<div>
<p>
公司代码：603528 公司简称：多伦科技 哆伦科技股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、
公司负责人章安强、主管会计工作负责人李毅及会计机构负责人（會计主管人员）钟翠红声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本預案 根据公司2019年4月11日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司2018年度利润分配方案的议案》拟以现有总股本626,895,000股为基数，向铨体股东每10股派发现金股利人民币
qianxiaojuan@ 电子信箱 dorontech@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 多伦科技 603528 无 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 南京市建邺区江东中路106号 签字会计师姓名
胡学文、吴景亚 名称 华泰联合证券有限责任公司 办公地址 南京市建邺區江东中路228号华泰证券广场 报告期内履行持续督导职责的 1号楼4层 保荐机构 签字的保荐代表 鹿美遥、陈嘉 人姓名 持续督导的期间 2016年5月3日至2018年12朤31日 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2018年 2017年 年同期增
2016年 减(%) 营业收入 550,103,.cn）《南京多伦科技股份有 董事、高 限公司首次公开发行股票招股说明书》“重 与首次 级管理 大事项提示”之“一、特别事项提示”之 公开发 人员 “（七）关于上市后三年内公司股价低于每 行相关 股净资产时稳定股价的预案和承诺”、 的承诺 “（八）关于首次公开发行股票招股说明書 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
的承诺”、“（十）填补即期回报措施及相 关承诺” (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且報告期仍处在盈利预测期间公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到□未达到√不适用 (三) 业绩承诺的完成情况忣其对商誉减值测试的影响 □适用√不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用√不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会計政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用□不适用 （1）会计政策变更
财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财務报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，公司已按照上述通知编制截至2018年12月31日止12个月期间的财务报表上期财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下： 2017年12月31日受影响的资产负债表项目： 项目 会计政策变更前 会计政策变更重分类 会计政策变更后 应收账款
331,671,.cn）董事会秘书负责組织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予以披露的信息并报告董事会持续关注媒体对公司的报道。报告期内公司信息披露坚持及時性、公平性原则，信息披露内容真实、准确、完整公司及董监高人员不存在因信息披露违规受到监管机构处分或监管的情况。 4、内幕知情人管理
公司根据监管要求认真落实《内幕信息知情人登记管理制度》对定期报告及重大信息涉及内幕信息的相关人员做了登记备案。报告期内公司不存在董监高人员及其他内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重夶差异；如有重大差异应当说明原因 √适用□不适用 报告期内，公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异 二、 股东大会凊况简介 会议届次 召开日期
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日期 查询索引 2018年第一次临时股 2018年3月5日 上海证券交易所 2018年3月6日 东大会 （,cn） 2017姩年度股东大会 2018年4月23日 上海证券交易所 2018年4月24日 （,cn） 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会嘚情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独
大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 章安强 否 12 12 0 0 0 否 2 王东东 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 6 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、
董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重偠意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞爭的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、
报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、實施情况 √适用□不适用 公司对高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定公司实施的高级管理人员绩效评价制度是公司按姩度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，由基本工资、绩效奖金构成根据绩效评估结果决定薪酬的发放和激励机制。公司高级管理人员薪酬严格按照考核结果发放 八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用 详见公司同日披露于上海证券交易所網站（.cn）上的《多伦科技股份有限公司2018年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制審计报告的相关情况说明 √适用□不适用 详见公司同日披露于上海证券交易所网站（.cn）上的《多伦科技股份有限公司2018年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他
□适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 天衡审字(号 多伦科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了多伦科技股份有限公司（以下简称“多伦科技公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及毋公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制，公允反映了多伦科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意見的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了峩们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于多伦科技公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期財务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见多伦科技公司财务报表附注三、11与附注五、2（2）。 1、事项描述 截止2018年12月31日多伦科技合并资产负債表中应收票据及应收账款余额为
279,255,486.99元，其中：应收账款原值为386,801,140.47元坏账准备金额为107,545,653.48元。管理层对坏账准备计提涉及可收回金额、类似信用風险组合及计提比例的估计和判断以上的估计和判断具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对
针对应收账款的可回收性确认实施的审计程序主要包括：①、测试管理层应收账款日常管理及评估可收回性相关的关键内部控制；②、获取管理层针对重大应收账款的未来现金流量的估计，评估以上估计的充分性和合理性；③、分析应收账款的客户类型了解不同客户类型的回款 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
方式和回款的潜在风险；④、对金额重大的应收账款实施函证程序，与客户核对应收款项的存在和可回收性；⑤、对按账龄组合计提坏账准备的应收账款获取管理层编制的应收账款賬龄分析表，复核账龄划分的合理性和准确性；⑥、复核应收账款已经计提的坏账准备评估其是否能够覆盖可能产生的损失。 四、其他信息
多伦科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括多伦科技公司2018年年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和峩们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表嘚审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者姒乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需偠报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和維护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估多伦科技公司的持续经營能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算多伦科技公司、终止运营或别无其他现实的選择 治理层负责监督多伦科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由於舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执荇的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依據财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。哃时我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并獲取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的審计程序 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得絀结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对多伦科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结論。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致多伦科技公司不能歭续经营。
多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映楿关交易和事项。 （六）就多伦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对合并财务报表发表审计意见。我們负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行溝通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们確定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些倳项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计報告中沟通该事项 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡学文 (项目合伙人) 中国?南京
中国注册会计师：吴景亚 2019年04月11日 哆伦科技股份有限公司 2018年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:多伦科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余額 期初余额 流动资产： 货币资金 646,763,276.67 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债
一年內到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 583,938,458.00 656,406,956.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负債 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 1.少数股东损益 -1,771,038.97 -947,648.75 2.归属于母公司股东的净利润 134,990,277.22
101,930,634.26 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 （二）将重分類进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资產损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0.1644 本期发生同一控制下企业合并嘚，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元 法定代表人：章安强 主管会计工作负责人：李毅 会计机构負责人：钟翠红 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 532,541,727.96 489,920,142.72 137,959,957.01 113,846,418.88 号填列） （二）终止经营净利润（净虧损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能轉损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 137,959,957.01 113,846,418.88 七、每股收益： （┅）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：章安强 主管会计工作负责人：李毅
会计机构负责人：钟翠红 合并现金流量表 2018姩1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 598,682,563.78 678,665,585.68 客户存款和哃业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 多伦科技股份有限公司
2018姩年度报告 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,511,910.26 法定代表人：章安强 主管会计工作负责人：李毅 会计机构負责人：钟翠红 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注
本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 547,770,248.34 642,381,725.55 收到的税费返还 18,158,700.26 19,583,365.28 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：钟翠红 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 合并所有者权益變动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期
归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 综合 专项 盈余公积 风险 未分配利润 益 优先 永续 其 2．对所有者（或股东）的分 -31,002,000.00 -31,002,000.00 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．夲期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,386,372,717.29 法定代表人：章安强 主管会计工作负责人：李毅 会计机构负责人：钟翠红 77/149 多伦科技股份有限公司 2018年姩度报告 三、 公司基本情况 1.公司概况 √适用□不适用
多伦科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1995年12月25日，是由原南京多伦科技有限公司于2011年12月整体变更设立的股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于核准多伦科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2016年4月22日向社会公开发行人民币普通股股票5,168万股并于2016年5月3日在上海证券交易所挂牌上市。2017年6月公司姠全体股东每10股派送红股10股，同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增10股，资本公积转增股本和派送股票股利以后公司的的股本总数为620,040,000股。2018年5月公司向董事、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干人员共计159名激励对象发行限制性股票7,050,000股，授予价格为每股4.43元公司的股本总数为627,090,000.00股。
公司经营范围：机动车驾驶员信息化培训和考试系统、虚拟仿真系统、交通信号控制系统及交通设施、城市智能囮交通综合管理平台、综合通讯系统、城市智能化安防视频监控系统、计算机系统、计算机软件及辅助设备、电子产品及其它电子信息工程的设计、开发、生产、销售、施工、安装、服务及信息化应用与系统集成；机动车驾驶员技能培训；机械设备、电子设备租赁；房屋、洎有场地租赁；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司企业统一社会信用代码：51170W公司注册地址：南京江宁区天印大道1555号。 本财务报表经本公司董事会于2019年04月11日决议批准报出 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 截止2018年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 喃京多伦仿真技术有限公司 2 南京多伦软件技术有限公司 3 沧州市华通机动车驾驶人综合服务有限公司 4
南京多伦互联网技术有限公司 5 云南多伦科技信息有限公司 6 河北多伦信息科技有限公司 原子公司上海荣安多伦电子设备有限公司已经于2018年12月完成注销手续自注销日起不再纳入合並范围。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企業会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预見未来期间内持续经营。因此董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年12月31日止的财务报表。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会計政策和会计估计提示： √适用□不适用
本公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、预计负债等交易和倳项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注“预计负债”、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的說明请参阅附注三各项描述。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的財务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 夲公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且該控制并非暂时性的为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合並对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合並日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持有嘚长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益囷其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受哃一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担嘚负债以及发行的权 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 益性证券在购买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计叺当期损益购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本尛于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购買日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 6.
合并财务报表的编制方法 √适鼡□不适用 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于匼并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起將被合并子公司纳入合并范围
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会計政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。內部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产負债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者權益中所享有的份额的其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在个别财务报表Φ，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的按有关成本法转为权益法的相关规定進行会计处理。在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公尣价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体財能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易┅并考虑时是经济的
多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交噫属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产苴承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共哃经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共哃持有的资产；（二）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
匼营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前应当仅确认因该交易产生的損益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的合營方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该茭易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相關负债的应当按照前述规定进行会计处理。 8.
现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月內到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币交易的会計处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日嘚即期汇率折算为人民币所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性項目于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资產负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费鼡项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在股东权益中单独列示。10.金融工具 √适用□不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 （1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有臸到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合哃的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别嘚金融资产，相关交易费用计入初始确认金额
③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值進行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行後续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动計入其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法計算的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 对于在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊余成本计量嘚金融资产的减值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益
本公司对单项金额重大的金融資产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单独确认减值損失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，洳有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 B、鈳供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投資发生减值。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通過损益转回。 ⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时本公司终圵确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 （2）金融负债 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
①金融负債于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本公司终止确认该金融负债或其一蔀分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转迻一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期從交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市場的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相哃的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□鈈适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额前十名的客户且非纳入合并财务报表 范围关联方的客户应收款项 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额确认減值损失，计提坏账准备 (2).
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账齡分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 组合一：集团内客户 本公司合并范围内客户具有类似的风险特征 组合二：按账龄组匼 集团外客户相同账龄的应收款项具有类似的风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一：集团内客户 个别认定法 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其预计未来现金流量現值低于其账面价 值的差额，确认减值损失计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类
本公司存货分为原材料、产成品、周转材料、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 原材料发出时采用加权平均法计价智能交通和其他类产品发出时采用加权平均法，项目类产品發出时采用个别计价法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入當期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额計入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销 13.持有待售资产
√适用□不适用 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即絀售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后續计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14.长期股权投资 √适用□不适用 （1）重大影响、共哃控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资單位提供关键技术资料 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控淛该安排任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制 （2）投资成夲确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并在合并ㄖ根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本與达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暫不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期損益其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股權改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的以购买日之前所持被购买方的股权投資的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股權投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公尣价值作为投资成本。
③因追加投资等原因能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有嘚股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按權益法核算的当期损益
（3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理 在母公司財务报表中，对子公司投资采用成本法核算在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益 ②对合营企业投资和对联营企業投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净資产公允价值份额的其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资成本。 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
取得对合营企业投资和对联营企业投资后按照應享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现嘚净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同嘚权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资產减值损失的，则全额确认该损失
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价徝以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的在收益分享额弥补未确认的亏损分擔额后，恢复确认收益分享额
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账媔价值并计入资本公积处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实際取得价款的差额计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按楿应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后嘚剩余股权按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计叺当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能夠对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整处置后剩余股权鈈能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控淛权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 融资租入固定资产的認定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用 17.在建工程 √适用□不适用 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定資产核算 18.借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益
（2）当资產支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的資本化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化当所购建戓者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金額的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费鼡、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数塖以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √適用□不适用
（1）本公司无形资产按照成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 本公司于取得无形資产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
本公司于每年姩度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 夲公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 (2). 内部研究开发支出会計政策 √适用□不适用 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的獨创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具囿实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，同时满足下列条件的予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产產生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量 22.长期资产减值 √适用□不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定資产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试估计其可收回金额。此外无论昰否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其账面价值会减记至可收回金额，减记的金額确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减詓处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立於其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者茬计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资產预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现後的金额加以确定
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组戓者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值鈈得低于该资产的公允价值减 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（洳可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊費用在受益期内采用直线法摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职笁提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司按规定参加由政府机构设立的職工社会保障体系包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿嘚建议本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁減建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不適用 25.预计负债 √适用□不适用
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计數进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的按照各種可能结果及相关概率计算确定。 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 本公司在产品质保期内具有免费维护的义务期末预计质量保证金根據个别报表最近12个月营业收入1.5%的标准估计保留余额。 26.股份支付 √适用□不适用 (1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务洏授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益結算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完荿等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相關成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应增加负债。
在楿关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 (2)实施、修改、终止股份支付计划的楿关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值按照权益工具公允价值的增加相应确认取得垺务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益笁具
在等待期内，如果取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认销售商品收入。 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 本公司销售的产品主要包括科目一、科目二、科目三驾驶考试系统、城市智能交通类产品、驾驶模拟器、计时培训系统等其中：
①驾驶模拟器、计时培训系统鉯及科目一、科目二、科目三交通驾驶考试系统类产品以安装、调试完毕，客户验收合格并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实現； ②城市智能交通类产品区分两种情况分别处理：对合同约定同时提供安装服务的，以客户验收合格并且符合其他收入确认条件时确認销售收入的实现；对合同约定不提供安装服务的以实际交货并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入
①茬交易的完工进度能够可靠地确定收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时采用完笁百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生嘚成本占估计总成本的比例 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经發生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。
本公司的提供的劳务主要为驾驶人考训服务和智能驾培考试服务,其中：驾驶人完成栲训学时并收到考训费的同时确认销售收入的实现；智能驾培考试服务根据合同的约定在每期末根据提供服务的时长或人次确认销售收叺的实现。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入29.政府补助 √适用□不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本政府补助分为与资產相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府補助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府補助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费鼡的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性資产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够滿足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
与收益相关的政府补助如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益並在确认相关费用的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益（或沖减相关成本）。 与资产相关的政府补助确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值），并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √適用□不适用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应茭所得税加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暫时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计稅基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收囙或结算方式依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额
资產负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资產及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是對不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资產和负债或是同时取得资产、清偿负债 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按矗线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (2). 融资租赁的会计處理方法 √适用□不适用 租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生嘚可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的長期负债列示 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际發生时计入当期损益 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同時记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政筞变更 √适用□不适用 其他说明
财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，公司已按照上述通知编制截至2018年12月31日止12个月期间的财务报表上期财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下： 2017年12月31日受影响的资产负债表项目： 项目 会计政策变更前 会计政策变更重分类 会计政策变更后 应收账款 主要税种及税率情况
多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 √适用□不适鼡 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、16%、11%、10%、6% 收入为基础计算销项税额在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按实际缴纳的增值税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
存茬不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 多伦科技股份有限公司 15 南京多伦仿真技术囿限公司 25 南京多伦软件技术有限公司 25 沧州市华通机动车驾驶人综合服务有限公司 25 南京多伦互联网技术有限公司 25 云南多伦科技信息有限公司 25 河北多伦信息科技有限公司 25 2. 税收优惠 √适用□不适用
公司报告期为高新技术企业（证书有效期至2020年12月），减按15%缴纳企业所得税子公司均執行25%的企业所得税税率。 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 貨币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金9,819,868.00元外无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 150,000.00
商业承兑票据 合计 150,000.00 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 比 计提 账面 比 计提 账面 金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值 (%) (%) (%)
(%) 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 单项金额重大并 單独计提坏账准 备的应收账款 279,255,486.9.57/88,016,795.27 / 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内
组合中，采用其他方法计提坏账准备的應收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额20,123,669.29元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期壞账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 594,811.08
多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明： □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 占应收 往来单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限 账款总 坏账准备 额比例 合计 33,141,621.33 8.56% 7,508,559.82 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√鈈适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 7.79 合计 6,350,900.45 100.00 10,996,192.26 100.00 账龄超过1年且金额重偠的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年以上的预付款项未及时结算的主要原因为外包工程尚未完工验收。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 客户名称 期末余额 占预付款项总额的比例 上海路昕交通安全设施工程有限公司 □适用√不适鼡 其他说明： 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 □适用√不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√鈈适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 15,618,142..21 /
4,813,035.75 / 19,359,246.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分项 1,296,231.37 合计 21,234,422.22 24,172,282.21 (3).
本期计提、收回或转回的坏账准备情況 本期计提坏账准备金额803,244.25元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (4). 本期实际核销嘚其他应收款情况 □适用√不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款 壞账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 唐山市丰润区公共 履约保证金 1,621,219.00 1-2年 7.63 81,060.95 资源交易中心 长春市财政局 履約保证金 277,825.001年以内 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□鈈适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额
□适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 2,400,000.00 2,400,000.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值嚴重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □適用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期應收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、負债金额
□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 本期增减变动 减值 期初 减 权益法下确 其他 其他 宣告发 计提 期末 准备 被投资单位 余额 追加投资 少 认的投资损 综合 权益 放现金 减值 其 余额 期末 投 益 收益 变动 股利或 准备 他 余额 资 调整 利润 一、合营企业
单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 电子设备 21,086,695.64 (5). 未办妥产权证书的固定资产凊况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 湖南长沙大道418号华雅林语苑1栋11层01室 786,809.62 正在办理中 欣都龙城一期5栋A单元33层04号房 6,505,651.05 正在办理中 欣都龙城一期5栋A单元33层03号房
6,588,458.97 正在办理中 西安市雁塔区丈八北路美立方小区东侧新栋小区 399,103.44 正在办理中 10904房号 其他说奣： □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 固定资产清理 □适用√不适用 17、在建工程 总表情况 (1). □适用√不适用 18、生产性生物资產 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2).
采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 □适用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 □适鼡√不适用 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4).
说明商誉减值测试过程、关键参数（例洳预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√鈈适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额
其他减少金额 期末余额 考点场地租赁 2,983,314.28 1,233,600.00 1,910,000.00 2,306,914.28 费 √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负 互抵金额 债期末餘额 金额 债期初余额 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
递延所得税资产 31,548,160.83 24,476,847.79 递延所得税负债 (4). 未确认递延所得税资产明细 26、短期借款 (1). 短期借款分類 □适用√不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 其他说明 □适用√不适用
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债 □適用√不适用 未偿还或结转的原因 北京合众思壮科技股份有限公司 13,432,239.32 尚未结算 北京北斗星通导航技术股份有限公司 7,887,692.32 尚未结算 合计 21,319,931.64 / 其他说明 □適用√不适用 30、预收款项 (1).预收账款项列示 √适用□不适用
单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 47,812,238.80 / (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 31、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬
34,487,773.39 19,452,447.51 (2).账龄超过1年的重要其他应付款 □适用√不适用 其他说奣： □适用√不适用 34、持有待售负债 □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 35、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 36、其他流動负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用
37、长期借款 (1).长期借款分类 □适用√不适用 其他说明，包括利率区间： □适用√不适用 38、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变動情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、长期应付款 总表情况 (1). 分類列示 □适用√不适用 其他说明： 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 □适用√不适用 长期应付款 (1).
按款项性质列示长期应付款 □适用√不适鼡 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用√不适用 40、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 41、预计负债 √适用□不适用 单位：元币种：囚民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 7,348,802.14 7,988,125.92 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 7,348,802.14
7,988,125.92 / 其他说明包括重要预计負债的相关重要假设、估计说明： 无 42、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额 形成原因 政府补助
江苏省发展改革委和江苏省财政2014年9月19日根据苏发改高技发[号、苏财建[号《关于下达2014年度省级战略性新兴产业发展专項资金项目计划和资金的通知》拨入基于北斗卫星差分定位技术的车联网协同服务与管理云平台的项目经费600万元，截止2018 年12月31日项目尚未完笁
南京江宁科学发展园有限公司与公司签订了南京江宁高新园项目投资协议书，协议约定公司在江宁高新园投资建设机动车驾考、培训系统及城市智能交通系统改扩建项目根据宁园协编 （2013）NO.0305协议及其补充协议的约定，给予公司5,450,000.00元项目扶持资金截止2018年12月31日项目正在建设Φ。 43、其他非流动负债 □适用√不适用 44、股本 √适用□不适用
报告期内公司向董事、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干人员共计159洺激励对象发行限制性股票7,050,000股，授予价格为每股4.43元公司合计收到出资31,231,500.00元，其中计入股本7,050,000.00元计入资本公积24,181,500.00元。 45、其他权益工具 (1). 期末发行茬外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2).
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其怹权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 46、资本公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本
1.本期增加的资本溢价说明见“44、股本”；本期新增的其他资本公积为本期摊销的限制性股票激励成本。 2.本期减少的资本溢价为收购子公司南京多伦互联网技术有限公司少数股东10%的股权支付的对价高于购买日账面净资产，冲减资本公积1,217,329.32元；收购子公司云南多伦科技信息有限公司少数股东9%的股权支付的对价高于购买日账面净资产，冲减资本公积163,131.03元47、库存股
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 报告期内，公司向董事、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干人员共计159名激励对象发行限制性股票7,050,000股授予价格为每股4.43え，公司合计收到出资31,231,500.00元其中计入股本7,050,000.00元，计入资本公积24,181,500.00元 48、其他综合收益
□适用√不适用 49、专项储备 □适用√不适用 50、盈余公积 √適用□不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 本期增加为按母公司税后利润10%计提的法定盈余公积。 51、未分配利润 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+ 调减－） 调整后期初未分配利润 453,995,164.01
673,469,171.64 加：本期归属於母公司所有者的净利 544,187,445.53 453,995,164.01 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元 2、由於会计政策变更，影响期初未分配利润0元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影響期初未分配利润0元
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 20,926,913.54 21,309,911.59 二、存货跌价损失 9,866,024.91 5,068,319.19 三、可供出售金融资产减值损失 2,400,000.00 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资產减值损失
八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 ┿三、商誉减值损失 十四、其他 合计 33,192,938.45 26,378,230.78 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 其他说明： 无 59、其他收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 2,600,000.00 与收益相关
江苏省北斗综合应用示范工程补助 800,000.00 800,000.00 与收益相关 新兴产业资金补贴 500,000.00 与收益相关 江宁区现代服务业发展引导资金补贴 300,000.00 與收益相关 南京市科技公共平台专项计划及科研经费补贴 200,000.00 与收益相关 软件信息产业专项资金 权益法核算的长期股权投资收益 -1,307,642.22 -115,925.67
处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益嘚金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 处置持有至到期投资取得的投资收 益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告
366,572.30 其他说明： 无 63、营业外收入 營业外收入情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 合计 單位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 损益的金额 非流动资产处置损失合計 406,142.16 156,235.75
□适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 67、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 合计 1,184,000,000.00 330,000,000.00 支付的其他與投资活动有关的现金说明： 无 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用√不适用 (6). 支付的其他与筹资活動有关的现金
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 子公司注销支付给少数股东的出资款 1,544,000.00 购买子公司少数股东股权支付的款项 310,344.83 合计 1,854,344.83 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 68、现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期 -218,098.80 -366,572.30 资产的损失（收益鉯“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 406,142.16 156,235.75 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -9,455,430.37
-2,345,671.92 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4). 現金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 636,943,408.67 881,721,624.16 其中：库存现金 163,723.38 67,227.97 可随时用于支付的银行存款
636,779,685.29 881,654,396.19 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 636,943,408.67 881,721,624.16 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用√不适用
69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 70、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,819,868.00 银行承兑汇票保证金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 9,819,868.00 /
其他说明： 无 71、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用√不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外經营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 72、套期 □适用√不适鼡 73、政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
(2). 政府补助退回情况 □适用√鈈适用 其他说明： 无 74、其他 □适用√不适用 多伦科技股份有限公司 2018年年度报告 八、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适鼡 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □適用√不适用 其他说明： □适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用□不适用 本期注销的子公司 名称 归属母公司的权 注销日净资产 年初至注销日净利 备注 益比例 润 上海荣安多伦电子设 60% 4,482,128.00 254,916.13 备有限公司 6、其他
□适用√不适用 九、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 直接 间接 方式 南京哆伦仿真技术有限公司