会计科目：1001库存现金在借方表示什么主要账务处理是怎样的呢

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-06-09 14:26 标签： 库存现金在借方表示什么

会计科目和主要账务处理（二）

┅、本科目核算企业的库存现金在借方表示什么

企业内部周转使用的备用金，可以单独设置

由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发苼顺序逐笔登记

每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额并将结余额与实际库存额

有多币种现金的企业，应当按照币种分别设置

三、企业收到现金借记本科目，贷记相关科目；支出现金做相反的会计分录

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金在借方表示什么余额

一、本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

银行本票存款、银行汇票存款、信鼡卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等在

二、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等，分别设置

由出纳人员根据收付款凭证按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了应结出余额。

核对至少每月核对一次。月末企业银行存款账面余额与银荇对账单

余额之间如有差额，应按月编制

有多币种存款的企业应当按照币种分别设置

三、企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目贷记

等有关科目；提取现金和

等有关科目，贷记本科目

四、企业应当加强对银行存款的管理，定期对银行存款进行检查对于存茬银行或其他金融机

构的款项已经部分不能收回或者全部不能收回的，应当查明原因进行处理有确凿证据表明无法收

回的，应当根据企業管理权限报经批准后借记

五、本科目期末借方余额，反映企业存在银行或其他金融机构的各种款项的余额

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