您已成功注册高顿网校
用&户&&名：
初始密码：（您手机后六位）
请尽快到个人中心 。
忘记密码，可点击“忘记密码”进行密码重置。
如有疑问请致电 400-825-0088
登录高顿网校
资料修改成功
失败提示失败提示
合作账号登录
对以上结果不满意？试试“摊销财产保险费会计分录”相关关键词
新版建议课程反馈题库反馈直播反馈
反馈内容（*必填）
亲爱的用户：欢迎您提供使用产品的感受和建议。我们无法逐一回复，但我们会参考您的建议，不断优化产品，为您提供更好的服务。
+ 上传图片
很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了&|&&|&&|&&|&&|&&|&&|&&|&&|&&|&&|&&|&
您现在的位置：&&>>&&>>&&>>&正文
汽车4S店出纳工作细则提要：次月3日前必须到银行将上月所有回单取回，次月5日前必须处理完所有现金与银行业务，次月8日前编制完银行余额调节表
　　汽车4S店出纳工作细则
　　出纳工作最基本准则：日清月结。
　　一、每日工作内容
　　1、提取备用金（各种面额）支付日常报销及节能补贴，并记帐编号（最迟不超过次日下班）
　　2、按付款通知单通过网银支付款项并打印单据并记帐，每周去银行取回单，粘贴完毕交成本做帐或者先交成本做帐取回单据次日要全部粘贴完毕。
　　3、与收银交接当天营业款，收取收银交款时在交接单上签字（一式两份，收银留一份存档）并将当时的营业款交存银行（如有收银代垫报销款，开现金支票抵现）当日结清与收银帐，不允许相互之间欠款。
　　4、按销售部请款解押，并打印付款凭证并记帐，并记录解押台帐。
　　5、及时支付各部门的付款申请，及时清理各种付款业务。
　　6、每周至少去一次银行取各种单据，处理各项收款业务凭证。
　　7、每日报帐。
　　8、员工报销冲以前个人借款时，开收据冲帐，员工借款单与报销时间相隔二天以上的，借款必须做帐。
　　二、周工作内容
　　1、每周至少去一次银行取回单并处理帐务
　　2、每周至少自盘一次现金与现金日记帐是否相符，若有不符及时部门经理。
　　3、每周清理手上单据，是否有未付报销单据，未付款请款单，未付配件款，及时补办上述业务。
　　三、月度工作内容
　　1、次月3日前必须到银行将上月所有回单取回，次月5日前必须处理完所有现金与银行业务，次月8日前编制完银行余额调节表。
　　2、与成本核对完现金与银行日记帐后，将当月的现金与银行帐做月结处理。
　　3、由于不可抗力因素，无法取得单据的，在取得单据的三个工作日内将单据粘贴到原始附件后。
　　4、次月5日下班前，做好经理现金盘点的准备工作，并进行现金盘点。
上一篇资讯：
下一篇资讯： 没有了
没有相关资讯
百度中搜索：
>>>||||||||
资讯分类:|
&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]
&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]
&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]&[]
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
站务邮箱:fdcew888#163.com Copyright 2008 & 房地产E网 All Rights Reserved.版权所有:www.fdcew.com 粤ICP备号-2
禁止复制或建立镜像,资源来自网络及会员交流,版权归原作者,请勿作商业用途,如存在异议,请来函告之。拒绝访问 | www.renrendoc.com | 百度云加速
请打开cookies.
此网站 (www.renrendoc.com) 的管理员禁止了您的访问。原因是您的访问包含了非浏览器特征(d6439a-ua98).
重新安装浏览器，或使用别的浏览器会计毕业实习日记
您的位置： →
会计毕业实习日记
第一篇:会计毕业实习日记会计学专业实习日记
2012 年 7 月 2 日 星期一
今天是进入公司实习的第一天，心里有点紧张、有点兴奋。不知道平常的日常所学 在实践中是否用的上，也不知道带我得实习师傅会不会很严厉。到了单位，我首先找到了帮我之前联系的负责人，她带我去了财务室之后，就把 我介绍给了将要带我的朱姐。公司办公室并没有太多人，设有一个会计，一个出纳，一 个会计员，带我的是朱姐是会计。接下来的一个多月，我就要在朱姐的指导下开始实习 生活了。可能是发现了我刚到单位没有适应新的环境，负责人还特意关照我不用紧张， 大家都很好相处， 有什么不会不懂的可以尽管问。就这样， 我在单位熟悉了大半天之后， 就不那么拘谨了。下午，朱姐给我介绍了有关公司的概况、规模、机构设置、人员配置等等，公司业 务相对比较简单主要致力于宾馆酒店用品得销售。转眼间，第一天的实习就在紧张兴奋 中结束了。
2012 年 7 月 3 日
今天起了个大早，急急忙忙赶到单位，一大早我第一个来到办公室，办公室其他同 事还没有来，我看闲着，就开始拖地，擦桌子，做好了卫生，希望能给同事留个好印象， 以后工作方面能过过得指点我。等她们上班后我主动问她们是否需要帮忙，可惜她们都 回答没有。有点失落，这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁，难道我就这样呆坐到 实习结束？可是一想到学东西都要积极主动融入，我马上开始平静自己的心情，告诉自 己，不要急慢慢来。上午就这样在看他们工作中度过，电脑摆在面前也不好意思上网看别的，只能静下 心来看看财经方面的新闻。本来还担心下午也要这样度过，下午的时候朱姐让我先看看 公司以前做的帐，给我抱了一大摞的凭证。我暗暗松了口气，心想先看看人家的帐是怎 么做的，先学习学习也好。于是我就开始看凭证，我发现凭证上数字金额那栏都没有画 斜线，基本上每张凭证后都附有发票、报销单什么的。后面附几张原始凭证，凭证左下 方就填附件共几张，虽说学校做手工帐见过凭证，但实际接触得原始凭证要更加得繁杂 琐碎。
2012 年 7 月 4 日
经过了两天的了解和熟悉，实习的第三天，朱姐继续抱出了以前装订成册已经进入 档案的会计凭证给我翻看，让我了解一下大致的会计科目。已经经过了三年的学习，对 基本的会计资料还是很了解的，在实际工作中，为了方便管理，公司使用了财务软件, 所以日常记账凭证的制作都是用电脑完成的。在翻看凭证的过程中，我发现除了月末的结转凭证外，基本的每一笔业务所对应的 会计凭证都由记账凭证和原始凭证两部分组成。与每笔经济业务相关的所有原始凭证都 必须整齐有序的粘贴在原始凭证粘贴单上。比如发票或者出库单等，无论数量多少都必 须整齐的排开粘贴，最后再标明原始凭证的张数和总金额，以便核对。这些不论是发票 还是文件，都要整理成统一的大小整齐排列粘贴在一起。有时候，一份凭证上竟然贴着 几百张的发票，更甚至装订之后整整一本都是某一张凭证上的附件。看了之后我才发现 原来会计是一项如此细致和需要耐心的工作，看来在以后的工作中也必须要认真仔细才 能完成每一项任务。
2012 年 7 月 5 日
今天还是借助看凭证来学习。在看凭证的过程中，我发现每一本凭证的第一页都订 有一张科目汇总表，汇总了这一本凭证里所涉及到的全部科目。在上次的课程设计中， 我们都是把所有的凭证都编进一张科目汇总表中，结果工作量特别大还很容易出错，但 单位的这些每一本凭证都会做一次汇总，而且还都是由财务软件完成的，只需要用户输 入需汇总的起止日期则计算机就会自动生成相应时间段的科目汇总表。这又纠正了我自 以为一个月只需要出一张科目汇总表的错误观念。看来实际的会计工作还真是繁琐又细 致。不过借助于财务软件真的是非常方便高效， 省去了不少我们人工核算的时间和麻烦。让我对实践的重要性有了更深得领悟，实践中可以补充改进我们理论学习中没有涉 及得内容，具有一定灵活性。
2012 年 7 月 6 日
今天上午没太所繁杂得事干，带我的朱姐就给我讲了一些比较实用的考虑借贷的方 法,虽然都学过，但是我还是认真的听着。然后朱姐还出了一些题目对我进行了测试,另 外朱姐教会了我使用一些办公设备如:传真机,打印机. 虽说之前有使用过打印机传真机， 但是自己实际调节操作得还是很少，幸好原理都差不多，我见办公室里的打印机是一台 用色带得彩色票据打印机，因为公司规模较小，所以就只有这一台打印机，和一台传真 机。就放在电脑旁边的桌子上，朱姐交待今天得工作就是把这个月已经做好的凭证打印
出来吧，于是她打开公司的网站，把以前保存好的凭证调出来，她说，第一次一定要把 所需的数据设好，否则以后会很麻烦的，她还告诉我，每次打印凭证都要设好凭证打印 时的边距，虽然不是什么大问题，但是就是这么一个小问题，如果没有注意打出来得凭 证就会大小不一，有些甚至没法用。
2012 年 7 月 9 日
本星期的第一天，新的开始。跟着朱姐实习已经有一个星期了，上周做的都是些最 简单的事情，主要是查看学习一些他们过去做好的凭证之类。今天朱姐告诉我说这几天 要教我电算化，该公司使用了用友软件，虽然公司的经营规模不大，但它的账务处理也 都是通过网络进行的。她先打开公司的用于会计记账的专用网页，拿来了一些原始单据凭证，根据原始凭 证记录登记记帐凭证。虽然开始不是自己登记，朱姐边登记边和我讲解需要具体注意得 地方，在旁边看她演示登记了一些之后，我也就觉得不是那么糊涂不清了。这个星期的 主要任务就是学习会计电算化。因为我在学校里的学习期间， 我有过电算化知识的学习， 最起码的基本知识还都记得，一些基本操作还是可以明白，因此这些编制登记凭证并不 是很难应付。因为有些基础，所以学习的也很快。
2012 年 7 月 10 日
通过前一天电算化得了解和学习，发现其实实际工作中得电算化和我在学校学习 的电算化它们之间有很多的相似性， 只是我们学习中使用得是教学版， 一个是单机操作， 而另一个是通过网络保存。由于暑假期间处于酒店宾馆用品得淡季，公司的业务也不是 很多，朱姐也不是很忙，就很耐心的教我，如：三大凭证：收款凭证、付款凭证和转帐 凭证的科目如何在网上进行输入和保存，登记凭证的增加、删除和修改，如何将已经录 入的凭证从网上调出来并察看其相关内容等等。朱姐还告诉我会计工作有其自己的连通 性、逻辑性和规范性：每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账，如凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户；会计的 每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的；在会计的实践中，漏账、 错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计的法律 法规、制度为前提、为基础。
2012 年 7 月 11 日
今天来公司比平时略迟，由于雨天，我到公司公司也还没来几个同事。待朱姐到
了，她给我分配了任务。今天主要工作是装订记账凭证，把打印好的记账凭证和 原始凭证汇总表按照时间顺序放好， 每一天的记账凭证下面都放一张当天的原始 凭证汇总表，因为记账凭证式打印出来的，两张纸刚好一般大，所以放在一起也 非常整齐。不必像我们学校做账时候那样折叠裁剪。装订记账凭证时，也是先用 打眼机打三个眼，然后用棉线穿起来。这穿线比在学校多了一份工具，用曲别针 扭一个穿线针，把线双着从中间带过去，再分别从两边的眼中穿出来，与中间预 留的双线汇合，打成结，正好可以把结压入中间的眼中，从外观上看，平平的， 根本看不出打结的痕迹。再贴上凭证封面，非常整齐好看。这些都是做会计的基 本功，只有亲自作了以后才会知道其中的细节，也只有认真细心多次做熟练才会 做的更好。
2012 年 7 月 12 日
经过了几天来对实际工作中会计凭证的熟悉，让我对以前学习的知识又有了重新的 认识。本以为凭着学过的东西，对原始凭证所涉及的经济业务应该归到哪些相应的科目 中我应该还是可以区分得很清楚的。但是直到真正看到原始凭证我才发现自己是多么的 眼高手低。每一个会计科目中光是三级四级科目就让我眼花缭乱，别说把一张一张的发 票与之对应起来了。看着朱姐们编好的凭证，走账的科目我还可以理解，但是如果只看 后面粘贴的票据让我说出前面的分录我还真就成了丈二和尚了，摸不着一点头脑，感觉 有点乱乱得，同时也不敢轻易写下科目。怪不得都说会计行业经验很重要，越是前辈越 吃香呢，所以可不能忽略了平日里点点滴滴的积累。
2012 年 7 月 13 日
今天我终于要真正动手自己操作了。不过在这之前，朱姐首先还告诉我了一些在单 位里会计操作工作的要点， 记账凭证的编写方法等。在了解完这些需要注意的地方之后， 我就迫不及待的接受了我的第一个任务，贴票据。看似最简单的工作，实际做起来也是非常麻烦的。在粘贴票据时，首先要把胶水抹 在原始凭证背面的一边上， 然后根据票据号依次贴在原始凭证粘贴单上。如果数量较多， 还要给票据标个号以便翻阅。贴完票据后如果票据比凭证粘贴单要大的话应按凭证粘贴 单的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订。原始凭证贴完后还要把与之对应的已经入 账打印好的记账凭证贴在前面， 然后再按凭证号的大小有序的把凭证排列整齐,这样的话 如果以后要查找也方便许多。
贴完第一份的时候，我赶忙拿去给老师审阅，听朱姐说贴的还可以，使我成就感大 增干劲十足。但是直到下班，我一数忙活了一整天才贴了几张而已，而且由于工作时候 高度集中生怕弄错，整个人都很累。朱姐安慰说刚开始贴这样已经很不错了，会计工作 本身就要求细致，慢工出细活，以后熟练了就好了。
2012 年 7 月 16 日 星期一
今天到公司， 朱姐依旧让我做凭证。经过昨天做的工作,让我觉得做做凭证并没有想 象中那么难,不过今天凭证得数量比昨天多了一些，也许是昨天做的比较顺利吧,认为自 己都会做了,速度比昨天快乐很多，临近中午下班就做完了，想快点去吃饭，写完就迫不 及待让朱姐过来检查。,结果朱姐检查完指出错了很多,虽然朱姐并没有责备我，但是我 还是感觉很惭愧，我领回去按照朱姐的指导把错的都作了修改，告诉自己一定不能再马 马虎虎了,要认真做才行,做凭证时认真计算清楚数额,完成后也一一检查.确认没有错误 了,才交给朱姐,朱姐看了以后,发现没有错误，叫我储存到电脑里面。朱姐对我说,&凭证虽然容易做,但也是容易错的,就算是那写做了十几年的会计师,做 了不审核,也都是会有错误的,因为会计是要计算的,没有复核是不会知道是否正确的,所 以做会计一定要认真细心,不能太过于相信自己.&她的一席话让我终于明白他为什么要 我做这么多天的凭证.原来就是这个原因,真是让我得益不少呢.
2012 年 7 月 17 日 星期二
今天学习登帐。登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记 帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表， 最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损 益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。在学习中，朱姐给我讲了一些书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填 写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的 明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银 行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据 科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将 有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实验报告。
2012 年 7 月 18 日 星期三
今天朱姐拿出了一本公司得支票，我看到上面还没有任何字迹，她告诉我这就是银 行支票，填写完加盖财务公章签完字可以拿着这个可以直接到银行兑换现金。她还说支 票和其他票据一样，为了防止变造票据的出票日期，还有一些具体的写法，出票日期必 须使用中文大写。同时金额也要大写，小写金额前面要加人民币符号，同时数字要紧贴 人民币符号，以防票据被篡改。以前虽然也学过，但当时没有真实的票据摆在眼前，让 我试着填写还真有些紧张。填第一张时候就不小心把开户行账号填错，我随手就撕掉球 成一团准备扔进垃圾桶。朱姐说这个是不能随便扔掉，要留底保存。随后我又小心翼翼 写了一张：贰零壹贰年零柒月拾柒日的支票。突然想到老师在教手工帐时候的教导，做 会计要胆大心细，填写票据得时候要细心但不要紧张担心。
2012 年 7 月 19 日 星期四
今天一早来到公司，朱姐拿来厚厚一沓清单，让我根据品名，规格，价格之类输入公司 电脑，原来是公司新到一批厨房设备，要登记入库，朱姐打开电脑系统，先登记了几个给我 作示范。我开始心想原来就是将纸质变成电子档而已，这个简单，很快就可以完成。刚开始 输入时候还觉得这个工作挺轻松，可是输了十几张之后，感觉有些吃力，因为每个货物都分 好几种规格，加之对公司产品不是很熟悉，每一项都要细看，同时货单的排版各异，都要细 心看数量、金额。输了一上午，直到朱姐来催我下班去吃饭才输了一半。下午上班继续来输 入单据，输入了一半后，朱姐看我输的比较累了，过来帮我，接过我输入剩下的。我就一边 看着朱姐工作。明显速度比我快多了，她甚至能看到型号就能知道是什么商品，并瞄一下就 知道价钱，这让我领悟到，作为一个企业，一个公司的会计，对公司业务产品的了解对工作 的开展业非常的重要。
2012 年 7 月 19 日 星期五
今天到公司还想着昨天单据得事情，暗暗告诉自己，每一件事情都要认真总结，认真完 成，都能从中学到东西，收拾好办公室，烧了开水之后朱姐过来了。朱姐说，看我昨天输入 货单速度还可以，毕竟我对公司产品不是很熟悉，今天让我继续输入一些这周的销售清单， 朱姐说可以让我熟悉一下公司销售的商品， 我从朱姐那儿结果一沓清单在电脑前开始工作起 来，虽然昨天有输入过清单，但是今天让我输入销售清单速度依旧没有什么明显改善，公司 进货单据差不多都是同类商品不同型号排列在一起， 可是销售单据就不同了， 同一张单据中 汇聚着各类商品，这样我输入的速度更加慢，更加小心翼翼。差不多一整天都是在对着电脑
输入单据中度过， 下班后脖子肩膀明显的僵硬。越加发现其实会计非但是脑力活同时也是一 个体力活儿。
2012 年 7 月 23 日星期一
现在接近月末，大家都很忙，在结账前发现有几个账簿的数不平衡，所以都交给我 让我来对账，找出是那里出错，一下子感觉似乎很麻烦的工作!为了方便工作，我直接把 相关的记录打印出来，然后一项一项核对，毕竟是一个月的业务，所以很多，一整天下 来我只对好了 2 个账簿。因为近期的账是由我来负责制作输入凭证的，由于我还是处于 实习阶段， 所以因为凭证的错误导致账簿出错是绝对有可能的， 因此我特别用心去核对。用来一个下午的时间，后来我发现有几处出错，第一是有两项业务漏了编制记账凭证， 第二是有 3 项销售业务只出了销售凭证但忘记了结转成本，第三是有一项业务金额是 150 元，但是我在把凭证输入电脑时，在金额栏写成 1500 元，导致多了 1350 元。对账 的工作让我体会到：“会计工作得每一步都必需要细致，有耐心，事情能急但是心不能 急，如果过程中出现错误会到最后会花更多时间，会导致账簿不平衡。所以要认真做好 每一个过程。
2012 年 7 月 24 号
最近这几天朱姐她们都忙着整理公司账簿。没有专门和我讲工作中的新知识，我就 只能自己边看边学，帮着他们打打下手，有需要的就过去帮忙。有时候也帮忙查找或者 核对一下发票，或者帮着贴一些单据，整理一些资料等等。虽然工作比较枯燥繁杂，但 是对于实习的我来说都做的乐此不疲，一心希望能多做点事情多学点东西，所以干什么 都很细致认真。每次看到自己完成的工作都颇有成就感，只是工作这么久还是缺少一种 独立完成工作的能力， 如果要自己单独去做一件事情心里会觉得很没底气， 担心做不好， 无从下手的感觉。很多事情都要朱姐交待指导后才知道需要做什么，大脑中还没有形成 一个整体的工作流程。
2012 年 7 月 25 号
接近月末，公司每月都要进行存货盘点，一早来到公司，朱姐让我打印存货表，我 按照朱姐指导得，将表都打印出来。随后跟着朱姐还有另外两个同事一起来到仓库。来 到仓库，心里不经倒吸一口凉气，仅一间仓库就一眼望不到头，这么多的货物，要盘点 今天呀？仓库里物品都分类摆放着，但是由于公司货物种类繁杂，加之小件商品数量比 较大。朱姐和我说，我们主要对大件商品，以及小件成箱商品进行盘点。对单价较低得
零散商品我们都不作盘点。由于我对仓库货物摆放，以及商品名称不是特别了解，我就 跟在朱姐后面负责记录，就这样我们上午盘点到下班，下午上班稍作休息依旧作盘点工 作。
2012 年 7 月 26 号
今天继续做公司存货盘点，在盘点过程中，我对公司的产品种类也有了一些大致得 印象。朱姐也不时给我附带讲解一些商品有什么用途之类的，我脑子里也不停得记着。虽然种类比较多，但是我想能记忆一些是一些，下次如果再让我输入入库单，或者售货 单得时候我也能有个了解，那样速度也会快些。既然来到这个公司实习就要把它当做一 份长期的工作来认真踏实完成，而不是当成临事得一个任务，只是做一些交待得事情， 而不去深入用心学习了解公司得整体。一天都在仓库盘点，由于仓库重地禁止烟火，保证安全，仓库里面没有电路，我们 就在没有风扇更没有空调得仓库内呆了两天，临近傍晚，盘点工作才完成了。
2012 年 7 月 27 号
前两天仓库的盘点热的晚上回家头有点痛，但是由于是在单位实习不想给人留下不好 的印象还是早早来到公司。还是办公室舒服，哪怕没开空调都比仓库要凉快。今天的主要工作是将前两天仓库存货盘点得结果输入电脑。朱姐先给我做示范进行输 入，我在一旁拿着自己得记录念给朱姐。在朱姐输了一些后，她在旁边看着让我自己试着输 入，在我确认我一个人可以输入后，朱姐将全部的交给我来输入她忙别的去了，在我输入过 程中有不清楚的地方都是立刻问朱姐，我害怕如果开始没问清楚到了最后输错了又要麻烦。输入盘点表比输入库和销货单简单轻松多了， 有个好处就是不要输入单价， 在我看来这样就 由减少了一个出错的可能， 我在输入过程中尤其是单价总是害怕输错。这其实也是工作不够 熟练的表现。
2012 年 7 月 30 号
日子过得可真快。一个月即将过去了，我在这个公司得实习也没多少天了，今天来到 公司。朱姐让我帮忙在电脑上写固定资产卡片，然后她就把一些固定资产的资料给我了，让 我看着电脑上以前的固定资产卡片照着写。我认认真真看了看，发现要登记固定资产名称、 购入方式、使用部门、使用年限、折旧方法什么的。刚开始我看了几遍，想一下子把各个项 目都背住。开始时候总是登了一半忘记该填什么了， 于是我想回过去看以前固定资产卡片是
怎么登的，哪知道我还得把现在这个登了一半的给取消了，等我看完前面那个，再去登这个 时，这个还得重新登。后来我就把那些需要注意得项目先写在纸上，然后一一登记这样忘记了可以直接看， 就节约了很多时间。待我全部登好后让朱姐过来检查。发现了一些错误。其中将购置得一辆 小汽车得使用部门填成了销售部门，朱姐告诉我这样是不对的，应该是管理部门使用得。我 将朱姐指出的错误作了修改， 同时自己又一次对着核对了一遍， 觉得应该没错误了后让朱姐 来检查。
2012 年 7 月 31 号
今天上午在公司整理了一下资料，到了下午我跟着朱姐去税务局报税，朱姐说之前她 们已经在网上申报过了，虽然在学校有学过纳税申报得几种方式，其中一种就是网上申报。我并不明白在网上申报时怎么一回事， 朱姐说等下月报税时给我演示下。其实也就是点几个 按钮操作下，不是很复杂，朱姐说。去税务局报税我就见朱姐将表交给税务人员，然后再给 张卡，税务人员拿过去进行数据操作，然后开张发票就完成了。以前对报税抱着神圣好奇得 心理，一直觉得报税时一项很复杂得工作，没想到现实中其实没有想象得那么繁琐手续。回去公司得路上朱姐还说，下次我可以自己过来进行报税。只要将表格交个税务工作 人员就可以了。他们都会帮我办好。
2012 年 8 月 1 号
今天去单位，朱姐说要有新的工作，可以教我一些新的内容。就是她让我帮忙调账。朱姐递给我一张表给我， 我们得工作就是将公司财务系统中这些科目的余额调整一致。于是 我在朱姐的指导下，先对之前的账进行反结账，然后进入程序，找到有关科目，看其余额是 否和表上的一致，如果不一致，就需要再通过增加或减少给调平了，在调节得过程中，有需 要增加也有需要减少的科目。例如原材料，库存商品这些都是需要增加的。在增加库存商品 时候同时要注意分摊费用。待所有调整完之后在系统中生成凭证。虽然这也是一项简单的工作，但是同样要求我们在工作中做到认真细心，看好每个科 目，核对每个数字。才能保证账目得准确无误。
2012 年 8 月 2 号
今天的工作又是输入这周的销售清单， 因为有前面的经验， 加之参与了公司得仓库存货 盘点工作， 心想对公司的业务商品也稍微有了了解， 现在输入销售清单对我来说该会轻松很 多。朱姐给了我大概一百来张得清单让我输入电脑。这次速度显然比之前快多了，输入三四 十张之后，我将之前输入得进行一下检查核对，发现前面的输入都没有错误后，对自己更加 有信心了。下午来到单位帮忙烧了开水，洗了茶杯。随后又坐在电脑前继续输入单据。为了避免错 误，我每一张都认真仔细得看清楚。一百多张单据在快要下班得时候就输完了，朱姐抽查了 几张，发现没有错误后，鼓励我说工作进步很快。
2012 年 8 月 3 号
工作三周，和单位同事也都大致熟悉，似乎已经慢慢融入了这个不大得团体。大家平时 对我都很照顾，渐渐都习惯了大家亲切的叫我“小沈” 。今天朱姐让我试着开具增值税专用发票。在增值税专用发票的开具中， 必须核对单位的 每一项税务信息，包括税号、名称、电话、地址等，在开具过程中，必须真实准确。我根据 客户给得开票资料对照输入发票系统。随后从一沓空白发票中， 对照电脑系统中的发票编号 找出对应相同编号得空白页，然后小心翼翼放进打印机口，按电脑上面的打印按钮。朱姐说 这个是按完打印就会自动开票得， 所以每次开票前都要将票据在打印机里放好才能打印， 否 则就会作废一张发票。如发生错误的增值税发票，需向税务局提出申请，开具红字发票。
2012 年 8 月 5 号
今天的实习和往常一样，没有什么特别的事。而整个暑期实习也接近尾声了，林姐说 这是个小企业，没有什么复杂的业务，如果以后到了财务更为复杂的公司，很多东西还要更 加多加学习。今天朱姐让我制作凭证，上次是朱姐坐一边看着我做，这次是完全让我自己做。由于之 前做过一次， 这次虽然是单独完成， 但是还是比较有信心。我对有不清楚的， 不是很确定的， 自己翻出之前打印出来得原始凭证查看。待所有的凭证都输好之后我自个检查了一遍， 然后 叫朱姐过来看一下是不是有错的。朱姐大致检查了一遍，发现没有错误后表扬了我一遍。夸
我比较细心，不确定得知道去哪里找。
2012 年 8 月 6 号
今天会计朱姐有事请假，没来公司。事先帮我打了招呼，让我跟同办公室得出纳张姐学 习学习。张姐给我讲了一下，国家对库存现金的规定，以及收、付现金需要遵循的程序。我跟着 张姐看了整个得本公司出纳收款得流程。她收到收款单据时审核手续是否齐全，然后收款， 分别用取款机和手点两遍现金，然后向交款人说明金额，并分面额放好。若需要找零钱也是 点两遍，然后在原始单据上盖现金收讫章，留下记账联，将其他的交给客户。张姐告诉我最 后要凭这些单据编制现金收款凭证， 登记现金日记账。这一程序和我们在学校学的理论一样， 要分清责任，按规定处理业务。
2012 年 8 月 7 号
朱姐还没有来公司，先前每天跟着朱姐后面干活学习，和朱姐已经有了一些感情，她没 在公司心里还有点不踏实。今天依旧跟着张姐后面学习。张姐待我也挺和气。由于公司主要业务是批发零售宾馆酒店用品， 所以张姐每天得工作很忙， 每天随着公司 业务的进行都有大量地收款和付款业务。尤其是收款业务更多。张姐在没有人来交款得空隙， 拿给我一些收款原始单据， 让我根据那些在电脑前制作凭 证。因为之前做过凭证，加之都是收款凭证，凭证类型比较单一，所以对我来说都没有什么 难度，只是要注意下时间日期，还有数字金额没有输入错误就可以了。尽管如此，那么多的 凭证还是输了一整天没有输完，也倒不是速度有多慢，而是收款凭证张数确实很多。
2012 年 8 月 8 号
今天恰逢 8 号是公司发工资的日子， 本公司虽然账目都采用了软件， 但是员工工资得发 放依旧是采用现金发放。张姐调出工资表，让我打印出来。张姐一大早去银行将工资取回来，然后拿回办公室。员工都陆续过来领工资。我在一旁 负责给大家签字。本以为发工资多么简单的事情啊。因为不要自己去计算， 所以觉得很容易， 会很快就完成。可实际上在发工资的过程中却又出现了很多的问题。看似简单的事情，其实
做起来却并不那么容易了。张姐坐到一边让我试着发放工资。对整个公司的人员情况并不熟悉。所以就要求我根据 他们的名字在工资单上慢慢的寻找对应的人， 因为没有很好注意他们工资零钱情况， 不一会 儿把所有的零钱都快找光了。张姐教我， 发放时候看到一些零头可以询问领工资人自己有没 有零钱，然后给整得一部分人，让他们找你零钱。其实他们也不希望领到零钱。经过张姐得 提醒，后面果然顺利了很多。作为出纳张姐还说，一定要细心，如果不小心多给别人钱，或 者收到假币都是要自己赔偿的。
2012 年 8 月 9 号
朱姐今天来公司上班。听朱姐说， 本来事情还没完全处理完， 本来今天不准备来公司的， 是请了四天的假，因为突然想起今天我要走。所以过来看看能不能再教我点什么，同时送送 我。朱姐拿出了公司的报表让我看，说我没来得及学习亲手编织财务报表，先看一下，下次 放假回来得时候可以继续教我。我注意了一下公司得现金流量表。我发现公司虽然销售很多， 但是还是存在很多没有收回的货款。这样对于公司的发展和财务状况都将带来不良影响， 朱 姐和我说，这个行业普遍这样，但是这些货款都是短期就可以收回的，对公司没有什么大的 影响。经过一个多月的实习工作， 虽然公司规模不大， 但是让对会计工作的实际操作有了大致 的了解。同时也接触了很多的会计日常基本工作，更重要的我还学会了如何和同事们相处， 朱姐语重心长的对我说，可能我是过来实习的，加上还比较礼貌，同事们对我都特别好。在 实际工作中还要更加注意和同事们的相处。这次的实习还让我和朱姐建立了良好的感情。要 离开了， 心里会很舍不得朱姐， 似乎习惯了每天准时去公司， 每天在一定时间内下班得日子。
第一篇:会计毕业实习日记实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
我实习的单位是某公司钢铁集团某公司矿业有限公司。今天，我刚刚来到实习单位，所以没有做真正业务上的工作，我主 要是熟悉实习单位的基本情况。早晨我早早来到财务科办公室报到，随 后财务科科长王科长吩咐刘姐跟我介绍一下公司的基本情况， 并且刘姐 带领我简单地参观了一下公司。根据刘姐的介绍，某集团某公司矿业有
实 习 内 容
限公司是某集团的参股子公司， 其前身某公司铁矿始建于 1956 年 6 月， 是 1970 年某建厂时设计中的原料依托企业。2000 年 6 月，原某公司铁 矿经公司制改造设立了多元持股、国有控股的有限责任公司，注册资本 4500 万元。从 2005 年起，按照某集团的统一部署，某公司矿业有限公 司进行了辅业改制，于 2007 年 1 月 27 日成立了多元持股、国有参股的 有限责任公司注册资本 2.00 亿元。另外，刘姐还跟我介绍了一下公司里的领导阶层和财务科的同事 们，然后我跟财务科的各位前辈一一问好，不过由于是月底，大家都在 紧张地忙着自己的工作。
今天是我在企业实习的第一天。在来到实习单位之前， 心里总是在担心自已能否利用学校所学知识 胜任实际的会计工作。来到实习单位之后，由于对工作环境和实际业务
不了解，总害怕自己做错事情和说错话，因此，表现得有些拘谨，不知 道自己该做些什么。经过刘姐的一番介绍，我大体上了解了实习单位的
一些基本情况。
由于到了月底，又正好是星期一，财务部门的工作很多，大家都在 紧张地忙碌着自己手头的工作。我跟财务科的同事们打招呼时，他们大 多都仅仅示意一下，并没有时间搭理我，而我什么忙也帮不上，这让我
感到有点沮丧，毕竟我是第一次真正独立地踏入社会。这让我认识到， 我需要学习的地方还有很多，只有踏踏实实地努力，才会很好地融入这 个社会。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
实习第二天我一早来到办公室，打扫好了卫生并且整理了办公桌， 等待同事们的到来。昨天主要是了解了公司的总体情况， 今天财务科的刘姐把公司的财 务制度及相关制度找了出来，让我学习一下，并且告诉我这些资料需要 常常翻看，每个财务人员都需要明确自己的职责，财务部门的人员就要
好遵守公司的财务制度。通过这些资料,我了解了一些公司的具体情况， 也熟悉了一下公司的财务制度。我了解到某公司矿业有限公司的行政系
统设公司办公室、董事会秘书室，总工程师办公室、生产科、安全环保
科、财务科、机动科、工程科、地测科、资本运营科、人力资源科、保 卫科、谷家台建设办公室、质量检验科等部门。另外，我学习了一下公
司的财务制度。不过这些制度条目很多，不是一天两天就可以掌握的， 我需要不断学习。
今天是我在企业实习的第二天。作为一个新人，我做事必须小心翼翼，不能有一丝的马虎，有脏活 累活我也需要主动承担。所以早晨我早早来到办公室做好了卫生，我知
道这是一个新人必须要做的。公司的财务科共有十个人，他们年纪都要 比我大很多， 跟他们比起来， 我感觉自己就像是一个初出茅庐的小学生，
什么都不懂。今天是三月的第一天，同事们都忙着整理上个月的会计资
料， 但是我只能在一旁焦急地看着他们忙碌。刘姐可能看出了我的心情， 就告诉我，不要着急，凡事要慢慢来，现在重要的是了解好公司的相关 制度尤其是财务制度，实际的业务处理需要不断的学习。我听了之后，
放心了许多。我需要一点一点地摸索学习。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
经过前两天的观察和学习， 我对公司的业务流程和我所在的财务科 有了大体的了解，并且与财务科的同事们都认识了。今天刘姐把公司的会计凭证、账簿、报表和其他一些会计资料找了 出来让我了解一下。然后刘姐跟我介绍了财务科各同事们的工作划分， 包括会计主管、会计、出纳等岗位。每个人都是分工明确，各司其责，
所以即使每个人任务很多，也没有出现手忙脚乱的场面。下午，刘姐又把以前的业务账本拿来让我看，并介绍说现在公司的
会计业务已经实现了电算化，用的是用友 8.7 版本的会计软件，这样大
大提高了工作的效率， 在减轻手工记账的工作负担之外还减少了失误和 错误的概率。
今天是我在企业实习的第三天。在查看和整理企业以前的会计资料时， 我看到了许多在课本学习中 无法见到的业务处理，例如，公司好多的应付货款没有走单位的银行卡
而是走领导的个人卡，并在记账凭证后附了公司向领导个人的借款单。在学习财务制度时，我见到了许多陌生的会计科目以及明细科目， 例
如，我以前只知道期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等，而
却不知道它们的具体处理， 例如公司制度上规定劳动保护费由安全生产 处负责管理、控制；环卫绿化费由环境保护处负责管理、控制；职工薪 酬费用由人力资源处负责管理、控制等。这些是我从没接触过的知识。
今天查看真正的会计资料让我开阔了会计的眼界。同时，今天的实 习也让我明白了，会计学习仅仅靠课本上的知识是远远不够的，会计业 务要结合实际来处理。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，我主要是帮助会计和出纳整理二月份的凭证并装订成册。装订第一本现金付款凭证是出纳手把手交给我的，她告诉我，要想 装订凭证，首先，整理凭证，这需要将会计和出纳已打印的记账凭证按 凭证类型及编号进行排序，并检查每张记账凭证后附原始凭证是否齐 全；再次，查询凭证，点击总账模块下“凭证”中的“查询凭证”按钮，
查询已打印凭证中的断号凭证，查看断号原因并进行打印；最后，装订 凭证， 先将记账凭证固定在凭证装订机上， 在记账凭证的左侧打三个孔，
再用白线从中间开始穿入，依次穿上、中、下，孔，并回到中孔与开始
的线头系好，将凭证封皮粘好并填制完整后，记账凭证才算真正整理完 成。
当装订完第一本凭证后， 以后的凭证我基本上都可以自己独立操作 完成了。
今天是我在企业实习的第四天。由于某公司矿业有限公司财务核算已实现电算化，因此，它的记账 凭证与在学校实验中使用的记账凭证不是很一样。在大小上，打印凭证
采用 B5 纸张；在格式上，软件中的凭证还与手工凭证一致，有划分细 窄的金额栏， 而凭证打印出后， 金额栏不在划分； 在后附的原始凭证上， 原始凭证不是直接粘在记账凭证后，而是粘在另附的一张 B5 纸上。
同时，通过今天的实习，我不仅学会了如何装订会计凭证，还明白 了这样一个道理：不管会计采用何种核算方式，即使是电算化，手工账 的会计基本技能还要掌握，因为它们只是核算上的形式不同，其本质内
容还是一致的。没有了这些基本的技能，即使采用会计软件，会计工作 还是无法顺利完成的。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，我主要帮着刘姐进行二月份结账和编制报表工作，主要是将 UFO 报表系统生成的报表数和总账中的账簿数核对。在进行核对时， 我进入了实习单位的账套并对实习单位的一些基础 设置有了大致的了解。在凭证类型上， 我知道了公司财务核算采用的是现收、 现付、 银收、
银付和转账凭证；账簿的生成和账页的格式由系统默认生成，其中，与 集团其他公司的往来账要每月和集团的其他公司进行核对； UFO 报表 由
系统生成的主要报表是资产负债表、利润表和费用明细表，这些报表要
每月 5 日之前报送到集团。在会计科目上，实习单位所采用的会计科目 除增设“上级拨入资金”外，其余与会计准则的会计科目相一致，该科
目在编制报表时，计入“其他应付款”项目。
今天是我在企业实习的第五天。在帮助同事结账和编制报表时， 我认识到会计工作是一份具有谨慎 性和细致性的工作。会计工作要求不差分毫，因此，没有认真的态度和
严谨的心思，是不能做好会计工作的。同时，通过今天的实习，我认识到会计并不是一项死板的工作，相
反， 它是一项可以在规定的范围内根据实际情况灵活变动以最大限度反
映企业实际经济活动的工作。比如，实习单位会计科目的设计就没有受 准则科目的限制，通过设置“上级拨入资金”这一会计科目更加客观地 反映某公司矿业有限公司和某公司钢铁集团之间的业务往来关系， 充分
地体现了会计工作的灵活性。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天， 我主要熟悉了公司所采用的用友 8.7 版本的会计软件及各财 务岗位的具体工作。公司的软件主要启用了总账、应收及应付款管理、固定资产、供应 链（采购、销售、库存管理及存货核算） 、薪金管理、成本管理及 UFO 报表共八个模块。系统权限上，出纳主要负责总账中现金和银行存款会
计科目，主管负责成本管理、UFO 报表模块及各模块的月末结账，其余 均由会计负责。
随后，我向刘姐询问了今后我的具体工作，刘姐告诉我，现在我还
不能处理实际业务， 需要先从整理基本的资料以及熟悉公司的会计软件 这些基本工作做起。
今天是我在企业实习的第六天。由于在学校中接触过用友软件， 所以对用友软件的总体流程有了大 致的了解。但是，公司所使用的用友软件与我在学校所学的软件并不是
同一个版本，在具体的操作步骤上还是有很大的差别。这时我心里有些 后悔了，因为当时在学校时，这门课程不是考试课，自己并没有认真去
学习这门课程，尤其是在上机实训时，自己仅仅是在按照规定的步骤按
部就班地完成任务，并没有进行深入地研究。当接触到真正的会计软件 时，才发现好多的操作步骤自己都不会。这时才明白学校开这门课的重 要意义。可是后悔已经晚了，会计电算化已经逐渐发展成一种主流的趋
势，自己今后必须加强这方面的学习和训练。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天上午，财务科长王科长特地吩咐同事给我安排了一个办公桌， 之前我都是在几张拼凑的桌子一角办公的。这让我有了自己的办公地 方。随后科长询问了我这几天的情况，问我是否适应，并告诉我如果有 什么问题和要求可以向刘姐反映，在有能力解决的情况下，会尽力给我 解决的。
下午， 我跟随了实习单位的会计盘点了公司的固定资产和相关的办 公用品。刚开始以为就是简单的数数相关资产的数目而已，等盘点开始
时才发现这里面也是大有学问。另外，通过这次盘点，我初步了解了盘
点的相关步骤，并在这个过程中接触了许多相关部门，也认识许多其他 部门的成员。
今天是我在企业实习的第七天。上午王科长给我安排了办公桌，这让我有了被重视的感觉，我也感 到自己开始慢慢地融入这个群体。会计看似是一个死板的工作，但在工 作之余我发现同事们也是有说有笑，这大大减少了我的拘谨感。收 获 和 体 会 下午跟随财务科的几个会计进行了固定资产和办公用品的盘点， 我 从中学到了很多。以前只是在课本上看到过 “固定资产盘点” 这几个字， 也仅仅会做相关的会计分录。今天的盘点让我才明白，盘点并非那么简 单：首先，要与固定资产相关使用部门联系好；其次，打印固定资产清 单；最后，由相关人员带领逐项盘点。要注意的是：在盘点时，要填写 盘点表，由相关盘点人员签字确认并留底。总之，这项工作同样需要严 谨认真和一丝不苟的态度。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天上午并没有任务分配给我， 我就在会计秦姐的身旁看她如何开 增值税发票，并不时地询问问题。秦姐很和气，一边开发票一边给我讲 解相关的注意事项以及操作步骤。秦姐让我今天先学习一下，并从明天 开始也帮她一起开发票。下午，财务科王科长交给我一篇手写的报告资料，让我去他办公室
在他电脑上打成电子版的，并交代了我字体、大小等相关的格式要求。随后，王科长出去办业务了。我一个人在他办公室认认真真地按照科长
的要求编辑资料，生怕出什么差错。虽然这不是什么技术活，但是需要
用到 word 和 excel 的相关知识，这是第一次给领导做事，更不能有一 丝的马虎。等王科长回来时，我基本完成任务了。王科长看了看我的工
作，满意地点了点头。
今天是我在企业实习的第八天。无论在什么时间在什么地点，做人做事都需要谦虚一点，我只是一 个刚实习工作的大学生，况且身边都是比我有经验的人，我更需要以一
种学习者的身份去认真听取同事们的指导。更重要的是只有虚心学习， 我才能胜任会计工作。
下午，我第一次接受王科长的任务，有点受宠若惊，既为自己能做
实际的工作而高兴，又担心自己做不好，达不到上级的要求。不过幸亏 是一些简单的文字录入和编辑工作， 在录入文字的时， 我是仔细再仔细， 生怕自己打错了字。看到王科长对我的工作感到满意，我很高兴。但我
知道，要真正做好自己的工作，我还有很长的路要走。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，我主要就是跟着会计秦姐开具增值税专用发票。首先的准备工作就是要计算好每张增值税专用发票的产品数量、 单 价、税额和金额。由于每张专用发票的最高限额为十万元，而公司的销 售额又非常巨大，因此，会计要将销售额在开票限额以内平均分配在各 张专用发票上。
计算好每张发票的数据后，就可以进入增值税“防伪开票”系统进 行开票工作了。首先，必须以开票员的身份登录系统；其次，在开具第
一张发票之前要进行客户编码设置和商品编码设置；再次，利用开票框
上方的“复制”按钮，开具相同的发票；最后，在专门的开票打印机上 按照开票系统中的发票号取出与之对应的发票进行打印即可。今天，花
费了有半天多的时间，我们才开具完这 69 张增值税专用发票。
今天是我在企业实习的第九天。以前只是在课本上看到过增值税专用发票的格式和填制要求， 并没 有看到过真正的票据。昨天秦姐的讲解让我对开具增值税发票的程序有
了初步的了解。今天在帮助会计开具增值税专用发票时，我不仅学会了 如何将超过发票限额的销售额进行分割计算出每张发票的金额， 还进入
了防伪开票系统实际开具了专用发票。
实际开具增值税专用发票使我认识到， 增值税专用发票是十分正规 的发票，它的申领、开具、抵扣等都十分严格。不仅仅是开具格式上， 就连盖财务专用章的要求也都十分的严格。通过今天实际开具增值税专
用发票，我深深体会到，不论是对企业、对客户，还是对国家税务系统， 有效地开具增值税专用发票都是十分必要的。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，在出纳的指导下，我完成了几笔从审核原始凭证到填制记账 凭证的业务。我做的业务主要是员工报销费用之类的业务首先， 审核原始凭证， 检查原始凭证是否合法、合理、完整、准确和是否在报销的范围之内； 再次，填制费用报销单，将原始凭证进行分类，分类别的填入费用报销
单写清费用的用途、金额及合计数，之后交由报销人签字，出纳签字并 盖“核”章，领导签字后，出纳付款；最后，以出纳的身份进入账套，
打开“总账”模块，点击“凭证”下“填制凭证” ，点击“增加”按钮，
选择凭证类型，填入相应的摘要、会计科目、金额后，单击“保存”按 钮即可。
出纳告诉我，填制费用报销单的凭证比较简单，但是必须要学会审 核原始凭证，因为它直接影响着企业的现金资产。
今天是我在企业实习的第十天。前段时间我都没有真正地参与会计处理工作， 所以非常希望能够有 机会实际做业务。今天，我终于真正参与了实习单位的会计业务处理，
真正地体会到自己正逐渐成为了一名会计人员。虽然，在学校中学习过 用友软件，做实验时也填制过记账凭证，但是，却没有像今天一样从原
始凭证开始真正处理过一笔实际业务。尽管今天的实习内容在学校实验
中都接触过，但是，今天的实际业务处理，让我感受到了作为一名会计 人员身上的责任和对企业经济业务活动正常进行的重要性。同时， 我也认识到， 即使再简单的业务也要认真学习和审核， 否则，
不仅会影响会计的处理，还会损害企业的经济利益，甚至影响企业的正 常生产和运行。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
这两天我主要就是跟着会计秦姐学开具增值税专用发票。在这个过程中我也接触了一些其他部门的人员。平常我主要就是在 财务科办公室呆着学习做业务。而每次有别的部门人员来财务科办公 室，都主要是与财务问题有关，比如说报销差旅费、归还暂借的费用、 领取零星支出等等，不同部门的员工的言行举止都不一样，同时我也时
常向身边的秦姐了解不同部门的具体职能，这些信息我都暗暗记在心 里，因为我知道，以后肯定会经常与这些部门打交道的，了解这些信息
有助于今后会计人员开展工作。
在空余时间里，我会时常翻一下公司的财务制度，里面有许多我不 熟悉的业务，每每遇到问题，我都会请教其他的同事，当然不是每个问
题都能解决。当涉及到管理层面的知识时，我的同事也说不清楚，毕竟 会计在有时候只是需要执行自己的职责，而不能越权。
今天是我在企业实习的第十一天。以前会计人员被称为“账房先生” ，似乎会计人员的工作就是呆在 屋里简单地做账和核算而已。这几天我发现，会计人员需要与不同的部
门打交道，一个公司的绝大部分业务都会涉及到财务问题，而这些财务 信息都会无一例外地反映到财务部门，这也是我们做账的基本资料。因
此财务部门是一个企业的核心部门之一，它掌握着一个企业的经济命
脉，如果财务部门出了问题，就会影响到整个企业的正常运转和经营。这几天的所见所闻让我体会到了作为一名会计人员的重要性。同时 我也认识到会计人员除了具备基本的专业知识外， 还需要不断提升自己
的沟通能力。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天， 我在会计刘姐的指导下以会计身份进入某公司矿业有限公司 的账套并查看了有关总账的基础设置。首先录入期初余额， 期初余额记账， 必须试算平衡。其次进行权限、 凭证、账簿的设置。然后根据实际业务填制凭证，收款凭证和付款凭证 必须有出纳签字，最后审核凭证、主管签字。采用序时控制时，凭证日
期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。如果一张凭证填错了，必 须先取消主管签字，取消审核，取消出纳签字后才能修改此凭证。凭证
作废后可以通过整理凭证将其彻底删除，使其编号连续。通过科目汇总
可以查询所有科目发生额及余额。由出纳查询现金日记账和银行存款日 记账，会计可以查询其他科目明细账和总账。最后进行转账生成、对账
和结账工作。如果发现错误，可以进行反结账后进行修改。同时，今天，我还学习审核了一些外来原始凭证，例如，货物销售 限额发票、运输服务发票、增值税专用发票、税收通用完税证、电费发 票等。
今天是我在企业实习的第十二天。在查看实习单位总账模块的基础设置时，我体会到，虽然手工账和 电脑账的财务核算载体不同， 但是在手工账中的所有财务核算制度几乎
全部在电脑账中各模块的基础设置中体现了出来。不论财务核算以何种 方式体现，财务制度是必不可少。除此之外，我也体会到了基础设置的
重要性， 因为基础设置如果设置不好， 就会造成为后来的操作带来麻烦，
这样就要返回并重新修改基础设置。同时，在今天的实习中，我也认识到，学会审核外来原始票据的重 要性。在审核外来原始凭证时，要重点审核票据上的票据类型、名称、
票据日期、单价、数量、金额及是否加盖财务章或发票章等。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，出纳拿过来了公司开户银行的银行对账单，让我查看到今天 为止的银行存款日记账，核对对账单和日记账上两者余额是否相符，在 不相符的条件下，寻找不相符的款项并编制银行存款余额调节表。当接到这个任务时，我还是比较自信的。于是我根据在大学时的所 学知识，将对账单和日记账中摘要和金额不符的业务都挑了出来，并将
其划分为“企业已付银行未付”“企业已收银行未收”“银行已付企业 、 、 未付”及“银行已收企业未收”四类，并编制了银行存款余额调节表。
但是编制出的余额调节表，总是不平。
在这种情况下，出纳告诉我，在编制余额调节表时，不光要考虑本 月的业务，有时还要考虑上个月的未达账项，甚至有时要进行记账金额
的合并计算。在出纳的帮助下， 我终于将银行存款余额调节表编制成功。
今天是我在企业实习的第十三天。今天的是实习经历， 让我加深了对银行存款余额调节表编制方面知 识的了解，也认识到自身知识的欠缺之处。在大学期间曾经认真学习过
这方面的知识，编制银行存款余额调节表的经历让我明白了，自己对在 学校所学习知识的了解很肤浅，可以说是只知其一不知其二。要想真正
深入地研究会计，即使理论学得再好，没有实际经验也是万万不行的。
脱离实际谈会计，就如纸上谈兵。只有将课本所学与实际业务相联系， 才能加深对会计知识的认识， 才能更好的将所学知识应用于实际。我想， 这就是学校安排我们在毕业之前到企业进行实习的意义所在。
有了这次教训， 我想我会在以后的实习过程中更加虚心地向实习单 位的会计人员学习，也不会对自己掌握的知识太过自信。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，刘姐向我介绍了用友软件中总账模块下的有关出纳签字、审 核凭证、主管签字、期末转账、对账及月末结账的业务处理。其中，出纳签字、审核凭证、主管签字分别都是以出纳、会计、主 管的身份进入账套中的总账模块下的“凭证” ，分别点击“出纳签字” 、 “审核凭证”“主管签字” 、 ，选择相应凭证即可进行。期末转账，要进
入总账模块下的“期末” ，先进行转账定义再进行转账生成，我在的实 习单位主要是进行期间损益结转。对账，是检查总账与明细账、辅助账
是否相符。结账，要在子系统都已结账的情况下进行。
同时，需要注意的是，本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细
账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未全 部结账，则本月不能结账。如果操作失误，可以按 Ctrl+Shift+F6 键激活 “取消结账”功能。进行修改后重新结账即可。
今天是我在企业实习的第十四天。通过今天刘姐对总账模块月末处理业务的介绍， 我对实习单位的总 账模块下其他日常经济业务常用的基本功能有了一些了解， 从而更加深
刻地体会到电脑账和手工账的本质相似之处。通过实习，我也体会到电 算化核算的优势所在，与手工账相比，电脑账在发现错误的情况下可以
随时进行修改，在记账和结账方面也更加快捷和方便。
经过刘姐的介绍， 我发现自己在学校所学的会计电算化的知识真的 仅仅只是皮毛，实际业务可能千变万化，其处理方法也需随机应变，当 然这必须在遵守公司的会计制度和相关的法律法规的前提下进行。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天， 我在会计李姐的帮助下以会计身份进入某公司矿业有限公司 的账套并了解了有关固定资产的基础设置。“设置” ：折旧方法采用平均年限法、不允许转回减值准备、在对 账不平的情况下不允许固定资产月末结账等； “资产组” ：精选车间用设 备、烧结车间用设备和综合部门用设备； “增减方式” ：直接购入、投资
者投入、捐赠、盘盈、融资租入、出售、盘亏、捐赠转出、投资转出、 融资租出等； “部门对应折旧科目” ：财务、行政、综合对应科目为“管
理费用” ，矿山开采、铁粉加工对应科目为“制造费用”“资产类别” ； ：
电机控制柜、竖炉、磁选机、电动滚筒、烧结车间、精选厂房等。会计李姐对我说， 固定资产模块的基础设置就是对固定资产的管理
进行原则上的规定，只有按照企业的实际情况进行基础设置，才能管理 好固定资产。
今天是我在企业实习的第十五天。由于固定资产是企业持续生产经营的重要资产，因此，对于固定资 产的恰当管理就显示得尤为重要。通过今天对固定资产模块基础设置的
了解，我体会到了实习单位对固定资产管理的严格和重视程度。对固定 资产的账务处理，严格限制；对固定资产的划分，细致明确；对固定资
产的增减，详细认真；对固定资产的折旧，控制到位；对固定资产的类
别，多样具体。由此可见，管理好固定资产，是企业、也是会计的一份 十分重要的工作。同时，通过今天会计李姐的讲解，我更加体会到根据单位实际情况
进行基础设置对于实行会计电算化的企业的重要性。没有反映实际情况 的基础设置，电算化不会为财务核算带来方便，反而增加更多的麻烦。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天我接触到了关于某公司矿业有限公司的罚款等涉及到现金业 务的会计处理，也在今天了解了一些公司矿井方面的知识。某公司矿业有限公司现有马庄铁矿、业庄铁矿、谷家台铁矿共三个 主要生产矿区。公司对这三个矿区有着严格的管理制度，其中包括一些 罚款处理，例如《谷家台铁矿规范相关方管理的规定》第二条：建立健
全并落实好各级人员的安全生产责任制，做到职责明确，缺一名管理人 员扣工程款的 5％。第三条； 各相关方保证做到作业现场必须班班有人
跟班管理，由矿跟班安全员和工区值班作业长负责督查，每发现专职管
理人员空班一次，罚款 100 元；第六条：实行班前会制度，不参加工区 的班前会，对负责人罚款 100 元，对不参加班前会者，每人次罚款 20
元。因此，这些罚款的现金收入都会反映汇集到财务部，并计入营业外 收入。同时，经过请教其他同事，我更多地此了解了相关的会计知识和 业务处理。
今天是我在企业实习的第十六天。今天接触到了收到罚款的会计业务处理， 之前我只知道这部分现金 收入应计入营业外收入，但是我却不知道这部分收入是需要交税的，刘
姐向我介绍说，这是罚没收入，公司对员工的“罚款”收入不属于流转 税的征税范围，故不应征收流转税（营业税等） ，但因其属于收入总额
中的“其他收入”，需并入应纳税所得额征收企业所得税。另外企业因
违约而根据协议规定应当支付的所谓“罚款”，属于违约金性质，并非 真正意义上的罚款，应当允许税前扣除，不作纳税调整。税法所称不允 许扣除的“罚款、罚金、滞纳金”，是指因违反有关法律、法规而向有
关行政、司法部门支付的罚款。听过刘姐的讲解之后我恍然大悟。这让 我又多了一些实际经验， 心里也感到小有成就。虽然只是多了一点知识， 但人就是靠点滴的积累而不断进步的。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
除了像往常一样早早打扫好办公室的卫生外， 我在空闲时间也是主 动做一些零活和杂活。比如整理资料，归放文件，给其他同事打水倒水 等。今天我主要是整理各种会计文档资料，并没有业务上的工作。像是 送到财务科的各种收据、账表等资料都需要一一归类，并及时入账。有 些已经做完业务的凭证都已经装订好， 而新收到的收据需要认真归类保
管好，这些工作需要耐心和细心。有时候确实会在装订或整理资料的时 候手忙脚乱，以致头昏脑胀的，但作为会计就要从这些最基本的事情做
起。暂时没有我的任务时，我会翻看办公室的一些会计杂志资料，以了
解最新的会计动态。
今天是我在企业实习的第十七天。经过这么多天的实习，我的实际会计经验从无到有，会计理论从浅 显到深入。虽然现在我的水平还远远不够，但我已经逐渐感觉出了自己
的进步， 我最初的拘谨感也逐渐消失了， 跟同事们的关系也越来越融洽。虽然有时候我只是做一些资料整理的工作， 但我觉得要做成并且做好一
件事， 就要能吃苦， 并且能够把最基本的工作做好， 这才是成功的前提。
对于会计人员来说，要广泛涉猎，大量阅读，这是知识更新的重要 途径，只有坚持学习、学习、再学习，不断更新与扩大自己的知识面， 才能跟上知识更新的节奏，才能与时代潮流同步。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天我参加了公司每月一次的专门会计培训， 主讲人是财务科王科 长。王科长四十多岁，有多年的会计管理经验，并具有正高级会计师职 称。听会计刘姐介绍说，王科长是个非常有能力的人，他从不满足于现 状，每月至少都要出去学习一次，并且每次回来之后都会给财务科的会 计人员讲解他最新学到的会计前沿知识。公司财务科的成员也受他影
响，形成了一股不断学习的风气。这次学习会议上， 王科长介绍了他前些天出差学习的一些最新的会
计知识，许多业务内容都是我之前没有学过，也没有听过的。还有一些
跟我在大学中所学的知识不一样， 王科长还介绍了近年来会计准则的变 化。听过王科长的介绍，我才认识到我在大二所学的中国人大版的《财
务会计学》中的许多内容是过时的。有许多会计业务的处理在新的准则 中已经变化了。
今天是我在企业实习的第十八天。今天我参加的部门的会计培训让我开阔了眼界， 学到了很多新的知 识。难得有这样一次集体的活动，我很是珍惜这样的学习机会。会议期
间我准备了一个记事本，认真记录了王科长的讲话内容。王科长讲话结 束后是我们大家的自由讨论时间， 期间王科长见我在记笔记便让我讲一
下我实习期间的体会和建议。我一时没准备好，便略带羞涩地站起来，
讲了一下我的收获，并感谢了我的同事们。随后王科长强调了会计人员 不断学习的重要性。会议讨论期间， 大家都是畅所欲言， 气氛甚是热烈， 我突然感觉我们的距离一下子拉近了许多。会计工作有时候会比较枯
燥， 但我们要学会在工作之中寻找乐趣， 这样才会更好地做好会计工作。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天， 本来会计刘姐说是要向我介绍固定资产模块的业务处理相关 内容的，但是王科长临时让刘姐带我去市国税局办理领购发票的事情。来到国税局业务大厅的发票管理窗口，我们向业务员领取了一张 《发票使用情况申报表》 。刘姐告诉我，我们要按照《发票领购簿》和 己开具完的发票存根联将《发票使用情况申报表》中的有关单位信息、
已开具完的发票使用情况和我们将要申请领购的发票数量填写完整。最 后，我们将《发票领购簿》《发票使用情况申报表》 、 、己开具完的发票
存根联进行了发票交验，交验无误后，业务员便将申请领购的发票交给
了我们。在回来的路上，刘姐告诉我，关于增值税专用发票的领购，假如没
有人告诉你怎么去做，也可以直接打电话咨询税务局的业务员。
今天是我在企业实习的第十九天。跟着刘姐去申领增值税专用发票的经历告诉我， 企业会计工作不是 单凭财务部门的会计人员独立工作就可以完成的， 企业会计工作与国家
税务部门、国家工商部门、会计事务所等有着十分密切的关系。只有在 这些部门的帮助和配合下，企业的会计工作才能顺利进行。同时，刘姐
也告诉我，要学会和税务、银行等相关部门打交道。看到刘姐熟练地办
理这些业务，我意识到自己需要好好地锻炼和磨砺才能够独当一面。在今天之前，对于增值税专用发票的领购，我只知道要到税务局去 领购，而具体的领购流程我却不清楚。通过今天的实习，我知道并学会
了申请领购增值税专用发票的流程， 这对于我以后真正从事会计工作有 很大的帮助。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，刘姐向我介绍了固定资产模块的有关业务处理。刘姐告诉我， 单位的固定资产模块每月基本上的业务就是计提折旧 和月末处理，尤其是使用会计软件后，计提折旧和月末处理变得非常简 便。每月末点击“计提折旧”按钮，软件会自动计提折旧；期末处理， 将计提的折旧数额分配到各个成本费用中并与总账进行对账， 对账平衡
后，批量制单，填制凭证。但是如果出现比较特殊的业务，例如，上月计提折旧的固定资产本
月不需要计提折旧，原有固定资产评估减值等，就要通过打开固定资产
模块中“卡片”下“变动单” ，录入“原值增减”“使用状况、折旧方 、 法、累计折旧、使用年限、净残值调整”及“计提减值准备”等单据，
来处理这些实际固定资产业务中比较不经常的业务，使之符合实际情 况。
今天是我在企业实习的第二十天。以前在学校学习用友软件时， 也接触过固定资产模块的相关业务处 理，但处理的业务都是如录入固定资产期初余额、月末计提固定资产折
旧等比较常见的固定资产业务。今天，通过刘姐的介绍，我对于会计软 件中固定资产模块的相关业务处理有了更加深入的了解， 也知道了更多
关于会计软件如何处理实际不经常发生的经济业务。
同时，我深深体会到，要想精通整个用友 ERP 系统，只有经过不断 的实践才可以办到。会计电算化的引入要求会计人员必须具备一定的计 算机知识，并且熟练掌握各个模块与实际业务的关系。这让我真切的体
会到刚毕业的我们要学的东西还很多，我们要想站得高，看得远，必须 得不停的学习。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，库管送来了粗铁粉供应商的检斤单和本单位的采购入库单。我以会计身份进入了账套的供应链模块，进行了相应的业务处理。首先， 根据本单位的采购入库单， 进入 “库存管理” “入库业务” 下 ， 填制“采购入库单” ；其次，根据供应商的检斤单和本单位的采购入库 单的亏吨数，进入“库存管理”下“出库业务” ，填制“其他出库单” （亏
损出库） ；再次，根据检斤单和入库单计算出的运费，进入“采购管理”
下“采购发票” ，填制“运费发票” 。会计军哥告诉我，如果本月采购的材料到了，而发票没有到，月末 必须暂估入库，填制采购入库单，不生成采购专用发票，入库业务生成
的凭证默认为暂估业务。暂估业务回冲分为月初回冲和单到回冲，本企 业一般采用单到回冲， 因为有可能下月发票还未到， 避免再次暂估入库。
今天是我在企业实习的第二十一天。今天是我来到公司以来处理的最为复杂的一项业务。由于供应链模 块中的四个系统紧密联系， 一项业务通常是两个甚至是三个系统相互协
作才能完成，并且各项处理都有一定的顺序，同时，供应链模块又和成 本管理模块紧密相连，采购管理系统和应付账款系统紧密联系，销售管
理系统和应收账款系统紧密联系， 这些使得供应链模块的业务处理更为
复杂。最后几乎是军哥手把手教我才完成这笔业务处理。当时感觉自己 像木偶一样， 初次处理这样的业务我无从下手。一个业务就这么难处理， 今后我要面对的难题还有很多，我需要不断的克服它们。
通过今天的实习， 我对采购业务如何在供应链模块中进行处理有了 一定的了解，同时，也认识到会计工作和企业的库管、车间、销售、采 购等部门紧密相连。要想真正处理好企业的供应链业务，必须与企业各 部门进行密切的配合才能完成。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天， 采购部的张哥将昨天那笔采购粗铁粉的增值税专用发票从供 应商那拿了回来交到了财务部。军哥说这笔业务就由我处理，于是我已 会计身份进入了账套的供应链模块，进行了相应的业务处理。首先，我根据增值税专用发票，进入“采购管理”下“采购发票” ， 填制“专用采购发票” ，按照专用发票的信息录入了采购专用发票；其
次，进入“采购管理”下“采购结算” ，进行手工结算，将采购入库单、 其它出库单、运费发票和增值税专用发票进行结算；再次，进入“存货
核算”下“业务核算” ，进行了正常单据记账，将采购入库单与其他出
库单记账，并在“财务核算”下生成了采购入库的凭证。最后，进入应 付款管理系统中， 审核采购专用发票和运费发票并进行的相应的制单处
今天是我在企业实习的第二十二天。今天我是第一次比较独立地处理完一笔采购业务。回想处理整个采 购业务的过程，我认识到，不仅用友会计软件上的处理程序十分复杂，
而且，在进行账务处理之前，处理供应商的检斤单和本单位的采购入库 单并由此计算出运费也是相当繁琐的。同时，需要注意的是，如果是带
运费的采购材料，运费可以按 7%抵扣增值税进项税，在进行采购结算
时，运费和货款要按数量进行分摊后再进行结算并最好进行手工结算， 凭证也要分开生成，因为进行结算的单位有可能是不同的单位。通过今天的经历，我体会到会计工作的繁琐性、复杂性、细致性和
准确性，因此，如果没有认真的态度和坚韧的毅力是无法出色完成会计 工作的。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，刘姐向我介绍了供应链模块的其他一些业务处理。刘姐告诉我，在车间领用原材料时，要进入“库存管理”下“出库 业务” ，填制“材料出库单” ；在产成品入库时，要进入“库存管理”下 “入库业务” ，填制“产品入库单” ；在产品销售出库时，要进入“销售 管理”下“销售发货” ，填制“发货单” ，当发货单保存后， “库存管理”
中自动生成“销售出库单” 。值得注意的是， “材料出库单”“产品入库 、 单”“销售出库单”上只有数量，没有单价。、
月末，利用“存货核算”系统和“成本管理”系统，生成材料和产
品的成本，再将材料出库单、产品入库单和销售出库单在存货核算系统 中统一生成凭证即可。
今天是我在企业实习的第二十三天。通过刘姐的介绍，我基本上了解了供应链模块的业务处理。同时， 我也感受到，企业生产链条中的全部业务，包括采购入库、材料领用、
产品入库和销售出库等，都要和供应链模块紧密相连，因此，可以说供 应链模块的管理关系着企业的整个运营。同时，供应链模块的月末处理
和成本管理模块密不可分，这又增加了供应链模块的管理和操作难度。
以前我认为，会计软件处理经济业务会很简单，但是通过这两天对 用友软件供应链模块的学习，我发现，我的想法是错误的，会计软件中 还有许多知识是我所不了解的，还有许多知识等着我去学习，我必须熟
悉每一个模块的功能， 并清楚它们之间的内在联系才能更好地运用会计 软件。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，刘姐主要向我介绍了一下供应链模块的“存货核算”及供应 链模块的月末处理。月末，要先将一个月的“材料出库单”进行单据记 账，如果在存货档案的基础设置时，材料存货采用的是先进先出法，那 么当材料出库单记账时，材料的单价自动出现在单据上；如果采用全月 平均法，则必须进行期末处理，材料出库单上才会有单价。之后转入成
本管理模块计算产品成本再进入“存货核算”下“业务核算”进行“产 品成本分配” ，这样产品入库单上就会有单价可以进行记账了。最后，
销售出库单记账。单据记账后，可以统一在“存货核算”下“财务核算”
进行“生成凭证” ，同时，各系统可以月末结账。刘姐告诉我，存货档 案的基础设置直接影响供应链模块材料出库单上的材料单价， 从而间接
影响在成本管理模块计算出的成本单价，因此，要认真结合企业实际进 行存货档案的基础设置。由于今天是这个月的最后一天，也是最忙的一天，所以我还帮忙做 了许多数据统计和资料整理工作。
今天是我在企业实习的第二十四天。今天是月末的最后一天，也是一个月任务最重的的一天。但是刘姐 一边忙着做存货的月末核算，一边还不忘给我讲解，这让我对用友软件
中供应链模块的业务处理的认识进一步加深了。同时，我也感觉到了， 从我开始实习接触用友软件到现在， 供应链模块可以说是用友软件中业
务处理程序最为复杂的一个模块。要想精通整个用友 ERP 系统，掌握
供应链模块可以说是一个关键部分。刘姐告诉我，做会计平常的工作是不忙的，但每到月末，工作量就 会骤然增加，因为月末要对整个月的所有业务进行汇总结账。今天我也
忙这忙那的做了许多零散的工作，到最后累的腰酸背痛。但看到最终我 们完成任务时，我很是欣慰，也为这一个月我付出和收获感到高兴。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，是这个月的第一天，也标志着上个月的业务正式结束，因此 今天我们进行了三月份的结账工作。首先录入银行对账单，与银行进行对账，采用自动对账和手工对账 相结合的方法，检查结果是否平衡，平衡后输出余额调节表。其次检查 存货是否需要计提减值，对固定资产计提折旧，编制凭证，进行自定义
转账生成，设置期间损益结转，对期间损益科目进行结转，生成凭证， 输出各类账表。最后进行对账，各科目类别余额以及各种账簿之间进行
试算平衡后，对各个系统进行结账。结账顺序为固定资产→薪金管理→
供应链（采购管理、销售管理、库存管理、存货核算）→成本管理→应 收应付系统→总账。
结账完成之后系统会自动将余额结转到下期。
今天是我在企业实习的第二十五天。今天进行的月末结账， 让我感觉电脑账比手工账处理起来要方便快 捷得多。尤其是科目汇总表会自动生成，报表也能很快的做出来。
但是需要注意的是，第一，在录入完单位日记账、银行对账单期初 未达账项后，不能随意调启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启
用日期后的期初数不能再参与对账。第二，本月还有未记账凭证时，则
本月不能结账。结账必须按月连续进行， 上月未结账， 则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其 他子系统未全部结账，则本月不能结账。第三，如果操作失误，可以按
Ctrl+Shift+F6 键激活“取消结账”功能。进行修改后重新结账即可。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，我坐在会计军哥身边认真学习了成本管理模块的各项操作。首先，在供应链模块的存货核算系统中将材料出库单记账；其次， 在成本管理模块分别取材料费、人工费、折旧费、其他制造费及产品完 工数；再次，在成本管理模块进行成本计算检查，检查无误后便可进行 成本计算，如果有错误，则必须检查前面所做的工作，进行修改完善，
直至没有错误，才能进行成本计算。最后，将计算好的成本在存货核算 系统中进行“产品成本分配” ，这样成本就会在产品入库单上显示。
成本计算完成后，就可以输出有关的账表，包括成本明细表，成本
汇总表，成本预测、成本分析和成本计划形成的管理报表，系统也提供 了自定义报表的功能，公司可以根据自己的需求自定义报表。
今天是我在企业实习的第二十六天。通过今天的学习，我熟悉了用友软件成本管理模块的业务处理程 序，也明白了要想真正处理好成本管理模块的业务，将其他模块的业务
处理完毕是进行成本管理模块业务处理的前提， 而成本管理模块的业务 处理，也为其他模块的业务处理提供了可靠性的数据。
需要注意的是，如果存货采用的是全月平均法核算，则在进行产成
品出库单记账前进行期末处理，进行成本计算后，必须恢复期末处理， 才能进行产成品成本分配，分配完成后再次期末处理，才能生成凭证。可见采用“全月平均法”是比较繁琐的。如果采用“先进先出法” ，则
不用期末处理，即可成本计算，生成凭证。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天上午跟随去刘姐银行办了一张农业银行的卡， 总部通过这张卡 对某公司矿业进行拨款，我再通过此卡取出现金，总部记入“拨付下级 资金” ，我们记入“上级拨入资金” 。今天下午我为这的员工发放三月份的工资。首先，我打出一张员工 工资明细表，然后，备齐工资款，准备发放。
由于是第一次发工资， 我特别小心， 每笔工资我都用点钞机数两遍， 然后我在数两遍，然后看着他们在工资表上签字后再把工资款给他们。
对于工资比较零散的，要求他们自备零钱。
工资发放了差不多一半的时候，我对剩余工资款项进行了盘点，然 后将剩余未发的员工工资汇总，和实际现金进行核对，最后盘盈 20 多
今天是我在企业实习的第二十七天。今天发放工资的经历， 让我得到了一个经验教训， 那就是不能心急， 无论是谁着急， 会计人员都不能着急， 一定要耐下心来， 认真把钱数对，
把工资款给他们时一定要看着他们把名字签好了， 代领工资的人签代领 人的名字。发放的现金一定要他们当面数好，出门后概不负责。涉及到
现金问题，再怎么仔细都不为过。
现金和银行存款的管理不仅关系着企业和员工的切身利益， 还是出 纳人员必须承担的一份责任，因此，在对待现金和银行存款问题上，我 们要更加小心谨慎，不能怕耗时，不能有一点粗心。发放工资时，一定
要当面点清，并要当事人及时签字，明确责任。我想这也是会计人员必 须具备的一项专业素质，也是我在今后工作当中要注意和培养的方向。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，出纳带着我去信用社办理了电汇业务。到了信用社后，我们向业务员购买了电汇凭证。为了锻炼我，出纳 让我填写了电汇凭证：首先，填写了“委托日期” ；其次，要将汇款人 和收款人的“全称”“账号”“汇入地点”“汇入行名称”填写齐全； 、 、 、 再次，将金额的人名币大小写填写完整，并写清“汇款用途” ；最后，
签上办理业务人的姓名。之后，我们将电汇凭证、身份证和银行卡交给 了业务员。当业务员要求输入银行卡密码时，我们输入了正确的密码。
当业务员将电汇回单、身份证和银行卡交给我们后，电汇业务完成。
在回来的路上，出纳告诉我，企业有关银行存款之间的业务往来都 是通过电汇、银行承兑汇票、委托收款等形式进行的，虽然在我实习的
期间里不可能接触到所有的形式，但是只要我有不懂的地方，可以直接 咨询银行的业务员即可。
今天是我在企业实习的第二十八天。在学校开设的专业课程里，我接触过电汇、银行承兑汇票、委托收 款等的概念。但是以前看到课本文字描述的概念时，我始终对这些有关
银行存款的特殊业务类型的含义和流程不是很明白。通过今天跟随出纳 到信用社办理了电汇业务、切身体会了电汇的流程，我才真正了解了电
汇的用途和流程。尽管其他的单据我还没有真正填写过，但是有了今天
的经历，我有信心成功办理这些业务。同时，通过今天的实习，我也知道了会计实务中有许多要和银行、 税务等单位有联系的业务，当我们处理业务遇到不懂的地方时，我们可
以随时请教银行的业务员和税务的专管员。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，我处理了一笔比较特殊的业务，即莱矿公司对同一个企业既 有采购业务又有销售业务，也就是对一个企业既有应付款又有应收款。刘姐告诉我，在一个企业既是供应商又是客户的情况下，这种情况 是经常发生的，这时要做一笔“应收冲应付”或“应付冲应收”业务。在应收应付模块下“转账”中录入“应收冲应付”或“应付冲应收”的
单据，并在“制单处理”下生成相应的凭证即可。会计说，像这种往来 款项之间相互对冲的业务有很多，如“预付冲应付”“预收冲应收”等， 、
其业务处理也要相似处理。
如果，在录入相应单据时，将相应的并账金额或有关的信息录入错 误的情况下，要进入应收应付模块下的“其他处理”下的“取消操作” ，
将相应的并账操作进行取消即可。
今天是我在企业实习的第二十九天。通过今天的实习，我知道了表面上看似很简单的应收应付模块，在 实际业务处理过程中也会发生相当复杂的业务。相对于供应链模块来
说，其业务的复杂性不在于处理程序，而在于分析业务的实际情况。这 种分析和处理经济业务的能力才是会计的执业能力， 也是今后我们在会
计职业生涯中要努力培养的能力。学习会计软件表面上看起来很复杂，
但只要我们有了这种执业能力后，掌握会计软件就只剩下时间的问题 了。同时，我进一步体会到电算化会计在修改错误操作方面的优越性。
今天，再填制这些特殊单据时，有些金额和信息难免会发生错误， “取 消操作”便为改正这些错误提供了便利的操作步骤。这也增加了我要掌 握这一软件的积极性。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
今天，财务科没有什么事，而我明天也就要离开实习单位了。我向 各位同事尤其是指导我最多的刘姐一一致谢。下午我去财务科王科长的 办公室向他汇报了我这一个月的实习收获和体会， 并提出了公司财务核 算中还存在一些问题及解决问题的建议。比如，由于实习单位采用会计软件进行财务核算，有时由于客观情
况原因所致，导致财务人员在录入记账凭证后不能及时进行打印，导致 月末整理凭证时， 有时会发生原始凭证找不到记账凭证或记账凭证找不
到原始凭证的情况。这很大程度上降低了财务核算的效率，有时可能会
导致很严重的后果。因此，我建议公司应及时打印记账凭证，在某些原 因确实导致当时无法打印的情况下， 要在原始凭证后标注记账凭证的凭
证号数并将其妥善保管，在能打印的最快的时间里完成打印任务。
今天是我在企业实习的第三十天。到今天为止，我的实习已经快要结束了。这一个月的实习，极大地 巩固和丰富了我在学校里所学的知识， 我真正意义上将所学知识应用于
实际，这提高了我的会计实践能力和业务分析判断能力，我也获得了一 定的实践经验；同时，通过此次实习，我深深地明白了，只有踏踏实实
做事，热爱会计工作，才能做好这份工作，才能在这个工作领域有所建
树；而实习单位业务性质的特殊性和财务核算的先进性，开阔了我的视 野，拓展了我的知识面，为我以后的会计职业生涯奠定了坚实的基础。总之，在这次实习期间，我达到了预定的目的，完成了学校布置的
实习任务，获得了大量的专业和社会知识。
第一篇:会计毕业实习日记实 习 日 志
实习日期 实习地点
财务科 实习时间 实习单位 8：00-17：30 某公司矿业有限公司
我实习的单位是某公司钢铁集团某公司矿业有限公司。今天，我刚刚来到实习单位，所以没有做真正业务上的工作，我主 要是熟悉实习单位的基本情况。早晨我早早来到财务科办公室报到，随 后财务科科长王科长吩咐刘姐跟我介绍一下公司的基本情况， 并且刘姐 带领我简单地参观了一下公司。根据刘姐的介绍，某集团某公司矿业有 限公司是某集团的参股子公司， 其前身某公司铁矿始建于 1956 年 6 月， 是 1970 年某建厂时设计中的原料依托企业。2000 年 6 月，原某公司铁 矿经公司制改造设立了多元持股、国有控股的有限责任公司，注册资本 4500 万元。从 2005 年起，按照某集团的统一部署，某公司矿业有限公 司进行了辅业改制，于 2007 年 1 月 27 日成立了多元持股、国有参股的 有限责任公司注册资本 2.00 亿元。另外，刘姐还跟我介绍了一下公司里的领导阶层和财务科的同事 们，然后我跟财务科的各位前辈一一问好，不过由于是月底，大家都在 紧张地忙着自己的工作。
实 习 内 容
今天是我在企业实习的第一天。在来到实习单位之前， 心里总是在担心自已能否利用学校所学知识 胜任实际的会计工作。来到实习单位之后，由于对工作环境和实际业务
收 获 和 体 会
不了解，总害怕自己做错事情和说错话，因此，表现得有些拘谨，不知 道自己该做些什么。经过刘姐的一番介绍，我大体上了解了实习单位的 一些基本情况。由于到了月底，又正好是星期一，财务部门的工作很多，大家都在 紧张地忙碌着自己手头的工作。我跟财务科的同事们打招呼时，他们大 多都仅仅示意一下，并没有时间搭理我，而我什么忙也帮不上，这让我 感到有点沮丧，毕竟我是第一次真正独立地踏入社会。这让我认识到， 我需要学习的地方还有很多，只有踏踏实实地努力，才会很好地融入这 个社会。
实 习 日 志
实习日期 实习地点
等待同事们的到来。昨天主要是了解了公司的总体情况， 今天财务科的刘姐把公司的财 务制度及相关制度找了出来，让我学习一