怎样填写出纳的出纳登记现金日记账账与银行日记账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-05-22 11:35 标签： 出纳现金日记账怎么记
出纳现金日记账模板(和真实账一样)
来源：& 作者：未知
&用excel制作的现金日记账模块，仿真账页，看图。
&下载地址：
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本文评论 & & &
跟纸质一样，有个糗用。
作者上传时把公式删了？
& (表格花花
,05/21/:36
,05/05/:38
已经被损坏，我滴天呐
,05/03/:32
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银行存款日记账在核对时，与现金日记账有什么区别，应注意什么
会计城 | 日
来源 : 网络
　　银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别，现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：
　　一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
　　二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
　　三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
　　前两个方面的核对，与现金日记账的核对基本相同。这里着重介绍企业与银行之间的&账单核对&。
　　银行开出的&银行存款对账单&是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与&银行存款对账单&进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的&银行存款对账单&无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两个，一是有&未达账项&；二是双方账目可能发生记录错误。无论是&未达账项&，还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的&银行存款对账单&进行逐笔&钩对&才能发现。
　　具体作法是：
　　企业把&银行存款日记账&中的借方和贷方的每笔记录，分别与&银行存款对账单&中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。
　　经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划&&&以作标记。在双方账单中没有划&&&标记的，不是&未达账项&就是双方账目记录的错误。
　　对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。
　　但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在&银行存款对账单&中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目；对于&未达账项&，则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。要注意，只是通过编制余额调节表来调整余额数字，达到查清账目的目的，并不是按照查对到的情况直接记账，账簿记录要依据日后凭证到达后处理。
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