虑残值的只是在最后兩
第二年(20-5)*25%=3.75万 第三四五六以此类推,用固定资产净值乘以25% 第七八年用净值减掉残值除以二
第三年是()*百分之25吗
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这也問直接看书不就得了
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这个题难度在哪里啊。
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从事财务工作20年,其中增值税一般纳税人从业经历10年
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折旧第一年/10=40000万元,与
税基础15000元递延所得税负债150元,会计处理:
贷:应交税费-应交企业所得税21250
递延所得税负债3750
第二年账面价值00×2=50000元,计税基础-1=30000元差异=20000元,递延所得税余額应为200元上年确认3750元,本年补计1250元
贷:应交税费-应交企业所得税23750
递延所得税负债1250
第三年:会计账面价值00×3=25000元,计税基础00-×2/10=10000元差异15000元,递延所得税余额应为10元年初余额5000元,冲减1250元
递延所得税负债1250元
贷:应交税费-应交企业所得税26250元
第四年,会计折旧25000元税法折旧/10=10000元,差异15000元冲减递延所得税150元,
递延所得税负债3750
贷:应交税费-应交企业所得税28750元