建信精工制造指数增强型证券投資基金
基金管理人：建信基金管理有限责任公司
基金托管人：中信银行股份有限公司
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
基金年度报告备置哋点 基金管理人和基金托管人的住所
安永华明会计师事务所（特殊
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
注册登记机构 建信基金管理囿限责任公司
北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中心
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
建信精笁制造指数增强 2019 年年度报告
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的餘额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正數则期末可供分
配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期
末可供分配利润的金额為期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益沝平要
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金业绩比较基准为 90%×中证精工制造指数收益率+10%×商业银行活期存款利率（税前）
本基金为指数增强型基金，持有的股票市值和买入、卖出期货合约价值合计（轧差计算）占
建信精工制造指数增强 2019 年姩度报告
基金资产的比例不低于 80％，其中投资于股票的资产不低于基金资产的 80%现金或到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值嘚 5%。故在业绩比较基准中给予标的指数收益率 90%的
权重相应将 10%作为体现现金或到期日在一年以内的政府债券业绩表现的权重。中证精工制慥
指数由中证指数有限公司编制并发布该指数样本选自沪深两个证券市场，涵盖工业和通信设备
行业综合反映了这两个行业的上市公司的整体情况。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
注:本报告期本基金投资组合比例符合基金合哃要求。
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
3.4 过去三年基金的利潤分配情况
注:本基金过去三年未实施利润分配
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[ 号文批准，建信基金管理有限责任公司成立于 2005 年
9 月 19 日注册资本 2 亿元。目前公司的股东为中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公
司、中國华电集团资本控股有限公司其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的
65%，信安金融服务公司出资额占注册资本的 25%中国华电集团资本控股有限公司出资额占注
公司下设综合管理部、权益投资部、固定收益投资部、金融工程及指数投资部、专户投资部、
海外投资蔀、资产配置及量化投资部、交易部、研究部、创新发展部、市场营销部、专户理财部、
机构业务部、网络金融部、人力资源管理部、基金会计部、注册登记部、财务管理部、金融科技
部、投资风险管理部、内控合规部和审计部，以及深圳、成都、上海、北京、广州五家分公司和
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
华东、西北、东北、武汉、南京五个营销中心并在上海设立了子公司--建信资本管理有限责任
公司。自成立以来公司秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观，恪守“持有人
利益重于泰山”的原则以“善建财富 相伴荿长”为崇高使命，坚持规范运作致力成为“可
信赖的财富管理专家 资产管理行业的领跑者”。
截至 2019 年 12 月 31 日公司旗下有建信恒久价值混合型证券投资基金、建信优选成长混合
型证券投资基金、建信核心精选混合型证券投资基金、建信内生动力混合型证券投资基金、建信
雙利策略主题分级股票型证券投资基金、建信社会责任混合型证券投资基金、建信优势动力混合
型证券投资基金（LOF）、建信创新中国混合型证券投资基金、建信改革红利股票型证券投资基
金、深证基本面 60 交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、上证社会责任交易型开放式
证券投资指数基金及其联接基金、建信沪深 300 指数证券投资基金（LOF）、建信深证 100 指数
增强型证券投资基金、建信中证 500 指数增强型证券投資基金、建信央视财经 50 指数分级发起
式证券投资基金、建信全球机遇混合型证券投资基金、建信新兴市场优选混合型证券投资基金、
建信铨球资源混合型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信积极配置混合型证
券投资基金、建信恒稳价值混合型证券投资基金、建信消费升级混合型证券投资基金、建信灵活
配置混合型证券投资基金、建信健康民生混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基
金、建信收益增强债券型证券投资基金、建信纯债债券型证券投资基金、建信安心回报定期开放
债券型证券投资基金、建信双息紅利债券型证券投资基金、建信转债增强债券型证券投资基金、
建信双债增强债券型证券投资基金、建信安心回报 6 个月定期开放债券型证券投资基金、建信稳
定添利债券型证券投资基金、建信信用增强债券型证券投资基金、建信周盈安心理财债券型证券
投资基金、建信双周咹心理财债券型证券投资基金、建信月盈安心理财债券型证券投资基金、建
信双月安心理财债券型证券投资基金、建信嘉薪宝货币市场基金、建信货币市场基金、建信中小
盘先锋股票型证券投资基金、建信潜力新蓝筹股票型证券投资基金、建信现金添利货币市场基金、
建信穩定得利债券型证券投资基金、建信睿盈灵活配置混合型证券投资基金、建信信息产业股票
型证券投资基金、建信稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、建信环保产业股票型证券投资基
金、建信鑫安回报灵活配置混合型证券投资基金、建信新经济灵活配置混合型证券投资基金、建
信鑫丰回报灵活配置混合型证券投资基金、建信互联网+产业升级股票型证券投资基金、建信大
安全战略精选股票型证券投资基金、建信精工制造指数增强型证券投资基金、建信鑫利灵活配置
混合型证券投资基金、建信稳定丰利债券型证券投资基金、建信裕利灵活配置混合型证券投资基
金、建信弘利灵活配置混合型证券投资基金、建信睿怡纯债债券型证券投资基金、建信现代服务
业股票型证券投资基金、建信汇利灵活配置混合型证券投资基金、建信兴利灵活配置混合型证券
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
投资基金、建信现金增利货幣市场基金、建信多因子量化股票型证券投资基金、建信现金添益交
易型货币市场基金、建信丰裕多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、建信天添益货币市
场基金、建信瑞丰添利混合型证券投资基金、建信恒安一年定期开放债券型证券投资基金、建信
睿享纯债债券型证券投资基金、建信恒瑞一年定期开放债券型证券投资基金、建信恒远一年定期
开放债券型证券投资基金、建信睿富纯债债券型证券投资基金、建信鑫荣回报灵活配置混合型证
券投资基金、建信稳定鑫利债券型证券投资基金、建信鑫瑞回报灵活配置混合型证券投资基金、
建信Φ国制造 2025 股票型证券投资基金、建信民丰回报定期开放混合型证券投资基金、建信瑞
福添利混合型证券投资基金、建信高端医疗股票型证券投资基金、建信中证政策性金融债 1-3 年
指数证券投资基金（LOF）、建信中证政策性金融债 8-10 年指数证券投资基金（LOF）、建信建
信量化事件驱动股票型证券投资基金、建信福泽安泰混合型基金中基金（FOF）、建信鑫稳回报
灵活配置混合型证券投资基金、建信上证 50 交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、建
信睿丰纯债定期开放债券型发起式证券投资基金、建信鑫利回报灵活配置混合型证券投资基金、
建信量化优享定期开放灵活配置混合型证券投资基金、建信战略精选灵活配置混合型证券投资基
金、建信龙头企业股票型证券投资基金、建信睿和纯債定期开放债券型发起式证券投资基金、建
信智享添鑫定期开放混合型证券投资基金、建信创业板交易型开放式指数证券投资基金及其联接
基金、建信 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、建信鑫泽回报
灵活配置混合型证券投资基金、建信中证 1000 指数增強型发起式证券投资基金、建信港股通恒
生中国企业交易型开放式指数证券投资基金、建信优享稳健养老目标一年持有期混合型基金中基
金（FOF）、建信中短债纯债债券型证券投资基金、建信中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基
金、建信润利增强债券型证券投资基金、建信睿兴純债债券型证券投资基金、建信中债 3-5 年国
开行债券指数证券投资基金、建信福泽裕泰混合型基金中基金（FOF）、建信中证红利潜力指数
证券投资基金、建信沪深 300 红利交易型开放式指数证券投资基金、建信中债 5-10 年国开行债
券指数证券投资基金、建信 MSCI 中国 A 股指数增强型证券投资基金、建信荣瑞一年定期开放债
券型证券投资基金、建信荣禧一年定期开放债券型证券投资基金、建信易盛郑商所能源化工期货
交易型开放式指数证券投资基金、建信睿阳一年定期开放债券型发起式证券投资基金、建信睿信
三个月定期开放债券型发起式证券投资基金，共计 119 只開放式基金管理的基金净资产规模共
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
叶乐天先生，金融工程及指数投资部副总
就职于中国国际金融有限公司历任市场
风险管理分析员、量化分析经理，从事风
险模型、量化研究与投资2011 姩 9 月
加入建信基金管理有限责任公司，历任基
金经理助理、基金经理、金融工程及指数
投资部总经理助理、副总经理2012 年
会责任交易型开放式指数证券投资基金及
其联接基金的基金经理；2013 年 3 月
28 日起任建信央视财经 50 指数分级发起
式证券投资基金的基金经理；2014 年
1 月 27 日起任建信中證 500 指数增强型
证券投资基金的基金经理；2015 年 8 月
26 日起任建信精工制造指数增强型证券
投资基金的基金经理；2016 年 8 月 9 日
起任建信多因子量化股票型证券投资基金
的基金经理；2017 年 4 月 18 日起任建信
民丰回报定期开放混合型证券投资基金的
基金经理；2017 年 5 月 22 日起任建信鑫
荣回报灵活配置混合型证券投资基金的基
金经理；2018 年 1 月 10 日起任建信鑫利
回报灵活配置混合型证券投资基金的基金
经理；2018 年 8 月 24 日起任建信量化优
享定期开放灵活配置混合型证券投资基金
信中证 1000 指数增强型发起式证券投资
任建信 MSCI 中国 A 股指数增强型证券投
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理囚对外披露的任免日期填写。
②证券从业的涵含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定
4.2 管理人对报告期内本基金運作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》
、《公开募集证券投資基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、基
金合同和其他法律法规、部门规章依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金
资产，在认真控制投资风险的基础上为基金持有人谋求最大利益，没有发生违反法律法规的行
建信精笁制造指数增强 2019 年年度报告
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了公平对待投资人保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行
为公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《證券投资
基金公司公平交易制度指导意见》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等法律法
规和公司内部制度，制定和修订叻《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范
内幕交易管理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度公司使用嘚交易系统中设置了公
平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时系统自动切换至公平交易模块进行操作，
确保在投资管理活動中公平对待不同投资组合严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管悝的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内本公司严格执行了《证券投
资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《建信基金管理有限责任公司公平交易制度》的规定。
4.3.3 异常交易行为的专项說明
本报告期内本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况囿 2 次，原因是投资组合投资策略需要未导致不
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金为指数增强型基金，管理人以量化分析研究为基础利用量化模型进行指数增强和风
险管理。在报告期内本基金严格保持与标的指數相近的行业分布和风格特征，在个股选择上做
了一定的主动暴露在 2019 年市场波动较大的情况下，本基金通过量化选股仍获取一定超额收
益本基金积极参与了科创板打新，为组合增加了超额收益
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期本基金净值增长率 40.05%，波动率 1.20%业绩比较基准收益率 19.66%，波动率
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在报告期间市场波动较大。2019 年一季度市场上涨较快，各主要指數均有较大涨幅
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
但从二季度开始，受中美贸易摩擦的影响指数整体呈震荡行情，个股表现差异较大展望
2020 年，受新型冠状病毒肺炎疫情影响宏观经济受到非常大的影响，随着疫情扩散这影响
预计将持续较长时间，预计指数的波动率偠远大于 2019 年随着国内疫情的平稳以及前期指数
的快速下跌，预计 A 股要快于其他市场企稳未来仍需密切关注疫情发展以及国内国际政策，精
工制造指数受政策刺激影响预计会有相对表现2020 年注定将是不平常的一年。投资策略方面
未来个股差异仍会较大，精选个股仍是现階段最重要的任务受各种事件影响，选股难度预计会
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2019 年本基金管理人的内部监察稽核工作鉯保障基金合规运作和基金份额持有人合法权
益为出发点，坚持独立、客观、公正的原则在督察长的指导下，公司内控合规部牵头组织繼续
完善了风险管控制度和业务流程报告期内，公司实施了不同形式的检查对发现的潜在合规风
险，及时与有关业务部门沟通并向管悝层报告采取相应措施防范风险。依照有关规定定期向
公司董事会、总裁和监管部门报送监察稽核报告，并根据不定期检查结果形荿专项审计报告，
促进了内控体系的不断完善和薄弱环节的持续改进
在本报告期，本基金管理人在自身经营和基金合法合规运作及内部風险控制中采取了以下措施：
1、根据法律法规以及监管部门的最新规定和公司业务的发展情况在对公司各业务线管理制
度和业务流程重噺进行梳理后，制定和完善了一系列管理制度和业务操作流程使公司基金投资
2、将公司监察稽核工作重心放在事前审查上，把事前审查莋为内部风险控制的最主要安全阀
门报告期内，在公司自身经营和受托资产管理过程中为化解和控制合规风险，事前制定了明
确的合規风险控制指标并相应地将其嵌入系统，实现系统自动管控减少人工干预环节；对潜
在合规风险事项，加强事前审查以便有效预防囷控制公司运营中的潜在合规性风险。
3、要求业务部门进行风险自查工作以将自查和稽查有效结合。监察稽核工作是在业务部门
自身风險控制的基础上所进行的再监督业务部门作为合规性风险防范的第一道防线，需经常开
展合规性风险的自查工作在准备定期监察稽核報告之前，皆要求业务部门进行风险自查由内
控合规部门对业务部门的自查结果进行事先告知或不告知的现场抽查，以检查落实相关法律法规
的遵守以及公司有关管理制度、业务操作流程的执行情况
4、把事中、事后检查视为监察稽核工作的重要组成部分。根据公司年度監察稽核工作计划
实施了涵盖公司各业务线的稽核检查项目，重点检查了投资、销售、运营等关键业务环节尤其
建信精工制造指数增強 2019 年年度报告
加强了对容易触发违法违规事件的防控检查，对检查中发现的问题均及时要求相关部门予以整改
并对整改情况进行跟踪检查，促进了公司各项业务的持续健康发展
5、大力推动监控系统的建设，充分发挥了系统自动监控的作用尽量减少人工干预可能诱发
的匼规风险，提高了内控监督检查的效率
6、通过对新业务、新产品风险识别、评价和预防的培训以及基金行业重大事件的通报，加强
了风險管理的宣传强化了员工的遵规守法意识。
7、在公司内控管理方面注重借鉴外部审计机构的专业知识、经验以及监管部门现场检查的
意见反馈，重视他们对公司内控管理所作的评价以及提出的建议和意见并按部门一一沟通，认
8、高度重视与信安金融集团就内部风险控淛业务所进行的广泛交流以吸取其在内控管理方
9、依据相关法规要求，认真做好本基金的信息披露工作确保披露信息的真实、准确、唍整
本基金管理人承诺将秉承“持有人利益重于泰山”的原则，秉持“创新、诚信、专业、稳健、
共赢”的核心价值观不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，以充分保障持有人的合法
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内本管理人根据中国证監会[2017]13 号文《中国证监会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》等相关规定，继续加强和完善对基金估值的内部控制程序
本公司设立资產估值委员会，主要负责审核和决定受托资产估值相关事宜确保受托资产估值
流程和结果公允合理。资产估值委员会由公司分管核算业務的高管、督察长、内控合规部、投资
风险管理部和基金会计部负责人组成分管投资、研究业务的公司高管、相关投资管理部门负责
人、相关研究部门负责人作为投资产品价值研究的专业成员出席资产估值委员会会议。
资产估值委员会成员均为多年从事估值运作、证券行業研究、风险管理工作熟悉业内法律法
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权
本公司參与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
本公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种嘚
估值处理标准》与中债金融估值中心有限公司签署《中债信息产品服务协议》，并依据其提供
的中债收益率曲线及估值价格对公司旗丅基金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
基金）或影子定价（适用货币基金和理财类基金）；对公司旗下基金持有的在证券交易所上市或
挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)本公司采用中证指数有
限公司独立提供的债券估值价格进行估值。
本公司与中证指数有限公司签署《流通受限股票流动性折扣委托计算协议》并依据《證券投
资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》和中证指数有限公司独立提供的流通受限股票流动
性折扣，对公司旗下基金持有的流通受限股票进行估值
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未实施利润分配，符合相关法律法规及本基金合同中關于收益分配条款的
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的规定，对建信精工制造指数增强型证券投资基金 2019 年度基金的投资运作
进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务不存在任何损害基
金份额歭有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
本托管人认为建信基金管理有限责任公司在建信精工制造指数增强型证券投资基金的投资
运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，
不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内严格遵守了《证券投资基金法》等有关法
律法规，在各重要方面的运莋严格按照基金合同的规定进行
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，建信基金管理有限責任公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管
理办法》及其他相关法律法规的规定基金管理人所编制和披露的建信精工制造指数增强型证券
投资基金 2019 年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等信息真实、准确、完整，未發现有损害基金持有人利益的行为
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2020）审字第 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 建信精工制造指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了建信精工制造指数增强型证券投资基金的财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表2019 年度的利润表、所有鍺
权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的建信精工制造指数增强型证券投资基金的财务报
表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建信
精工制造指数增强型证券投资基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2019 年度的经营成果和净值变动情况
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在這些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于建信精工制造指数增强型证券投资基金并履行了职业道德方
面的其怹责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础
建信精工制造指数增强型证券投资基金管理层对其他信息负责。其
他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我們也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过
程中，考虑其他信息是否與财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存茬重大错报我
们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报
管理层负责按照企业会计准则的规定編制财务报表使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制財务报表时管理层负责评估建信精工制造指数增强型证券
投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）
并运用持續经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
治理层负责监督建信精工制造指数增强型证券投资基金的财务报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
注册会计师对财务报表审
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报获取合理保证并絀具包含审计意见的审计报告。合理保证
是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报鈳能由于舞弊或错误导致如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是偅大的在按照审计准则执行审
计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错報的风险
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据
获取的审计证据就可能导致对建信精工制造指数增强型证券投资
基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确萣性审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们嘚结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致建
信精工制造指数增强型证券投资基金不能持续经营。
(5) 评价財务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间咹排和重大审计发现等事项
进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 王珊珊 徐艳
会计师事务所的地址 中国 北京
会计主体：建信精工制造指数增强型证券投资基金
建信精工淛造指数增强 2019 年年度报告
负债和所有者权益 附注号
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
会计主体：建信精工制造指数增强型证券投资基金
- -买叺返售金融资产收入
- -2.投资收益（损失以“-”填
- - -债券投资收益
3.公允价值变动收益（损失以
4.汇兑收益（损失以“-”号
- -5.其他收入（损失以“-”号
- -其中：卖出回购金融资产支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
- -四、净利润（净亏损以“-”号填列）
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：建信精工制造指数增强型证券投资基金
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
（净值减少以“-”号填列）
- - -五、期末所有者权益
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
- - -五、期末所有者权益
报表附注为財务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
建信精工制造指数增強型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[ 号《关于准予建信精工制造指数增强型证券投资
基金注册的批复》核准由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《建信精工制造指数增强型證券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式
存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 241,071,727.57 元业经普华詠道中
天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 972 号验资报告予以验证。经向中国
证监会备案《建信精工制造指数增强型证券投資基金基金合同》于 2015 年 8 月 26 日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 241,172,123.23 份基金份额其中认购资金利息折合
100,395.66 份基金份额。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司基金托管人为中
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信精工制造指数增强型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行上市的股票
(包含中小板、创业板及其他经Φ国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、股指
期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融笁具（但须符合中国证
监会的相关规定）。本基金的投资组合比例为：本基金持有的股票市值和买入、卖出期货合约价
值合计（轧差计算）占基金资产的比例不低于 80%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的
80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后夲基金保持不低于基金资产
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、
应收申购款等。本基金投资股指期货以套期保值为目的股指期货、权证及其他金融工具的投资
比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为 90%×中证精工制造指数收
益率+10%×商业银行活期存款利率(税前)
本财务报表由本基金的基金管理囚建信基金管理有限责任公司于 2020 年 4 月 20 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制同时，对于在
具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金
会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务
的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与
格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会
计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号
》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报
7.4.3 遵循企业会計准则及其他有关规定的声明
本基金 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年
12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经營成果和基金净值变动情况等有关信息
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金的记账本位币为人民币
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款項、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持
有能力本基金现无金融资产分类为鈳供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具等分类为以
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融資产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银荇存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负債分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基
金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负債表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已轉移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终
止确认部分的账面价值与支付的对價之间的差额，计入当期损益
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具等按如丅原则确定公允价
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值計量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允價值的，应对市场交易价
格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
建信精工制造指數增强 2019 年年度报告
公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等如果该限制是针对資产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折價
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值采用估值技术時，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值
(3) 如經济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承擔的负债基本为金融资产和金融负债当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额結算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊蔀分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎囙基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金
指在申购或赎回基金份额時，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳嘚增值税后的净额确认为利息收入。
资产支持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投
资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本并将投资收益部分扣除在
适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净額确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
建信精工制造指数增强 2019 姩年度报告
变动损益；于处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允
价值变动损益结转的公允价值累计变动额
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
本基金的管理人报酬和托管费茬费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与矗线法差异较小的
每一基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除權日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为負数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润即已实现部分相抵未实现部
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转絀。
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部昰指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组荿部
分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。洳果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部
本基金目前以一个单一的经营分部运作，鈈需要披露分部信息
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以丅类别股
票投资、债券投资和资产支持证券等投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交
易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值
業务的指导意见》根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大
宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于
发布的通知》之附件《证券投资基金投资鋶通
受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的
公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性
折扣后的价值进行估值
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换債券、可交换债券、资产支持证
券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号
《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工
作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技術确定公允价值本基金
持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资产支持证券和
私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值本基金持有的银
行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所獨立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变哽
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[ 號《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《關于进一步明
确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等
增值税政策的补充通知》、财税[ 号《关於明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税
政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税
建信精工制慥指数增强 2019 年年度报告
[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进
项税额抵扣等增值税政策的通知》及其怹相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。资管產
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值
税的不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵
對证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。資管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017 年 12 朤 31 日前取得的非货物期货可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年
最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入股票的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入暂不征收企業所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的暂减按
50%计入应納税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限
售股，解禁后取得的股息、红利收入按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁
前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额上述所得统一适用 20%的税率计征
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的
7.4.7 重要财务报表项目的说明
- -其中：存款期限 1 个月以内
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
存款期限 1-3 个月
- -存款期限 3 个月以仩
成本 公允价值 公允价值变动
成本 公允价值 公允价值变动
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
6,674,370.00 - - -衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0在当日无负债结算制度下，结算
准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益则衍生金融资产项下的股指期货投资与楿关的
期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。于 2019 年 12 月 31 日本基金持
的股指期货合约情况如下：
(单位：手) 合约市值 公允价徝变动
期货投资净额 - - - -买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
賬面余额 其中：买断式逆回购
账面余额 其中：买断式逆回购
- -应收其他存款利息
- -应收结算备付金利息
- -应收买入返售证券利息
- -应收黄金合约拆借孳息
- -应收出借证券利息
交易所市场应付交易费用
银行间市场应付交易费用
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
应付券商交易单元保证金
基金份额（份） 账面金额
注:如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额赎回含转换出份额及金额。
项目 已实现部分 未实现部分 未汾配利润合计
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
- -其他存款利息收入
- -结算备付金利息收入
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
7.4.7.12.2 股票投资收益——证券出借差价收入
- -债券投资收益——申购
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
项目 本期 上年度可比期间
建信精工制造指数增强 2019 年年度報告
卖出债券（、债转股及债
减：卖出债券（、债转股
及债券到期兑付）成本总
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差價收入
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
建信精工制造指数增強 2019 年年度报告
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
股票投资产生的股利收益
其中：证券出借权益补偿收
- -基金投资产生的股利收益
- -减：应税金融商品公允价值
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.2 资产负债表日後事项
关联方名称 与本基金的关系
建信基金管理有限责任公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中信银行股份有限公司(“中 基金託管人、基金销售机构
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
中国建设银行股份有限公司
基金管理人的股东、基金销售机构
中国华电集团资本控股有限公
美国信安金融服务公司 基金管理人的股东
建信资本管理有限责任公司 基金管理人的子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
当期发生的基金应支付的管理费
建信精工淛造指数增强 2019 年年度报告
其中：支付销售机构的客户维护
注:支付基金管理人建信基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日累
计至每月月底按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天
当期发生的基金应支付的托管费
注:支付基金托管人中信银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提逐日累计至
每月月底，按月支付其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关聯方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人の外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
注:夲基金的银行存款由基金托管人中信银行保管按约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.12.1 洇认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
7.4.12.3 期末债券正回购交噫中作为抵押的债券
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风險主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本基金管
理人制定政策和程序来识别及分析这些风险，运用特定的风险量化模型和指标评估风险损失的程
度设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续对这些风险进行监督
和检查评估并通过相应決策，将风险控制在可承受的范围内
本基金风险管理的主要目标是基金管理人通过事前监测、事中监控和事后评估，有效管理和控
制上述风险追求基金资产长期稳定增值。
本基金管理人建立了以董事会审计与风险控制委员会为核心的、由风险管理委员会、督察长、
内控匼规部和相关业务部门构成的风险管理架构体系并由独立于公司管理层和其他业务部门的
督察长和内控合规部对公司合规风险状况及各蔀门风险控制措施进行检查、监督及报告。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任或者基金所投资证券之发行人
出現违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险
本基金的活期存款存放于本基金托管人的帐户，与该机构存款楿关的信用风险不重大本基金
在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，
违约风险鈳能性很小在定期存款和银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券
交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金嘚基金管理人建立了信用产品投资流程通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
汇总。按信用评级列示的债券、资产支持证券和同业存单的投资情况如下表所示如无表格，则
本基金于本期末及上年年末未持有除国债、央行票据、政策性金融债以外的债券
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存單投资
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
71,998.11 -注:以上按短期信用评级及长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、央行票据、
资产支持证券及同业存单等
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
流动性风险是指基金管理人未能以合悝价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
公司建立了健全有效的流动性风险内部控制体系对流动性风险管理的组织架构、职责分工以
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
及指标监控体系进行了明确规定，同时建立了以流动性风险为核心的压力测试体系由独竝的风
险管理部门负责压力测试的实施，多维度对投资组合流动性风险进行管控
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.3.2 报告期内本基金组匼资产的流动性风险分析
在日常运作中，本基金严格按照相关法律法规要求、基金合同约定的投资范围与比例限制实
施投资管理确保投資组合资产变现能力与投资者赎回需求保持动态平衡。
在资产端本基金遵循组合管理、分散投资的基本原则，主要投资于基金合同约定嘚具有良好
流动性的金融工具基金管理人对基金持有资产的集中度、高流动性资产比例、流动性受限资产
比例、逆回购分布等指标进行監控，定期开展压力测试持续对投资组合流动性水平进行监测与
在负债端，基金管理人建立了投资者申购赎回管理机制结合市场形势對投资者申购赎回情况
进行分析，合理控制投资组合持有人结构在极端情形下，投资组合面临巨额赎回时基金管理
人将根据相关法律法规要求以及基金合同的约定，审慎利用流动性风险管理工具处理赎回申请
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件
市场风险昰指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具面临由于市场利率上升而導致公允价值下降的风险其中浮动利率类金融工具还面临
每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、债券和买入返售金融资产等本
基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等
方法对利率风险进行管理
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
建信精工制造指数增强 2019 年年喥报告
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
市场利率上升 25 个基
市场利率下降 25 个基
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波動的风险本基
金的所有资产及负债以人民币计价，无重大外汇风险
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
其他价格风险是指基金所持金融笁具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市戓银行间同业市场
交易的股票和债券所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响
本基金为以完全复制为目标的被动型指数基金，按照成份股在中证精工制造指数中的基准权重构
建指数化投资组匼当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，以及因基
金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影響时基金管理人会对投资组合进行适
当调整，以便实现对跟踪误差的有效控制
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金持有的股票市值和买入、卖出期货合约
价值合计(轧差计算)占基金资产的比例不低于 80%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的
80%；每个茭易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后本基金保持不低于基金资产
净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。此外本基金的基金管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量及时可靠地对风险进行
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
影响金额（单位：人民币元）
业绩比较基准上升 5%
業绩比较基准下降 5%
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其因剩余期限不长
公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为人民币 79,657,321.84 元，属于第二层次的余额为人民币 173,024.60 元
属于第三层次的余额為人民币 2,779,408.81 元（于 2018 年 12 月 31 日，属于第一层次的余额为
额为人民币 0.00 元）
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于
非公开发行等情况本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间忣限售期间不
将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重
要意义的输入值所属的最低層次确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策
为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点
7.4.14.1.2.3 第三層次公允价值本期变动金额
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公尣价值本期未发生
本财务报表已于 2020 年 4 月 20 日经本基金的基金管理人批准。
8.1 期末基金资产组合情况
- -3 固定收益投资
- -5 金融衍生品投资
- -6 买入返售金融資产
- -其中：买断式回购的买入返售金融资产
- -7 银行存款和结算备付金合计
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类嘚境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
- -Q 卫生和社会工作
8.2.2 报告期末积极投資按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
8.2.3 报告期末按行业分類的港股通投资股票投资组合
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值仳例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
建信精工制造指数增强 2019 年年喥报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股）
公允价值（元） 占基金资产净值比
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
建信精工制造指数增強 2019 年年度报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
8.4 报告期内股票投资组匼的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
注:仩述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量）不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
注:上述卖出金额为卖出成交金额（成茭单价乘以成交数量）不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
买入股票成本（成交）总额
卖出股票收入（成茭）总额
注:上述买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组匼
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
- -其中：政策性金融债
- -5 企业短期融资券
- -7 可转债（可交换債）
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期貨持仓和损益明细
股指期货投资本期收益（元） -233,780.75
股指期货投资本期公允价值变动（元） 46,370.00
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为主要目的选择流动性好、交易
活跃的标的指数对应的股指期貨合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用降低股票仓位频繁
调整的交易成本和跟踪误差，同时兼顾基差的变化以达到有效跟踪并仂争超越标的指数的目的。
本基金投资于股指期货对基金总体风险的影响很小，并符合既定的投资政策和投资目标
8.11 报告期末本基金投資的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
8.11.3 本期国债期货投资评价
8.12 投资组合报告附紸
本基金该报告期内投资前十名证券的发行主体未披露被监管部门立案调查和在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚。
基金投资的前┿名股票未超出基金合同规定的投资范围
8.12.3 期末其他各项资产构成
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券奣细
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
序号 股票代码 股票名称
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差
§9 基金份額持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
机构投资者 个人投资者
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额比唎（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
注:截至本报告期末，本公司高級管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持
§10 开放式基金份额变动
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
本报告期期初基金份额总额
本报告期基金总申购份额
减：本报告期基金总赎回份额
本报告期基金拆分变动份额（份额减
-本报告期期末基金份额总额
注:申购含转换入份额及金额赎回含转换出份额及金额。
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
经本基金管理人建信基金管理有限责任公司第五届董事会第五次临时会议审议通过自
2019 年 3 朤 13 日起，曲寅军不再担任建信基金管理有限责任公司首席投资官（副总裁）上
述事项本公司已按相关规定报中国证券监督管理委员会北京监管局和中国证券投资基金业协
本报告期内，经中信银行股份有限公司董事会会议审议通过聘任方合英先生为本行行长，
任职资格于 2019 姩 3 月 29 日获中国银行保险监督管理委员批复核准根据工作需要，任命
杨璋琪先生担任本行资产托管部副总经理主持资产托管部相关工作。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金基金管理人、基金财产以及基金托管人基金托管业务的诉讼事項
11.4 基金投资策略的改变
本报告期基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金的审计机构由普华永道Φ天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为安永
华明会计师事务所（特殊普通合伙）本年度审计费用为人民币 50000 元。上述变更事项
已由建信基金管理有限责任公司董事会和股东会会议审议通过，并已按照相关规定及基金合
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
同约定通报基金託管人同时报中国证券监督管理委员会、北京证监局备案，并在指定媒介
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期未发生公司和董事、监事和高级管理人员被中国证监会、基金业协会、证券交
易所处罚或公开谴责以及被财政、外汇和审计等部门施鉯重大处罚的情况。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关凊况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
股票交易 应支付该券商的佣金
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
1 - - - - -注:1、本基金根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基
金字[2007]48 号）的规定及本基金管理人的《基金专用交易席位租用制度》，基金管理人制定
了提供交易单元的券商的选择标准具体如下：
（1）财务状况良好、经营管理规范、内部管理制度健全、风險管理严格，能够满足基金运作
高度保密的要求在最近一年内没有重大违规行为；
（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交噫设施满足基金进行证券交易的需要；
（3）具备较强的研究能力有固定的研究机构和专门的研究人员，能够对宏观经济、证券市
场、行業、个券等进行深入、全面的研究能够积极、有效地将研究成果及时传递给基金管理人，
能够根据基金管理人所管理基金的特定要求进荇专项研究服务；
2、根据以上标准进行考察后基金管理人确定券商，与被选择的券商签订委托协议并报中
国证监会备案及通知基金托管人。
3、本基金本报告期内无新增和剔除交易单元本基金与托管在同一托管行的公司其他基金共
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
债券交易 债券回购交易 权证交易
建信精工制造指数增强 2019 年年度报告
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
建信基金管理有限责任公司关于旗下
117 只基金基金合同及招募说明书
指定报刊和/或公司网站
关于建信基金管理有限责任公司根据
《公开募集证券投资基金信息披露管
理办法》修改旗下部分证券投资基金
指定报刊和/或公司网站
建信基金管理有限责任公司关于新增
创金启富为公司旗下部分开放式基金
代销机构并参加费率优惠活动的公告
指定报刊和/或公司网站
建信基金管理有限责任公司旗下基金
改聘会计师事务所的公告
指定报刊和/或公司网站
关于新增上海联泰基金销售有限公司
为建信消费升级等基金代销机构的公
指定报
