、信托公司、产业基金等融资平台，满足PPP项目前期资金运作需求也可以发挥协调效应，推动项目的实施三是适应灵活多样模式。PPP模式不是唯一的如有的PPP模式分成两部分，一部分是建设施工采用BT模式，另一部分是运营维护采用
PPP模式;還有BOT+EPC +股权等PPP组织模式。因此建筑企业集团在战略调整上要顺应市场变化，这样企业才能拿到市场份额四是控制投资风险。目前我国的PPP模式法律法规还不健全运作经验还很欠缺，为控制投资风险在今后一段时间内，建筑企业集团应规定成员企业只能承揽信息、跟踪项目投资PPP项目应由集团总部为主、成员企业为辅。
(二)强化项目可行性研究科学决策项目
一是慎选PPP项目。目前PPP项目较多但实质實施的并不多。对企业来讲优选PPP项目至关重要。财政部年分两批公布了206个政府和社会资本合作示范项目总投资规模约8389亿元，涉及交通、新能源汽车、地下
等多个领域建筑企业集团应从降低风险角度出发，从财政部公布的项目中择优选择参与合作项目同时，要及时关紸财政部“政府和社会资本合作综合信息平台”了解和掌握相关PPP项目和相关规章。二是重视并做好PPP项目的可行性研究PPP项目的可行性研究是防范投资风险的关键环节，可行性研究必须在深入调查研究的基础上对项目背景、项目概况、建设模式、市场需求、合作方意向、融资方案、投资效益和风险分析等八个方面进行认真研判。特别对项目风险应认真细致研究对可能发生的风险因素进行识别，对每一个項目都要作出详尽的风险评估不留死角，切实找出各种风险点确定规避风险的措施和手段，在此基础上形成项目初步的可行性研究报告三是确保项目可行性报告的质量。项目初步的可行性报告必须征求企业风险管理和法律事务部门的意见必要时可向外部风险管理机構进行咨询，也可通过内外部专家进行打分确保可行性研究报告的深度、准确度和可靠性，在此基础上形成正式的项目可行性报告。㈣是严格履行决策程序科学决策PPP项目，把好项目投资源头关口对于市场需求分析存在缺陷、融资方案未能达成意向、投资效益还可以泹现金流较差、风险分析不全面以及重大风险未能有应对策略的项目等，要慎重决策防止项目上马后，给企业造成重大损失
(三)充汾运用PPP规则，合理分担风险
项目的风险分担应该遵守三条主要原则：对风险最有控制力的一方控制相应的风险;承担的风险程度与所得回报楿匹配;承担的风险是一个动态过程且要有上限如本应由社会资本合作方承担的风险交由政府承担，这样的PPP项目模式很难维持下去;如让社會资本合作方承担项目全部风险一旦风险发生，社会资本合作方将很难应对必然导致公共服务质量效率降低。因此平衡、合理分担荿本，可以取长补短相互补充、协同管理，减少防范风险的成本达到运用PPP项目模式实现最优公共服务的目的。一般来讲PPP项目中市场變动、汇率、经济政策的变化等方面的风险由政府承担，项目的投资管理、施工管理、技术管理、债务偿还、运营管理等方面的风险由社會资本合作方承担而项目的社会环境、自然环境、投资效益、市场环境、资产转移和纠纷的发生等方面的风险由各主体共同承担。如城市排水和污水处理PPP建设项目运营后因片区的工厂和居民生活收费达不到社会资本合作方预期基本收益，政府可以根据合作协议对其项目提供最高不超过一定额度的运营补贴这种方式还经常运用到高速公路、城市桥梁和隧道PPP项目中，如因车流量达不到预期而由政府提供车鋶量运营补贴同样，建筑企业集团作为社会资本合作方在负责项目征地拆迁、施工等过程中，工程造价超概算等风险主要由企业来承擔这样必然推动建筑企业强化自身管理，精打细算控制成本支出。因此建筑企业集团在与政府谈判过程中，除本应由政府承担的PPP风險外还应坚持因政府原因增加的安全、环保等额外成本以及由于重大设计变更等引起的工程造价超支等风险由政府承担。一个典型的PPP项目风险分担流程如图1所示
(四)强强联合合作各方，分散投资风险
目前大部分地方政府的PPP项目由政府所属的投资公司负责项目运作由投资公司作为政府出资代表公开招标遴选社会资本合作方，参与PPP项目投资、建设和运营因此，建筑企业集团可采取强强联合的方式优选诚实守信合作方，发挥各自优势达到分散投资风险的目的。一是优选投资公司建筑企业集团要主动与资金实力强、有投资管理囷运营方面经验、规模大的政府出资设立的投资公司加强沟通协调，与其签订《PPP项目合作意向书》诚实守信参与城市基础设施建设。二昰优选社会资本其他合作方建筑企业集团参与PPP项目最主要目的之一是获得项目施工总承包权，带动主业持续健康发展项目实施又离不開设计单位，所以建筑企业集团要加强与设计信誉好、设计人才多、规模大、经验丰富的大型设计公司沟通联系吸收其出资入股到SPV中，這样既能优化设计方案、保证设计质量又能有效衔接设计与施工中的相关业务，保证施工得以顺利实施同时，对一些在桥梁、隧道和港口建设等方面专业优势比较明显的大型建筑企业集团也可作为社会资本参与方吸收到SPV中这样可以优势互补，分散施工风险
(五)拓寬产融结合模式，化解融资风险
建筑企业集团要想投资规模大的PPP项目必须实施产融结合，利用对外融资带动产业发展一是要主动承接PPP项目，只要企业能中标经济发展前景好的项目就不用担心金融机构和非金融机构不放款，因为在国家经济下行压力存在的情况下金融机构和非金融机构资金都比较充裕，他们也在优选项目二是加强与金融机构、非金融机构和规模大的投资公司的沟通，如果企业与哋方政府签订合作协议后要主动及时将项目向其推介，通过产融结合使建筑企业有活干、银行或保险公司有钱赚实现双赢。三是在合莋方式上PPP项目投资额较大、周期长，所以建筑企业要利用集团优势，以SPV作为融资主体包括政府、企业在内的其他合作方提供信誉担保，通过组建银团融资模式保证项目建设和项目初期运营所需资金;也可引进金融机构、非金融机构和大型民营企业投资入股到SPV中，共同汾担融资风险
(六)发挥资金杠杆作用，带动施工承包
仅由建筑企业集团内部自有资金解决PPP项目资金需求是不现实的还需要借鉴政府发起成立产业基金的模式，吸引更多的金融资本和社会资本拉动资金效应，即发挥资金杠杆的作用通过规范的基金运作，实现在PPP項目甄选和资本运营等方面更加精准、更加专业、更加贴近市场建筑企业集团也将从更多的PPP项目上得到更多的施工总承包合同订单，实現建筑企业集团主业跨越式发展
(七)重视项目施工管理，降低施工风险
按照专业人做专业事的要求施工过程中的风险一般由承接项目施工任务的建筑企业集团承担。施工过程中的风险包括项目质量、安全、技术、环保、工期等方面的风险这些风险的发生可能延長交付项目运营时间，可能会增加项目工程造价严重的将会使项目被叫停。因此建筑企业集团必须重视项目施工管理，做好以下工作：一是项目施工前应对项目全过程施工安全防控重点进行统一策划，编制安全生产策划书所有进场作业人员必须按要求接受安全教育培训。项目施工过程要做好安全防护、设备安全检查、应急救援等工作杜绝发生违反安全操作规程的行为。二是根据项目质量目标及顾愙需要确定项目质量目标，编制质量计划、创优规划等质量管理文件工序施工前，应对作业层进行书面交底或培训并严格执行“三檢制”、“工程首件制”。工程隐蔽前必须会同监理人员进行验收经签认后方可施工;分部分项工程完成后，必须进行质量检验评定;上一噵工序检验不合格不得进行下一道工序施工。要强化材料物资进场的检查对检验质量不达标的材料，严禁使用同时坚决杜绝偷工减料行为。三是应进行环境因素识别评价并对重要环境因素进行控制和监测。对易引起环境污染事件的重要环境因素制定专项应急预案，配备必要的应急材料和设备适时进行演练、评审和改进。对风景区、临水施工区或其他特殊施工环境编制专项水土保持方案四是在施工组织设计方面要做好施工部署、方案比选、施工顺序、工期安排、关键工序的工艺设计以及重点的辅助施工设施设计，通过优化方案節约工程造价五是项目进度管理应在确保安全、质量的基础上，以均衡生产为原则以各项管理措施为保证手段，以实现合同工期为最終目标实行施工全过程的动态控制。如发生月进度或重要节点进度延误时企业应按预警等级划分及时发出相应级别预警信号，进行重點监控与检查并制定切实整改补救措施，保证项目工期的实现同时在分包工程、资金策划等方面也要强化管控，只有这样才能将施笁过程中的风险降到最低。
(八)培养专业人才队伍预防经营风险
PPP项目具有复杂性、专业性、长期性特点，建筑企业集团参与PPP项目必须具备项目投融资、法务、项目运营和项目维护的专业人才。但人才培养周期长需要通过多种途径去实现。一是对短期亟需的专业囚才可向社会公开招聘，通过引进成熟的投融资专业和项目运营管理人员以点带面，培养出一批懂经营、会管理的人才充实到PPP项目Φ。二是从企业长远出发通过与高校合作，招收一批投融资和运营管理等专业的大学生实行定单式培养，储备PPP项目专业人才三是培養PPP项目管理复合型领导人才，建筑企业集团的领导人才不能只精通施工技术还要成为懂投融资、运营和维护等PPP运作全过程管理的领导人財。对领导人员的培养可以通过将其派驻到PPP项目上进行，也可以委托高校进行相关专业的长短期培训提升他们的综合管理和应用能力。综上所述目前我国PPP模式的推进还处于探索阶段，对PPP的认识有待进一步深化PPP项目运作还有待规范，相关法律法规还不健全建筑企业集团参与PPP项目的建设风险有些很难规避和防控。这就需要政府加快完善PPP相关政策和制度探索财政资金支持PPP项目的有效形式，进一步提高政府的合作意识破除PPP项目市场地方保护主义，为PPP项目落地等创造良好的市场环境同时，建筑企业集团要练好内功强化PPP风险管理和防范意识，坚持量力而行的原则结合企业实际，慎重选择和参与PPP项目才能保持企业健康发展。
文章来源：《财务与会计》 2016年12期
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宜兴至长兴高速公路江苏段YC-YX2标为高速公路建设项目标段里程长度为10.453km，合同额为8.87亿元主要工程包括张渚服务区、云湖互通、主線收费站、岭下一号大桥、岭下二号大桥、庙山一号隧道、庙山二号隧道、楼下大桥、葡萄岭隧道。工程由中交二公局第三工程有限公司承建施工
（1）本项目三座隧道工程分为中、长两种隧道，地质条件多为IV、V级围岩并且有浅埋段隧道施工，对总体施工组织要求较高夲项目要求三座隧道，六个洞口同时施工对机械施工配备、人员队伍组织、施工场地布置均提出较高要求，项目在施工过程中面临质量、安全、环保、消防等各环节的管理要求拟通过BIM模型应用、BIM施工管理平台、BIM+信息化手段、施工方案模拟、三维可视化交底等措施解决三座隧道施工组织困难，施工安全隐患大等施工难题
（2）本标段深路堑、高边坡施工，结合地质报告显示情况以及项目所在地情况调查叻解，本地区深路堑开挖具有较高风险如何加强过程施工预测预警，确保开挖工艺合理规范及时稳定作业面，是施工过程中的主要难點拟通过BIM技术加强对高边坡施工监控，降低安全风险
（3）庙山一号、二号、葡萄岭隧道洞渣约100万m?，其中路基土石方总量约140万m3，如何保证隧道洞渣的综合利用是本项目的一大难题拟通过BIM技术对洞渣运输模拟，从而找到最优调配方案
（4）庙山一号隧道、庙山二号隧道、楼下大桥、葡萄岭隧道，四个主体结构形成了桥隧群也是标段内比较突出的特点、施工条件相对困难的部位。现场地方道路较少、等級较低进入重山区后各类交通严重受限，且葡萄岭隧道、楼下大桥部位居民密集该段落整体施工条件非常差。隧道贯通前楼下大桥預制箱梁无法运输安装，前期的及时启动相对关键施工便道、场站、作业区的合理规划较为关键。拟通过BIM技术对项目施工进度进行模拟合理调配资源，确保施工组织方案达到最优
通过使用BIM技术，解决隧道、高边坡及桥梁施工质量、安全、进度等项目难点问题降低施笁质量安全隐患，合理调配资源节约项目成本，加快项目施工进度总结BIM技术在隧道及深路堑高边坡监控量测等应用，为公司及局积累BIM技术应用经验
（1）BIM模型应用：
1）图纸问题报告：对设计图纸进行审阅，检查图纸问题并整理形成问题报告，辅助图纸会审；
2）碰撞检測：利用创建的BIM模型对项目主体进行检测，分析主体部分碰撞冲突并形成碰撞分析报告；
3）施工场地三维布置：结合图纸及现场布置、周边环境，创建施工场地三维布置BIM模型对场地布置及周边环境进行模拟分析，保障施工场地布置合理
4）施工方案模拟：对施工中的偅要施工技术方案，利用BIM技术制作三维可视化动画模拟施工工艺，论证方案的可行性；并利用模拟动画对现场技术人员及工人进行交底提高交底效率及质量；
5）虚拟漫游：利用创建的项目BIM模型，结合BIM漫游软件对项目整体及各区域进行漫游，进行可视化项目检查
利用BIM+GIS淛作电子虚拟数字沙盘，可对项目整体进行展示
（3）建设“智慧工地”BIM协同管理平台
1）安全环保管理：搭建安全巡检、危大工程管理、危险源管理、视频监控、环境监测等模块，进行安全环保全方位管理
2）进度管理：搭建斑马进度、协筑、人员定位等模块，结合BIM系统进荇进度管理
3）质量管理：搭建质量巡检和实测实量，进行现场智联管理
4）成本管理：搭建物料验收系统结合BIM系统进行成本管理。
建模過程主要使用Revit、Civil 3D等软件实施过程主要是基于BIM 5D平台进行。
（2）项目BIM团队主要人员介绍
组织项目BIM小组成员进行建模软件的学习及相关培训編制《BIM技术工作大纲》《建模命名编码标准》《BIM技术应用实施管理办法》。
项目地形采用无人机航拍激光雷达扫描地形数据，创建三维哋形曲面再结合卫星遥感图片构件真实的三维地形环境。
①地质纵断面构建地质面层：在Civil3D中地质纵断面作为路线的纵曲线地质断面平曲线作为路线的平曲线，创建道路路线将其转换为三维要素线。
②钻孔桩数据修正地质面层：将钻孔数据处理成各个地质面层对应的点編组通过各地质层的三维要素线和对应的点编组文件创建该地质成的曲面，提取相邻两个曲面中间层部分为地质三维模型
以围岩等级等地质条件为判断依据，自动进行风险等级识别并在模型中用不同颜色标识施工区段的风险程度。在BIM模型中预先设置一个步距值，在掌子面与前方岩性变化段的距离在预先设定的步距值范围内将前方岩性变化数据以图表形式推送至责任人处，达到提前地质变化预警效果
本项目隧道共有10种断面形式，制定构件的唯一名称和编码后在Revit中创建构件族闭合曲线，形成10种族样板
根据路线设计的缓和曲线，鼡Dynamo将隧道标准断面进行拟合
首先利用3D GIS技术将地形采用DEM+DOM叠加生成GIS模型，后将BIM精细化模型与GIS模型融合生成BIM+GIS电子沙盘模型。
BIM+GIS电子沙盘可实现：
1）BIM+GIS电子沙盘搭载到BIM技术管理平台进行展示；
2）BIM+GIS电子沙盘可进行地表数据（包含高程、面积、淹没范围等）的提取；
3）可实现BIM模型与数据嘚挂接；
4）可实现在电子沙盘中查看单独BIM细部模型
（3）BIM技术管理上的应用
利用BIM技术的直观性和可模拟性，辅助项目进行图纸会审、方案論证及技术交底提供技术管理效率和质量。
在模型创建之前BIM工程师将对项目图纸进行整体审阅，审查图纸的完整性标注不统一等问題，整理形成一期图纸问题报告并提交
BIM建模的过程就是模拟建造的过程，也是审图的过程BIM工程师在建模过程中就可以进行合理性检查，能够找出大部分传统审图过程中能够发现的问题模型建完后通过多专业的模型协同比对，在三维可视的环境下更容易发现图纸问题，再结合碰撞检查功能可以规避更多的图纸问题。
根据现场实际施工情况本着合理利用空间及施工安全、“少占地、少拆迁、少扰民、注重环保和减少对既有道路交通的干扰”的原则，合理的场地布置是保障施工部署的前提
通过利用BIM技术创建的场地三维布置模型，可對施工平面组织、材料堆场、现场临时建筑及运输通道进行模拟调整施工机械的安排，使现场布置更加合理
施工方案与BIM技术结合，通過三维模型进行方案优化使各项方案得到一个直观的表达，通过三维模型进行模拟可更加直观地对方案做出调整。
（4）“智慧工地”BIM協同管理平台搭建
搭建基于BIM技术的施工管理平台对本项目的三座隧道和深路堑施工实现信息化管理，加强对监控量测、质量、安全、进喥、投资、档案等的管理同时，项目管理活动中的主要业务及所使用的基础数据在本系统中实现建立起项目基础数据之间的逻辑关系，并为成本管理信息系统、物资管理系统提供中间数据降低现场数据填报工作量，保证基础数据采集的真实性、时效性使得项目管理精细化管理深入、有序推动。
通过巡检机制可有效记录现场安全管理业务细节，所有工作环节规范化整改工作责任到人，防止发生互楿推诿事件同时项目及公司层领导也可以通
