深圳英飞拓科技股份有限公司 2016年年度报告 2017年04月 致股东函 尊敬的股东们： 2016年，我国安防产业进一步打破原有行业的竞争边界，以PPP（政府和社会资本合作） 项目为载体踏着平安城市及智慧城市的建设大潮前行，同时结合人工智能、深度学习、大数据分析等前沿技术向智慧安防方向延展。英飞拓在优秀的电子安防产品及系统解决方案的基础上，以平台软件为核心，安防设备为基础，结合其它行业的智能传感器，初步织出了服务于智慧城市，民用安防，和一些聚焦行业的物联网。我们更是勇敢踏入数字营销板块，并购了北京普菲特公司，探索互联网（人联网）与物联网的融合。物联网着重于设备在网络场景中的应用，人联网则更多关注人与人的网络交互和数据流量的商业价值。我们在物联网和人联网融合的基础上提出了更高的战略——“人物互联战略”，希望将公司逐步发展成为全球领先的人物互联的解决方案提供商和增值服务运营商。 在业务方面，2016 年是我们披荆斩棘，继续夯实基础，催生业务黎明的一年。英飞拓 （Infinova）品牌业务方面，在国内增强了大项目销售的力度，在大平台软件和机器深度学习的人脸识别软件和摄像机等产品上取得了很大的进展，为公司2017年进入PPP智慧城市业务打下了良好基础；海外市场持续增长，尤其在印度平安城市市场成绩优异。子公司 March继续发展银行、零售商场、交通等专业市场，巩固龙头地位，利润颇丰。子公司Swann继续努力从DIY（自装）市场向智能家居拓展。子公司杭州藏愚加速向智慧城市集成商转型。Swann和藏愚力克艰辛，牺牲短期利润，为今后的成长铺设了较好的基础。新购子公司北京普菲特于2016年10月1日并入英飞拓集团，绩效优良。 展望2017年，公司将在过去几年努力的基础上，争取摆脱低谷徘徊，推动业绩高速成长。 我们计划将英飞拓品牌业务作为子公司独立经营，委派有丰富经验的职业经理人负责管理，在原有项目销售稳步增长的基础上，以人工智能和大数据技术为利器，快速切入国内政府PPP智慧城市业务（包含平安城市、智能交通、信息化建设、智慧教育、智慧旅游、智慧医疗等行业），积极拓展海外市场，努力实现为英飞拓品牌全球安防业务的腾飞。 子公司March将通过对商业智能和大数据技术的进一步投入，继续巩固在银行、零售商 场、交通等专业市场的龙头地位，促进业绩成长。 子公司Swann将在新的CEO带领下，加大智能家居云平台的技术投入和加速引进新产 品，继续从DIY（自装）市场向智能家居拓展，提高综合竞争力和盈利能力。 子公司杭州藏愚将完成向智慧城市集成商转型，努力提高盈利能力。 子公司北京普菲特将加大广告主和媒体资源之间连接平台和精准对接技术的投入，增强营运能力，大力拓展销售，争取超额完成对赌业绩承诺。 我们将推行“人物互联”战略，在英飞拓、March、Swan、藏愚业务中引进“+人联网”，在普菲特业务中引进“+物联网”，优化各自业务的商业价值。 在增强内生成长的同时，我们将利用上市公司资本平台，继续围绕主营实体经济业务进行战略并购和投资，促进公司的短期和长期业绩增长。。 尊敬的股东们，全球经济形势的不确定性是挑战，也是机会，公司全体员工将抓住机会，迎难而上，兢兢业业，持续改进，执行物联网和人联网融合的“人物互联”新战略，逐步把英飞拓建设成为全球领先的人物互联的解决方案提供商和增值服务运营商，努力实现业绩快速增长，争取给股东们好的回馈。 感谢各位股东对公司管理团队的理解、信任与持续支持! 深圳英飞拓科技股份有限公司董事会 二〇一七年四月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人刘肇怀、主管会计工作负责人廖运和及会计机构负责人(会计主管人员)廖运和声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的发展战略、未来发展规划和经营目标等前瞻性陈述，属于公司计划性事务，不构成对投资者的实质承诺。敬请广大投资者注意投资风险。 本报告“第四节管理层讨论与分析第九小节公司未来发展的展望7、风险与对策” 中，描述了可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险，敬请投资者认真阅读相关内容并注意投资风险。 本报告中涉及的发展战略、未来发展规划和经营目标等前瞻性陈述，属于公司计划性事务，不构成对投资者的实质承诺。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义...... 4 第十节公司债券相关情况...... 80 第十一节财务报告...... 81 第十二节备查文件目录...... 196 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 深圳英飞拓科技股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》或《章程》 指 《深圳英飞拓科技股份有限公司章程》 股东大会 指 深圳英飞拓科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳英飞拓科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳英飞拓科技股份有限公司监事会 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 JEFFREYZHAOHUAILIU、LIU,JEFFREY指 刘肇怀（中文名） ZHAOHUAI 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 英飞拓 股票代码 002528 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳英飞拓科技股份有限公司 公司的中文简称 英飞拓 公司的外文名称（如有） ShenzhenInfinovaLimited 公司的外文名称缩写（如有）Infinova 公司的法定代表人 刘肇怀 注册地址 广东省深圳市龙华新区观澜高新技术产业园英飞拓厂房 注册地址的邮政编码 518110 办公地址 广东省深圳市龙华新区观澜高新技术产业园英飞拓厂房 办公地址的邮政编码 518110 公司网址 .cn 电子信箱 invrel@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 华元柳 林美花 联系地址 广东省深圳市龙华新区观澜高新技术产 广东省深圳市龙华新区观澜高新技术产 业园英飞拓厂房 业园英飞拓厂房 电话 0 6 传真 6 6 电子信箱 invrel@ invrel@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳福田区香梅路1061号中投国际商务中心B2栋3楼 签字会计师姓名 唐艺陈卫武 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广发证券股份有限公司 广东省广州市天河区天河北 胡涛、陈家茂 2016年8月30日至2017年 路183-187号大都会广场43楼 12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √适用□不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 深圳市福田区益田路卓越时 肖嘉骏、云水 代大厦16 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 1,978,711,）及2016年11月03日的《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国 证券报》。2016年12月21号，本公司与英飞拓软件、渤海银行股份有限公司深圳分行、广发证券签订了《募集资金四方监管协议》明确了各方的权利和义务。 适用 本公司于2016年11月3日召开的第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于使用募集资金置 换预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意公司以非公开发行股票募集资金置换预先投入募募集资金投资项目先 集资金投资项目的自筹资金5,）披露的相关公告。 9、2014年6月17日，公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》。2014年7月3日起激励对象可以开始行权。具体内容详见公司于2014年6月19日在巨潮资讯网（.cn）披露的相关公告。 10、2014年8月11日，公司完成了《深圳英飞拓科技股份有限公司股票期权（草案）》所涉预留股票期权的授予登记工作。 11、2015年8月24日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于调整<股票期权激励计划>授予对象和授予数量、行权价格及注销部分期权的议案》。2015年9月15日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。2015年12月3日完成上述）披露的相关公告。 12、2016年6月21日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整2013年股票期权激励计划授予对象和授予数量、行权价格及注销部分期权的议案》、《关于2013年股票期权激励计划首次授予第三个行权期符合行权条件的议案》、《关于2013年股票期权激励计划预留授予第二个行权期符合行权条件的议案》，首次授予第三个行权期、预留授予第二个行权期激励对象分别于2016年7月5日、2016年7月6日起可以开始行权。具体内容详见公司于2016年6月23日在巨潮资讯网（.cn）披露的相关公告。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √适用□不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √是□否 应收关联方债权 是否存在非 期初余额 本期新增金本期收回金 本期利息 期末余额 关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 （万元） 额（万元）额（万元） 利率 （万元） （万元） 占用 无 无 无 否 0 0 0 ）的《非公开发行股票之发行情况报告暨上市公告书》。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √适用□不适用 2016年5月12日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本711,652,390股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。2016年5月23日完成了权益分派，公司总股本由711,652,390股增至925,148,107股。 2016年7月12日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳英飞拓科技股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[号）核准公司非公开发行不超过112,743,628股新股，公司已完成上述非公开发行工作，本次非公开发行的110,914,454股股份于2016年8月30日在深圳证券交易所上市。公司总股本由925,148,107股增至1,036,062,561股。 2016年7月8日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》，2016年9月9日，公司以1元总价回购注销公司重大资产重组标的资产杭州藏愚科技有限公司未完成业绩承诺对应股份389,259股。公司总股本由1,036,062,561股减至1,035,673,302股。 2016年6月21日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于2013年股票期权激励计划首次授予第三个行权期符合行权条件的议案》、《关于2013年股票期权激励计划预留授予第二个行权期符合行权条件的议案》，公司第二个股权激励计划首次授予第三个行权期、预留授予第二个行权期分别于2016年7月5日、2016年7月6日起可以开始行权，2016年7月5日至2016年12月31日止，公司股票期权激励计划自主行权9,538,968股，公司总股本由1,035,673,302股增至1,045,200,670股。 3、现存的内部职工股情况 □适用√不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决 年度报告披露 年度报告披露 权恢复的优先 日前上一月末 报告期末普通 日前上一月末 50,137股股东总数 表决权恢复的 股股东总数 50,262普通股股东总 0优先股股东总 0 数 （如有）（参见 数（如有）（参 注8） 见注8） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 报告期末报告期内持有有限持有无限 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例持股数量增减变动售条件的售条件的 情况 股份数量股份数量 股份状态 数量 JHLINFINITE 境外法人 321,235,274,131,20 321,235,2 ）的《非公开发 行股票之发行情况报告暨上市公告书》。 上述股东关联关系或一致行动的说前10名股东中，JHLINFINITELLC为JEFFREYZHAOHUAILIU（中文姓名：刘肇 明 怀）控股的企业，刘肇胤与刘肇怀为兄弟关系，刘恺祥与刘肇怀为叔侄关系。除以上 前10名无限售流通股股东之间，以前10名股东中，JHLINFINITELLC为JEFFREYZHAOHUAILIU（中文姓名：刘肇 及前10名无限售流通股股东和前10怀）控股的企业，刘肇胤与刘肇怀为兄弟关系，刘恺祥与刘肇怀为叔侄关系。除以上 名股东之间关联关系或一致行动的 情况外，未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 说明 前10名普通股股东参与融资融券业本报告期末公司前10名无限售条件股东中，股东许杰非先生通过其信用账户持有公 务情况说明（如有）（参见注4）司2,892,630股A股。 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 人 JHLINFINITELLC 刘肇怀 4372445 无 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上无 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘肇怀 美国 否 主要职业及职务 公司实际控制人为刘肇怀先生，现担任公司董事长。 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 除控股本公司外，无控股其它境内外上市公司的情况 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 4、其他持股在10%以上的法人股东 □适用√不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 任期起始任期终止期初持股本期增持本期减持其他增减期末持股 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 日期 日期 数（股）股份数量股份数量变动（股）数（股） （股） （股） 2007年 2020年 任期届满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 刘肇怀，男，60岁，美籍华人，1995年取得美国国籍，博士学历。曾任美国普林斯顿大学电机工程系博士后研究员、美国NEC普林斯顿研究院研究员，曾在国外发表科研论文44篇。1993年进入电子安防行业，成立美国洛泰克，担任总裁。2000年成立美国英飞拓，担任总裁。自2000年开始，任本公司前身英飞拓科技（深圳）有限公司（以下简称英飞拓有限）董事长，本公司第一、二、三届董事会董事长，现担任本公司第四届董事会董事长。 张衍锋，男，55岁，中国国籍，拥有美国永久居留权，本科学历。曾任深圳市安迪凯实业有限公司（以下简称“深圳安迪凯”）总经理，自2000年10月开始，任英飞拓有限董事、总经理，本公司第一、二、三届董事会副董事长、总经理，现担任本公司第四届董事会副董事长、总经理。 林冲，男，53岁，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。曾任佛山市海业集团公司软件工程师、深圳安迪凯技术主管，自2000年10月开始，任英飞拓有限董事、副总经理，本公司第一、二、三届董事会董事、副总经理，现担任本公司第四届董事会董事、副总经理。 华元柳，男，51岁，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。曾任安定宝（亚洲）有限公司深圳代表处技术工程师、深圳安迪凯工程师，2001年7月加入英飞拓有限，历任产品经理、董事兼营运中心总经理，本公司第一、二、三届董事会董事、副总经理，现担任本公司第四届董事会董事、副总经理、董事会秘书。 郑德珵，男，65岁，经济学博士，高级经济师。曾任中山大学教授、美国乔治华盛顿大学教授助理、美国世界银行顾问、广州证券有限责任公司副总裁兼首席经济学家、广证恒生证券投资咨询有限公司董事长兼总经理、威创集团股份有限公司董事。目前任广州市水务投资集团有限公司外部董事、众诚汽车保险股份有限公司独立董事、广东天安新材料股份有限公司独立董事、威创集团股份有限公司监事会主席、国务院侨办海外专家咨询委员会委员、广东省经济学会副会长、本公司第四届董事会独立董事。 任德盛，男，64岁，香港籍，博士学历。1978年4月加入美国贝尔电话实验室，从事交换器及信号系统研究工作；1980年获台湾交通大学聘任为副教授；1982年加入香港中文大学，两度担任讯息工程学系主任，2004年至2010年连任两期工程学院院长；2010年6月至2013年5月出任香港应用科技研究所首席技术官；2014年3月起任香港中文大学信息学讲座教授；2016年5月起应聘为湖南大学岳麓学者；现担任本公司第四届董事会独立董事。 赵晋琳，女，49岁，中国国籍，无境外居留权，博士学历。2006年至今在深圳大学经济学院从事教学及研究工作。 现任深圳大学会计系教授及研究生导师、中国国际税收研究会学术委员会委员、深圳市国际税收研究会委员、深圳市地方税收研究会委员、岁宝百货控股(中国)有限公司独立董事、深圳市易尚展示股份有限公司独立董事、深圳西龙同辉技术股份有限公司独立董事、年年卡集团有限公司独立董事、本公司第四届董事会独立董事。 2、监事会成员 郭曙凌，男，40岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任深圳市晶都酒店网络工程师，自2004年3月开始，任英飞拓有限网络工程师。现担任本公司信息部经理。 范宝战，男，31岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历。自2008年9月开始，任公司采购工程师。现担任公司采购工程师职务。 林佳丽，女，37岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历。自2004年10月开始，任英飞拓科技（深圳）有限公司文档管理工程师。现任本公司文控室主管。 3、高级管理人员简历 张衍锋，男，55岁，中国国籍，拥有美国永久居留权，本科学历。曾任深圳市安迪凯实业有限公司（以下简称“深圳安迪凯”）总经理，自2000年10月开始，任英飞拓有限董事、总经理，本公司第一、二、三届董事会副董事长、总经理，现担任本公司第四届董事会副董事长、总经理。 林冲，男，53岁，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。曾任佛山市海业集团公司软件工程师、深圳安迪凯技术主管，自2000年10月开始，任英飞拓有限董事、副总经理，本公司第一、二、三届董事会董事、副总经理，现担任本公司第四届董事会董事、副总经理。 华元柳，男，51岁，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。曾任安定宝（亚洲）有限公司深圳代表处技术工程师、深圳安迪凯工程师，2001年7月加入英飞拓有限，历任产品经理、董事兼营运中心总经理，本公司第一、二、三届董事会董事、副总经理，现担任本公司第四届董事会董事、副总经理、董事会秘书。 杨胜高，男，45岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学位。曾任贵阳市供水总公司计算机中心技术主管、中兴通讯贵阳代表处高级通讯工程师、区域客户经理、UT斯达康贵州代表处区域销售经理、华为技术拉美片区、多米尼加办事处主任、哥伦比亚代表处销售总监、重庆大唐科技股份有限公司副总经理、广东高标电子科技有限公司总经理，2016年11月加入深圳英飞拓科技股份有限公司，现担任本公司副总经理兼英飞拓品牌全球总经理。 廖运和，男，38岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任四川九州电子科技股份有限公司会计、广东福迪汽车有限公司会计，2004年6月至2007年8月于深圳市安迪凯实业有限公司任财务主管，2007年9月加入英飞拓科技（深圳）有限公司任财务经理助理，现任本公司财务负责人。 在股东单位任职情况 □适用√不适用 在其他单位任职情况 □适用√不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用√不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬根据所在岗位的岗位工资标准结合业绩考核办法确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 前报酬总额 方获取报酬 刘肇怀 董事长 男 60现任 ）为公司信息披露的报纸和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。 （九）关于投资者关系管理 公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人和授权发言人，公司证券部在董事会秘书的指导下，由专人负责接待投资者的来访和咨询。 （十）公司已建立的制度及披露情况 报告期内，公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范。公司的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，与相关文件要求不存在差异。上市以来，公司制定或修订的各项制度及公开信息披露如下： 序号 制度名称 披露时间 披露媒体 1 公司章程 巨潮资讯网 2 审计委员会工作细则 巨潮资讯网 3 提名委员会工作细则 巨潮资讯网 4 薪酬与考核委员会工作细则 巨潮资讯网 5 战略委员会工作细则 巨潮资讯网 6 财务负责人管理制度 巨潮资讯网 7 财务管理制度 巨潮资讯网 8 内部控制制度 巨潮资讯网 9 内部审计制度 巨潮资讯网 10 对外担保管理制度 巨潮资讯网 11 关联交易管理办法 巨潮资讯网 12 控股股东和实际控制人行为规范 巨潮资讯网 13 投资管理制度 巨潮资讯网 14 信息披露管理制度 巨潮资讯网 15 重大信息内部报告制度 巨潮资讯网 16 投资者关系管理制度 巨潮资讯网 17 内幕信息知情人登记和报备制度 巨潮资讯网 18 年报信息披露重大差错责任追究制度 巨潮资讯网 19 董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票 巨潮资讯网 管理制度 20 董事、监事薪酬管理制度 巨潮资讯网 21 高级管理人员薪酬管理制度 巨潮资讯网 22 子公司管理制度 巨潮资讯网 23 会计师事务所选聘制度 巨潮资讯网 24 分红管理制度 巨潮资讯网 25 投资理财管理制度 巨潮资讯网 26 董事会风险管理委员会工作细则 巨潮资讯网 27 突发应急事件处理制度 巨潮资讯网 28 股东大会议事规则 巨潮资讯网 29 募集资金管理办法 巨潮资讯网 30 股东回报规划事宜的论证报告 巨潮资讯网 31 未来三年股东回报规划(年) 巨潮资讯网 上市前建立的目前仍有效的制度如下： 序号 制度名称 时间 会议名称 1 董事会议事规则 公司创立大会 2 监事会议事规则 公司创立大会 3 总经理工作细则 第一届董事会第一次会议 4 董事会秘书工作细则 第一届董事会第四次会议 5 独立董事工作条例 第一届董事会第十一次会议 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。公司股东及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其它资源的情况。 （二）人员方面 公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均系本公司专职工作人员，不存在双重任职情况，均在公司领取报酬；股东推荐的董事人员均通过《公司章程》规定的程序当选；总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东或股东关联单位担任除董事监事以外的任何职务。 （三）资产方面 公司有独立的办公场地，拥有独立完整的生产、供应、销售体系及辅助配套设施，拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。公司的资产独立完整、权属清晰，不存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占用或支配的情况。 （四）机构方面 公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，公司董事会、监事会和其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，与控股股东、实际控制人及其关联人不存在机构混同等影响公司独立经营的情形。 （五）财务方面 公司有建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。公司设有独立的财务部门，并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号，不存在与其控股股东或任何其他单位共用银行账户的情况，并且依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 董事会次数 次数 亲自参加会议 丑建忠 15 1 14 0 0否 任德盛 15 1 14 0 0否 赵晋琳 15 1 14 0 0否 独立董事列席股东大会次数 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 根据公司实际情况，独立董事利用自身丰富的工作经验及深厚的专业知识对战略发展和经营规划、薪酬考核以及对公司的规范运作、财务管理、内部控制等方面均提出了有效建议，建议被公司逐步采纳，独立董事为公司规范稳步发展贡献了力量。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会履行职责情况良好，各季度都按规定召开了会议，认真听取了公司内审部的工作汇报，就内审部每个季度提交的工作报告进行了审核。 根据深圳证券交易所的相关规定，及按照董事会审计委员会对年度财务报告审议的工作规程，公司审计委员会成员与公司独立董事、财务部门、审计部门以及立信会计师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师就2016年年度报告审计工作的时间安排进行了事前沟通和讨论，并根据公司2016年度报告预约披露时间和会计师事务所实际工作情况制定了年报审计工作计划；审计委员会与年审注册会计师进行多次沟通，听取了注册会计师的审计工作汇报，了解初步审计结果，并就重要会计事项进行充分讨论；审计组就公司年度审计报告的结果向审计委员会作了汇报，审计委员会经审议后批准了2016年度报告，并提交公司董事会会议审议。 审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。并提议董事会继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度的财务审计机构。 2、董事会薪酬与考核委员履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会设按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》的要求，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，监督公司薪酬制度的执行情况。经认真审核，认为：公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符合公司的激励机制，公司董事会披露的年度董事、监事、高级管理人员的薪酬情况与实际相符。 3、董事会战略委员会履职情况 报告期内公司董事会战略委员会对2016年多项董事会议案进行讨论，对各议案的可行性、合理性深入分析，并就各决议实施效果进行评估，确保了公司各战略决策的顺利进行。 4、董事会风险管理委员会 报告期内，董事会风险管理委员会参与公司董事会所有会议，对可能影响公司未来发展的重大事项进行了研究并提出建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。根据2011年03月15日于巨潮资讯网上披露的《高级管理人员薪酬管理制度》，公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。公司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将经营业绩与个人收入挂钩。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017年04月27日 内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登于2017年04月27日的巨潮资讯网.cn的《2016年度内 部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 财务报告重大缺陷的迹象包括：财务报告公司确定的非财务报告内部控制缺陷 重大缺陷的迹象包括：①公司董事、监事评价的定性标准如下：非财务报告缺陷 和高级管理人员的舞弊行为；②外部审计认定主要以缺陷对业务流程有效性的 发现当期财务报告存在重大错报，公司内影响程度、发生的可能性作判定。如果 部控制却未能识别该错报；③审计委员会缺陷发生的可能性高，会严重降低工作 和审计部门对公司的对外财务报告和财务效率或效果、或严重加大效果的不确定 定性标准 报告内部控制监督无效。财务报告重要缺性、或使之严重偏离预期目标为重大缺 陷的迹象包括：①未依照公认会计准则选陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显 择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序着降低工作效率或效果、或显着加大效 和控制措施；③对于期末财务报告过程的果的不确定性、或使之显着偏离预期目 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性 编制的财务报表达到真实、完整的目标。较小，会降低工作效率或效果、或加大 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷效果的不确定性、或使之偏离预期目标 之外的其他控制缺陷。 为一般缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准如下：重大缺陷为错报金额≥营业公司确定的非财务报告内部控制缺陷 定量标准 总收入5%；重要缺陷为营业总收入2%≤ 评价的定量标准参照财务报告内部控 错报金额＜营业总收入5%；一般缺陷为错制缺陷评价的定量标准执行。 报金额＜营业总收入2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年04月25日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第ZI10493号 注册会计师姓名 唐艺陈卫武 审计报告正文 深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳英飞拓科技股份有限公司 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 5,143,409.29 13,406,583.01 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -447,696,141.77 54,406,446.12 加：营业外收入 75,475,333.16 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 132,958,469.40 75,085,359.71 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 143,452,011.32 归属于少数股东的综合收益总额 -775,565.14 1,036,525.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.8 （二）稀释每股收益 -0.4 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：刘肇怀 五、其他综合收益的税后净额 57,917,151.36 2,336,879.45 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 57,917,151.36 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 381,385,414.92 371,532,563.45 支付的各项税费 69,868,020.82 75,608,045.04 支付其他与经营活动有关的现金 深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名“宽拓科技（深圳）有限公司”，系经深圳市人民政府外经贸粤深外资证字[号文批准，由安迪凯（香港）有限公司于2000年10月18日经国家工商行政管理局登记注册，取得中华人民共和国企独粤深总字第307291号企业法人营业执照，注册资本为港币100万元，法定代表人为刘肇怀（LIU,JEFFREYZHAOHUAI），经营期限50年。公司地址：深圳市宝安区观澜高新技术产业园英飞拓厂房。 2002年9月28日，本公司于深圳市工商行政管理局进行了工商注册名称变更登记，由宽拓科技（深圳）有限公司变更为英飞拓科技（深圳）有限公司；本公司股东原名安迪凯（香港）有限公司，于2002年8月23日在香港公司注册处进行了注册名称变更登记，变更为英飞拓（香港）有限公司。 根据本公司2004年4月10日董事会决议，本公司股东申请增加注册资本港币400万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，本公司以2003年度未分配利润人民币424.92万元(折合港币400万元)转增资本，变更后的注册资本为港币500万元。 根据本公司2004年11月8日董事会决议，公司股东申请增加注册资本港币500万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，公司股东以现金投入76万元，以2002年度、2003年度未分配利润人民币451.35万元(折合港币424万元)转增资本，变更后的注册资本为港币1,000万元。 根据本公司2005年11月10日董事会决议，本公司股东申请增加注册资本港币1,380万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，本公司以2004年度未分配利润人民币1,439万元（折合港币1,380万元）转增资本。变更后的注册资本为港币2,380万元。其中英飞拓（香港）有限公司出资港币2,380万元，持股比例100%。 根据本公司2007年5月8日董事会决议，本公司股东申请增加注册资本港币4,341.50万元。根据董事会决议和 修 改 后 章 程 的 规 定 ， 以 及 经 国 家 外 汇 管 理 局 深 圳 市 分 局 批 准 ， 本 公 司 以 2006 年 度 未 分 配 利 润 人 民 币44,288,818.38元（折合港币43,415,000.00元）转增资本。变更后的注册资本为港币6,721.50万元。其中英飞拓（香港）有限公司出资港币6,721.50万元，持股比例100%。 根据本公司2007年6月29日董事会决议，并经深圳市南山区贸易工业局深外资南复[号文件批复，本公司股东英飞拓（香港）公司将持有的本公司100%股权进行转让，其中将48%的股权转让予JHLINFINITELLC（恒大有限公司），47%的股权转让予刘肇怀（LIU,JEFFREYZHAOHUAI），3%的股权转让予深圳市英柏亿贸易有限公司，2%的股权转让予深圳市鸿兴宝科技有限公司。股权转让后，本公司性质变更为中外合资企业。 2007年9月4日经本公司董事会决议通过，以本公司业经审计的截止2007年7月31日的净资产总额 110,862,329.43元，按1：0.99222的比例折为110,000,000.00股，每股面值为人民币1元，变更后的注册资本为人民币110,000,000.00元。 2007年12月19日，经中华人民共和国商务部商资批[号文件批复，本公司转变为外商投资股份有限公司，更名为“深圳英飞拓科技股份有限公司”,并于2008年1月8日领取法人营业执照，营业执照号：788，经营期限变更为永续。 经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文核准，深圳证券交易所《关于深圳英飞拓科技股份 有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[号）的同意，2010年12月，公司向社会公开 发行人民币普通股（A股）37,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，股本人民币37,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币147,000,000.00元。本公司于2010年12月24日在深圳证券交易所挂牌上市。 2011年6月10日，经本公司2010年度股东大会通过，本公司以总股本147,000,000股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。分红后总股本增至235,200,000股。公司已于2011年9月26日完成工商变更登记，变更后注册资本为23,520万元。 2011年9月15日，本公司2011年第二次临时股东大会决议通过了《深圳英飞拓科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司实施首次股票期权激励计划的期权授予工作，本次限制性股票授予后，公司股本由235,200,000股变更为236,064,000股。公司于2011年10月27日完成工商变更登记，变更后注册资本为23,606.40万元。 2012年07月13日，经本公司2011年度股东大会通过，本公司以现有总股本236,064,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增前本公司总股本为236,064,000股，转增后总股本增至354,096,000股。公司于2012年11月28日完成工商变更登记，变更后注册资本为35,409.60万元。 2013年6月3日，公司根据第二届董事会第三十五次会议审议通过的《关于减少注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的387，000股公司股份。回购注销完成后，公司注册资本由35,409.60万元减少至35,370.90万元，总股本减至353,709,000股。 2013年6月6日，公司以现有总股本353,709,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金。 2013年10月17日，公司第二届董事会第四十八次会议审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的325,800股公司股份。回购注销完成后，公司注册资本由35,370.90万元减少至35,338.32万元，总股本减至353,383,200股。 2014年05月28日，经本公司2013年度股东大会通过，本公司以现有总股本353,383,200股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增前本公司总股本为353,383,200股，转增后总股本增至459,398,160股。公司于2014年7月11日完成工商变更登记，变更后注册资本为45,939.816万元。 2014年11月24日，公司根据第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的37.908万股公司股份。2015年3月18日，股权变更完成后注册资本由45,939.816万元增加至46,360.69万元，总股本增至463,606,900股。 2015年3月18日，完成了以上对不符合条件的限制性股票37.908万股的注销。 2015年8月24日，公司根据第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》，因第二个股权激励计划《股票期权激励计划》首次授予第一个行权期符合行权条件，本次行权810,180股公司股份，行权后股本增至464,417,080股，注册资本由46,360.69万元变更为46,441.708万元。 经公司2014年度股东大会通过，以公司现有总股本464,417,080股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。2015年6月18日，股权变更完成后注册资本由46,441.708万元变更为69,662.562元，总股本增至696,625,620股。 2015年7月31日，公司第三届董事会第二十一次会议决议和2015年第一次临时股东会决议，本公司实施发行股份及支付现金购买资产的方案，购买李文德持有的杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”）59%股权，购买潘闻君持有的藏愚科技20%股权，购买叶剑持有的藏愚科技8.63%股权，购买赵滨持有的藏愚科技3.75%股权，购买唐胜兰持有的藏愚科技2.81%股权，购买苗玉荣持有的藏愚科技2.81%股权，购买刘玲梅持有的藏愚科技1.50%股权，购买阮如丹持有的藏愚科技1.50%股权。经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳英飞拓科技股份有限公司向李文德等发行股份购买资产的批复》核准，核准本公司向李文德发行9,201,280股股份、向潘闻君发行3,119,078股股份、向叶剑发行1,345,103股股份、向赵滨发行584,827股股份、向唐胜兰发行438,620股股份、向苗玉荣发行438,620股股份、向刘玲梅发行233,931股股份、向阮如丹发行233,931股股份购买相关资产。根据具有从事证券、期货相关业务资产的沃克森（北京）国际资产评估有限公司评估结果，即以2014年12月31日为评估基准日，采用权益法对藏愚科技的股东全部权益价值的评估值为22,376.98万元，据此，经各方协商确认，标的资产的交易价格为人民币21,000.00万元，其中股份支付对价为12,180万元，发行价格为7.81元/股。李文德等人认购后，本公司注册资本由69,662.562万元变更为71,222.101万元，总股本增至712,221,010股。 2015年9月15日，公司第三届董事会第二十三次会议和2015年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于<股票期权与限制性股票激励计划>第四个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》、《关于<回购并注销部分已授予限制性股票报告书（预案）>的议案》的子议案、《关于变更注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第四个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的568,620股公司股份。 回购注销完成后，公司注册资本由71,222.101万元减少至71,165.239万元，总股本减至711,652,390股。 经公司2015年度股东大会通过，以公司现有总股本711,652,390股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。2016年5月23日，上述权益分派结束后，公司总股本由原711,652,390股增至925,148,107股。 2016年7月8日，公司2016年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》。公司以1元总价回购注销李文德、潘闻君、叶剑、赵滨、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅2015年度应补偿股份389,259股，占公司回购前总股本925,148,107股的0.0421%。上述股份回购注销完成后，公司总股本由原925,148,107股变更为924,758,848股。2016年7月起，因第二个股权激励计划和三个股权激励计划激励对象自主行权，2016年7月至2016年12月之间，激励对象共行权9,527,368股公司股份。 2016年7月12日，中国证监会出具了《关于核准深圳英飞拓科技股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[号），核准英飞拓非公开发行不超过112,743,628股新股。英飞拓于2016年8月 实施了本次非公开发行股票方案，发行股数为110,914,454股。上述期权自主行权和募集结束后，英飞拓 总股本增加至1,045,200,670股，注册资本为104,520.067万元。股本变动情况详见附注五、（三十四）。 公司实际控制人为：刘肇怀（LIU,JEFFREYZHAOHUAI）。 本公司主要经营范围：开发、生产经营光端机、闭路电视系统产品、出入口控制系统产品，视频传输设备技术开发及计算机应用软件开发。从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）。开发、生产经营防爆视频监控产品、防爆工业通讯产品；从事自产产品租赁业务。 本财务报表业经公司董事会于2017年4月 日批准报出。 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 INFINOVAINTERNATIONALLIMITED（以下简称“英飞拓国际”） 深圳英飞拓软件开发有限公司（以下简称“英飞拓软件”） INFINOVACORPORATION（以下简称“美国英飞拓”） 上海英飞拓实业有限公司（以下简称“上海英飞拓”） 杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”） 杭州科骏信息技术有限公司（以下简称“科骏信息技术”） 北京普菲特广告有限公司（以下简称”北京普菲特”） 喀什百思互联文化传媒有限公司（以下简称“喀什百思互联”） 新疆普菲特网络科技有限公司（以下简称“新疆普菲特”） 上海优寰网络科技有限公司（以下简称“上海优寰”） 云为智合网络技术（深圳）有限公司（以下简称“云为智合”） 上海伟视清数字技术有限公司（以下简称”上海伟视清”） 深圳英飞拓电子发展有限公司（以下简称”英飞拓电子”） 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 集团母公司及中国境内子公司采用人民币为记账本位币；集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款确定该组合的依据为应收账款余额10%（含）以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额 10%（含）以上的款项。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失，计提坏账准备。如有确凿证据表明可以收回，则不计提 坏账准备。除上述两项外，包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1年以内（含1年） （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法 计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-50 10.00 1.80-4.50 机器设备 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 合同性权利 商标权 5-7年 合同性权利、预计产生经济利益 的时间 软件 2-10年 合同性权利 客户关系 20年 预计产生经济利益的时间 其他 2-10年 合同性权利 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补