鼎信诺审计系统操作说明&7章
图 查账 -1
(1)科目余额表平衡校对：是指校对科目余额表中期初、期末、借方发生额、贷方发生额是否平衡，不平衡的用红色显示。如果科目余额的方向是借方，期末数应该等于期初数＋借方发生额－贷方发生额，如果不等系统会给出差额，并把该行变成红色；如果科目余额的方向是贷方，期末数应该等于期初数＋贷方发生额-借方发生额如果不等系统会给出差额，并把该行变成红色。
校对数据有错误通常有三种原因，1.科目的借贷方向错了，修改方法是审计人员先按住ctrl键并用鼠标选中错误行，然后点击右健，在菜单中选择“调整借贷方向”进行修改；2.期初数或者期末数的正负取错，请在科目余额表中进行修改；3.借方发生额和贷方发生额放错了位置，也可以用ctrl选中该行，点击右健选择调整发生额来修改科目借贷方向。
(2)科目余额上下级校对：是指校对各级之间的期初、期末、借、贷方金额，高一级相应金额应等于其下一级相对应的金额总和。出现错误有三种可能，1:上级科目数错乱；2:下级中一个或者多个科目错乱；3:涉及到的科目的借贷方向是错；
科目月余额表平衡校对：
凭证借贷平衡校对：是指校对凭证借方与贷方的发生额，借方发生额与贷方的发生额不等的用红色显示。
(4)科目月余额表上下级校对：是指校对各级之间的期初、期末、借方、贷方金额，高一级相应金额应等于其下一级对应金额的和。
(5)凭证借贷平衡校对:校对凭证借方与贷方的发生额，如果借方与贷方发生额不相等，系统会用红色显示。
(6)凭证校对科目余额表：是指校对科目月余额表中借贷方发生额是否与凭证中借贷方发生额相同，不同的用红色显示。如果不等说明企业的明细账不是完全由凭证生成的。
(7)凭证校对科目月余额表：同（6）。
(8)年期初数与上年期末数校对：校对上年年末数是否和今年年初数一致。
(9)核算项目较对：校对有核算项目的科目和核算项目的明细数据是否一致。
(10)科目信息校对：校对级次有误的科目，包括有误的科目为：缺少上级科目、科目级次可能有误、科目末级标志可能有误、缺少中间级次的科目。
审计人员在审计的过程中需要根据被审计单位的及其环境的了解从数量和性质两方面来确定报表和科目层次的重要性水平。
操作如下：在“测试分析”菜单下选择“重要性水平分析”或者是“计划阶段”下单击“重要性水平分析”，以Excel文件形式打开（图 重要性水平分析-1）
在“重要性水平分析”窗口中选择分析方法，填写报表层次的重要性水平和科目层次的重要性水平，表页会计算出重要性水平。审计人员也可以修改“科目层次重要性水平”。审计人员将“科目层次重要性水平”货币资金的重要性水平设置为零，审计系统会自动将货币资金的重要性水平分摊至其他科目，报表层次的重要性水平是不会变的。最后单击“保存”按钮，操作完成。
趋势分析表不仅可分析本年的趋势变化还可在输入多年的账套时进行多年的趋势分析
操作如下：
选择“测试分析/趋势分析表（未审）或（已审）/趋势分析表多年（未审）或（已审）”菜单（或者点击“系统窗口”计划阶段的“趋势分析表”，就可以打开趋势分析表窗口（如图：趋势分析表-1）。
图：趋势分析表-1
趋势分析表窗口中包含资产负债表趋势分析表和损益表趋势分析表两个表页。趋势分析表是审计系统自动生成，审计人员可以直接看到分析数据。趋势分析表（未审）反映的是对未审会计报表分析的结果，趋势分析表（已审）反映的是对已审会计报表分析的结果。
财务分析表不仅可分析本年的财务状况还可在输入多年的账套时进行多年的财务状况分析
操作如下：
选择“测试分析/财务分析表（未审）或（已审）/财务分析表多年（未审）或（已审）”菜单（或者点击“系统窗口”计划阶段的“财务分析表”），就可以打开财务分析表(如图：财务分析表-1)。
财务分析表窗口中包含财务分析和数据表两个表页。趋势分析表是审计系统自动生成，审计人员可以直接看到分析数据。数据表主要用于取得报表项目的数据，根据这些数据就可以设置好我们用到的财务分析公式，审计人员也可以根据需要来添加自己的分析公式。
财务分析表（未审）反映的是对未审会计报表分析的结果，财务分析表（已审）反映的是对已审会计报表分析的结果。
图：财务分析表-1
相关搜索也称交叉索引，它提供了统计某一科目或某些科目在凭证中的对方科目有那些，对方科目的借方发生额合计、贷方发生额合计。例如：考核累计折旧科目和哪些科目相关、相关科目的金额以及凭证数量。
操作如下：
1.选择主菜单“测试分析”下“相关搜索”（如图：相关搜索-1）；
2.在左侧窗口中“选择”列上“√”，可以选择一个也可以选择多个，然后点击“搜索”按钮，右侧搜索结果窗口即可显示相关科目有哪些，以及发生额合计、凭证张数。“科目之间相与”打“√”，点击搜索就会显示相与科目之间的凭证
如图相关搜索-2中选择科目累计折旧的贷方，点击“搜索”按钮，搜索结果显示“\累计折旧 贷方金额”“\制造费用\折旧费借方金额”，说明“累计折旧”的贷方发生额全部是由“制造费用\折旧费”转来的。审计人员可以选择单元格（选择的单元格底色是黑色的），点击鼠标右键，选择复制即可将数据复制粘贴到工作底稿中。若对“只显示对方科目”打“√”就只显示“\制造费用\折旧费 借方金额”。
图：相关搜索-1
图：相关搜索-2
科目月余额图形分析是以图形的方式，在同一年度不同科目之间或是不同科目不同年度之间，月初余额、月借方发生额、月贷方发生额或月末余额的对比。例如：对比主营业务收入的贷方发生额和主营业务成本的借方发生额各月之间的差异，也可将2006年的主营业务收入与2007年的主营业务收入对比。
图：图形分析-1
操作方法如下：
选择“测试分析/科目月余额图形分析”菜单，系统弹出“科目月余额图形分析”窗口。或者选择“系统窗口”中计划阶段下“科目月余额图形分析”（如图：图形分析-1）。在“科目月余额图形分析”窗口的左边是“科目树”。审计人员将鼠标放在“主营业务收入”科目上方，按下鼠标左键，将此科目拖拽到右上方的窗体，并点击“选择”列下方的单元格，在期初数、借方发生额、贷方发生额和期末数中选择适用的数据类型，系统将自动添加“主营业务收入”科目的相应数据并在右下方窗体中显示图形。审计人员点击“显示样式”下拉列表，可以选择各种显示图形，例如：线形图，柱形图等。同样方法，拖拽“主营业务成本”科目到右上方窗体，“主营业务成本”的数据也以图形的方式显示在右下方。（如图：图形分析-1）下面的图形自动生成。审计人员也可以选择“年度”（图: 图形分析-2），将不同年度的不同科目拖拽到表页右上方进行对比。审计人员还可以选择显示图形方式。
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图图形分析-2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
图 图形分析-3
科目余额比重分析是以图形的方式显示出某一个科目的数据在几个科目的数据之和中所占的比重。此功能多用于分析某个下级科目数据占其上级科目数据的比重，或者某个非明细科目数据占其报表项目数据的比重。例如，审计人员可以分析“应收账款-某公司”明细科目余额占“应收账款”科目科目余额的比重或是“原材料”科目余额科目占“存货”报表项目数的比重。
比重分析-1
“科目余额比重分析”操作方法与“科目月余额图形分析”操作方法相同。请参考“科目月余额图形分析”使用说明。（如图：比重分析-1）
比如：想知道原材料中盘条，锌块等各具体材料占原材料的比重。把科目编号12301，12302….12314全部通过拖拽方式移到右边，才能显示所占的比重，一定对“选择”进行选择
如期初数，借方发生额，贷方发生额，期末数。所显示盘条12301的比重是12301占12301到12314合计的比重。
了解内部控制包含两层含义：一是评价被审单位管理制度的设计。目的是弄清管理机构、管理制度是否健全。二是确定管理制度是否得到执行。
在风险审计导向中，了解内部控制是风险评估中必须程序。目的是识别和评估报表重大错报风险，对被审计单位的内部控制作初步评价。
控制测试是指测试管理制度一贯运行的有效性.通过抽查方式以确定实质性测试的性质、范围和时间。
工业企业的业务活动（最具有代表性）通常分为以下六个业务循环：
1.销售与收款循环：主要处理顾客订货单、批准赊销、发运凭证，开具销售发票、发运商品、处理与记录销售收入、应收账款、货款收入业务。
2.采购与付款循环：主要处理请购单，验收商品，确认并记录负债以及付款。
3.存货与仓储循环：主要处理计划安排生产，发出材料、生产产品、核算成本，在产品、产成品，发送产成品，储存产品。
4.工薪与人事循环：主要处理人事聘用、解聘、记录工作时间、编制工资表、支付工薪、编制代扣个人所得税计算表、支付相关税款等业务。
5.筹资与投资循环：主要包括处理和记录有关贷款、发行证券、对外投资、计算融资费用和投资收益等业务。
6.固定资产循环：主要处理固定资产的构成情况，增加，减少，累计折旧，固定资产减值准备，固定资产清理等业务。
控制测试的目的就是评价控制是否得到有效运行，只有预期的控制运行事有效的，或仅实施实质性测试不足提供审计证据时实施控制测试。目的是提高审计效率。
操作如下：
1.菜单“测试分析”中进入控制测试
2.系统窗口中进入控制测试（如图：控制测试-1）
点击“测试分析\凭证抽凭”，弹出“抽样”表页（图 凭证抽凭-1）。在此表页显示编号、抽样方案名称、抽样科目、应用范围四列。审计人员可以修改“抽样方案名称”。
双击“抽样科目”列中单元格，会弹出如图凭证抽凭-2表页，审计人员可在此表页打勾选择抽样科目。审计人员单击“应用范围”按钮，弹出下来菜单（图
凭证抽凭-3），审计人员可选择该抽样应用于哪个科目，单击“保存”。点击右下方“开始抽样”按钮，弹出“抽凭”表页，审计人员可在此页面进行抽凭工作。如果有二年和二年以上的数据，进行抽凭，系统可以直接通过“抽样”对话框中右上角下拉按扭，来进行年报的切换，实现操作人员想要的每一年度的抽凭工功能。抽凭的具体操作方法在“总账明细账”章节中已详细介绍。
凭证抽凭-1
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图 凭证抽凭-2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
图 凭证抽凭-3
凭证抽凭-3
友情提示：“应用范围”（图
凭证抽凭-1），主要在导入导出报表项目时用到。例如，A、B两个审计人员分做一个审计项目，A负责资产类底稿编制，B负责其他工作。A完成编制工作后利用“底稿管理\导出底稿” 将自己的项目导出（导出的文件类型为扩展名是sjt的文件），然后再将这个扩展名是sjt的文件拷贝给B。B通过“底稿管理/导入底稿”将此文件到入到自己的项目中，此时B的电脑中的项目就成为了一个完整的审计项目。假设：A保存了一个抽样方案，（如图：抽样方案）
如果A没有选择“应用范围”中的货币资金，在把项目导给B后，完整的项目中将不会包含此抽样方案；如果A选择了“应用范围”中的货币资金，在把项目导给B后，完整的项目中将则包含此抽样方案。
点击“测试分析\账龄分析”选项，进入账龄分析界面(图 账龄分析-1)。在该表页左面勾选上需要生成账龄的科目，表页右方列出对应的科目和核算项目。点击右下方“生成账龄”按钮，即可生成选定科目账龄。
账龄分析-1
点击“测试分析\抽凭清单”选项，弹出“抽凭清单”表页(图 抽凭清单-1)。审计人员做过的抽凭工作所抽查出来的凭证都会列示在这个表格中。在此表页，审计人员还可以选择“审计期间”来查看每一年度抽查过的凭证。
抽凭清单-1
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。鼎信诺审计软件的工作底稿信息是在哪里？
15-09-18 &君，已阅读到文档的结尾了呢~~
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鼎信诺审计软件打开的EXCEL表打印起来不怎么方便，这个工具可以对打开的多张工作薄中的中表页进行选择打印，一次选择，批量打印，另外可以将软件中的表格导出到无审计软件环境中打印，当然你可以将数据库里的EXCEL表拷出来，但是这些表中有大量链接，不小心就破坏表了。希望以后所有的工作底稿都是电子形式的，打印是浪费。
(25.92 KB, 下载次数: 599)
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谢谢分享，下载了，但为什么使用不了呢，提示：运行时错误“438”，对象不支持该属性或方法。
这个情况有可能是环境问题，你可以拷到别的装有EXCEL机器上试试。
我在办公室换了三台电脑试过都是一样的提示，难道跟安装的EXCEL版本有关吗（我的是2003版本的，宏安全性设为低）？
我们所里有装OFFICE的都没有问题。重装一下2003吧，最好装上2010，以后还有好的工具发布呢，要用到2010中的新特性，2003是用不了的。
好的，我装2010试试，谢谢！
楼主忘了说工程密码是“PF6”。
学习一下。
本帖最后由 315365 于
19:34 编辑
..........
谢谢你帮我解密了，我自己都忘了密码了。只是一个无名CPA，写这个东西是业余，不想给大家笑话。
欢迎您能补充功能！
<font color="#5365 发表于
鼎鑫诺 一个不好使的审计软件&&能导出全部附注数据不？
找到工作目录下，有一个WORD文档就是附注。原理很简单的。
本帖最后由 315365 于
19:32 编辑
............
本帖最后由 补充维生素 于
08:31 编辑
我以为你说是能在那个工具里直接导出附注。你说的那个文档我知道， 没用过那个导出的附注，格式调整起来太麻烦。
很好用呢~谢谢啦
鼎信诺的确实是不错，顶一个！
excel加载项里面有套打功能的
本帖最后由 补充维生素 于
19:17 编辑
这个工具本身不是用在鼎信诺软件上的，而是用在鼎信诺的工作底稿上的。我们的客户有相当部分是手工账，我们用鼎信诺的底稿格式做了一套电子的底稿，这个工具是打他们的。“套打”在财务软件里的概念不是“批打”的意思，所以我很长时间不知道鼎信诺里的“套打”就是“批打”。但是这个工具可能比里面的“套打”更直观一点，打印选择时可以在底稿间跳转显示页面。
谢谢楼主噢噢，
谢谢楼主了！
很不错，美中不足的是
如果能自动识别横排还是竖排 还有有页脚编辑功能就好了
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