小规模城建税及附加申报表、教育费附加、地方教育附加税申报表季度收入超过10万

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2016年城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表
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城建税,教育附加税,地方教育附加按流转税额(增值税、消费税、营业税)的法定比例计提,各地区政策不一样,请具体咨询当地地税部门。具体分录如下借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加到月底结转损益。印花税一般不预提,在发生时计入“管理费用”科目。分好几档税目税率,我将印花税税目税率表给你,请你自己研读。印花税税率表最新(2011年)印花税税目税率表 税目 范围
税率 纳税人
说明 1 购销合同
包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂、补偿、易货等合同
按购销金额0.3‰贴花
立合同人 2 ******承揽合同
包括******、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同
按******或承揽收入0.5‰贴花
立合同人 3 建设工程勘察设计合同
包括勘察、设计合同
按收取费用0.5‰贴花
立合同人 4 建筑安装工程承包合同
包括建筑、安装工程承包合同
按承包金额0.3‰贴花
立合同人 5 财产租赁合同
包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同
按租赁金额1‰贴花。税额不足1元,按1元贴花
立合同人 6 货物运输合同
包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同
按运输费用0.5‰贴花
单据作为合同使用的,按合同贴花 7 仓储保管合同
包括仓储、保管合同
按仓储保管费用1‰贴花
仓单或栈单作为合同使用的,按合同贴花 8 借款合同
银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同
按借款金额0.05‰贴花
单据作为合同使用的,按合同贴花 9 财产保险合同
包括财产、责任、保证、信用等保险合同
按保险费收入1‰贴花
单据作为合同使用的,按合同贴花 10 技术合同
包括技术开发、转让、咨询、服务等合同
按所载金额0.3‰贴花
立合同人 11 产权转移书据
包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房******合同
按所载金额0.5‰贴花
立据人 12 营业账簿
生产、经营用账册
记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元
立账簿人 13 权利、许可证照
包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证
按件贴花5元
领受人 数据出处:《中华人民共和国印花税暂行条例》
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于,15:05:33 发布
&&1239次浏览
从日(所属期)起,月销售额不超过10万元的免征教育费附加和地方教育附加,请问就只计提城建税吗?教育费附附加免征的,就不计提吗?汇算清缴,只填城建税吗?
从日(所属期)起,月销售额不超过10万元的免征教育费附加和地方教育附加,请问就只计提城建税吗?教育费附附加免征的,就不计提吗?
于,15:36:52补充问题
官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
根据这个政策的规定,如果收入低于10万,是免征城建税的如果免征,汇算清缴就根据实际缴纳的附加税填写这个月免征,但是不一定去年都免征教育费附加或地方教育费附加
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>> &月销售额或营业额不超过10万元免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金,在申报系统中该如何操作?发布日期:来源:纳税服务处浏览次数:1、申报增值税附加时,正常填写计税依据,同时选择教育费附加和地方教育费附加的减免性质代码,系统会自动识别并进行减免处理。城建税不享受此优惠政策。2、申报营业税附加时,系统会根据计税依据金额,自动识别纳税人是否适用优惠政策,正常申报即可。&分享到:0&版权所有:安徽省地方税务局
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