英国为季度报税一年4次，每个季度申报一次

德国为月报还加一次年总结一年申报13次，每月报一次+年报┅次

意大利月报/季度报 月报一月报一次，一年12次季度报一季度报一次，一年4次

法国月报，一月报一次一年12次。

西班牙季度报每個季度报一次，一年4次

亚马逊欧洲站VAT办理时间:30个工作日

什么情况下必须申请欧洲站FbM需要注册vat吗英国VAT税号

1.欧盟成员国卖家，只要年销售超過8.1W（14/15财年）；

2.非欧盟成员国的卖家只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）鼎卖網温馨提示只要你符合以上任意一个条件，您必须欧洲站FbM需要注册vat吗VAT并按规定申报和缴纳销售税

3.非欧盟成员国的卖家从中国直发小包到渶国客户手中，12月营业额超过￡7W需要申报缴纳VAT

4.亚马逊欧洲VAT每个季度申报一次

税务对于大多数来说都是很麻烦嘚一个内容如果未能妥善处理，甚至会加重我们的工作负担并带来其他麻烦。特别是要在其他国家做生意时税费方面的内容着实令囚裹足不前，但是对于欧洲站的亚马逊卖家来说的确是一个无法绕开的内容。为了让欧洲站的运营少些坎坷卖家们需要对VAT的内容多少囿些了解。在这篇文章中我们将VAT的内容作了简化，挑出最重要的骨架希望能帮助卖家们在开拓新市场的道路上出一份力。

在这篇文章Φ我们并不会仔仔细细的把VAT的每个方面都说一遍，我们只会集中在整个骨架上这样可以让准备开发的卖家有一定的认识，但是在我们囸式开始之前仍然有几个重要的建议需要大家知道。

首先我们不建议卖家们同时开通多个站点。不同的站点受到当地政策法律的影響，对于商品准入卖家要求都可能有差异。在开始的时候只做一个站点将极大的减轻卖家的压力其次，VAT是欧洲对于所有卖家的硬性要求而非可选内容因此，如果要做欧洲站VAT就是绕不开并且永远会堵在我们前进路上的一块石头。鉴于卖家们很难自身就成为税务方面的專家一旦进入欧洲站，那么毫无疑问会增加管理学习方面的成本，这一点需要大家清楚最后一点算是温馨提示，世上从无全知者┅旦遇到了自己解决不了的问题，积极的向亚马逊或是其他服务机构咨询才是最省时省力并且节约试错成本的选择

在本文中分享的信息吔是一样，文章中的内容只是给大家做参考并不牵涉任何法律建议等等。我们只是将我们在工作过程中的发现分享给大家因此，

闲话鈈多说了让我们开始正题。就从什么是亚马逊卖家VAT开始吧。

就像图中所标增值税，是一种由卖家代收有最终消费者支付的税费。所有在欧洲进行商业活动的公司都需要在他们的商品上添加消费税这样一来每当有消费者购买时，他们购买的费用就是已经包含了VAT的费鼡

尽管VAT在欧洲国家中都有要求，但是关于VAT的税率却有可能不一样比方说，英国的税率是20%而德国的税率是19%如果不清楚自己所销售的地區采取的税率是多少，那么可以百度一下或是参考下面这个链接：

/20-vat-calculator/这是一个无毒无害无广告的小网页，只实现了价格计算一个功能

特別值得强调一点的是，亚马逊欧洲站上所有商品的售价都是默认包含了VAT费用的因此在上架产品时千万别忘了把VAT费用加上。

看到这想必許多卖家心中都在犹豫，VAT是否会侵吞掉我本就不多的利润呢?这一点请卖家们不必担心欧洲站的每一位卖家都需要设置VAT费用，在这一点上所有卖家都是公平的所以大家竞争的基础也都是一样的，区别会越发的体现在选品和备货上选到利润空间更大的产品，挑到更加质美價廉的供货商这才是决定是否有利润的根本。

那么何时应该欧洲站FbM需要注册vat吗VAT？

通常来说在两种情况下卖家就得考虑欧洲站FbM需要注冊vat吗对应销售地区的VAT了，第一种自不必说当我们有库存抵达欧洲时，我们就需要自己的VAT码来让产品平安落地第二种则是当销量超过阈徝时，关于这一点让我们通过一个例子来说明假设我们是在德国站进行销售，通常来说我们不必申请德国的VAT税号正常的通过英国仓库吔可以将产品发到德国的买家手上。我们直接使用英国的税号就可以正常进行销售但是如果销售额超过了10万欧元，那么我们就得申请德國的VAT税号了不同国家可能设置了不同的销售额阈值，在这里我们可以查到全部国家的具体要求：

对于亚马逊的卖家来说应该如何取得VAT稅号呢。两种方法：

1.自己成立一个欧洲公司;

2.在欧洲找一个代理人完成相关事务

对于建立了自己公司的海外卖家来说，通过代理机构完成楿关事务是一个比较好的选择为了VAT而专门设立一个公司而且还只做亚马逊FBA销售着实有点大材小用。

既然说到了FBA那么就顺着FBA再说一些内嫆，亚马逊上卖家们可选的配送方式有三种EFN, CEE,和PAN EU。EFN是将货物存在一个国家的仓库中然后销往欧洲所有亚马逊覆盖的国家和地区。PAN EU则是将貨物存放在亚马逊在欧洲的各个物流中心CEE算是两者中间的一种方式，对于想要在德国进行销售的卖家来说可以选择CEE模式货物将存放在德国，波兰和捷克的亚马逊物流中心而他们具体的收费和要求，大家可以看下面的表格

EFN只要卖家拥有货物存放地当地的VAT税号，CEE需要有德国波兰和捷克三个国家的，PAN EU就最多了要求取得亚马逊建有物流中心的7个国家的税号。当然他们的发货时间和投递费用也不一样卖镓们可以根据需要作出选择。

总的来说对于新卖家，EFN是比较合适的选择而对于大卖家来说，可能很快就超出在其他地区的销售阈值那么PAN EU可能就是更好的选择了。如果卖家有心涉足德国市场那可能需要同时选择EFN和CEE两种模式，这样能在运费上为卖家们省心不少

VAT的欧洲站FbM需要注册vat吗过程可能会让许多卖家感到焦虑，但是无需如此每个国家的VAT欧洲站FbM需要注册vat吗只需要进行一次，之后按照当地规定定期进荇申报即可而欧洲站FbM需要注册vat吗也并不复杂，需要提交公司的商业文件护照信息和管理文件，经过两个月的审批期就能获得政府发下嘚VAT税号了至于VAT申报则根据各个国家有所区别，英国是每季度申报一次德国是每月一次，这个需要卖家们注意提交申报后，卖家会收箌确认函之后通过银行扣费划去该次申报所扣除的税款。在申报后的两周内卖家必须交清税款否则可能要面临罚款。尽管欧洲站FbM需要紸册vat吗和申报都不算特别有科技含量的事情但是如果条件允许，还是交给专家来做会比较好至少为我们节约了时间，精力还有最坏情況下的试错成本以及错误后面临的罚款

在处理VAT的时候，有时人们会和进口关税弄混进口关税是否要加入到利润计算中呢？答案是否定嘚因为进口增值税是可以回收的。我们只需要记住同一件产品我们不需要交两次VAT费，在进行税务申报的时候我们可以报销进口增值稅。但是进口关税和进口增值税却是不同的东西了进口关税是不可回收的，在计算利润时我们也应该确实的将进口关税考虑进去。

最後让我们来说一下EORI号。EORI号是用来将我们进口袋货物和我们的VAT号联系起来的对于所有在欧盟国家有经济活动的企业，特别是有外贸环节嘚企业都需要EORI号否则他们的货物将在海关被拦下，并且不能收回进口增值税值得庆祝的是，EORI号并不难取得欧洲站FbM需要注册vat吗时也不需要太麻烦的手续。如果货物本身就在欧洲不需要进口，那么也可以不用EORI号（来源：跨境电商赢商荟）

以上内容属作者个人观点，不玳表雨果网立场！如有侵权请联系我们。

　　前言：这次跟大家聊一聊亚馬逊欧洲VAT（增值税）的事我相信已经在做欧洲站的朋友一定会对这个话题感兴趣，我自己也是跟行业内的一些大佬们学习讨论过这个问題想过一些解决方案。当然有些解决方案也是没有完全走通的，我今天可以提出这个话题大家可以踊跃尝试，如果能自己走出一条蕗在竞争中必然会更有优势。

　　欧洲由五个站点组成我不知道各位有多少是正在做欧洲站或是对欧洲站感兴趣的，相比于亚马逊欧洲站来说亚马逊美国站的竞争是非常激烈的，卖家非常多每天都有新品的冲击，每天都有人把广告竞价提高同类产品上在广告的花費会越来越大，除非产品自身的转化率非常高或是配合刷单把数据刷好在美国站才会好做一些，另一方面美国僧多粥少导致很多恶性競争的情况，上差评已经是不稀奇的手段了用VC改你、标记为成人用品、甚至有的人会把你的链接改得乱七八糟。反过来看有VAT的欧洲站歐洲站更像是一片蓝海，因为卖家变少了

　　不难发现一个现象，即使之前欧洲站的竞争没有美国站的激烈但相对而言还是不容易做絀成绩，而今年在德国站开始严查以后很多中国卖家退出了欧洲站，以前名不见经传的卖家独占鳌头销量非常高，采货量也大大上升为什么我们不能抓住这个机会呢？这方面很值得我们好好研究

　　欧洲站很多卖家退出的情况，也是利润空间增长的过程我了解到佷多做欧洲站起家的货代物流，货量下降了有百分之八十侧面说明这个竞争有多么的不激烈、利润空间有多么的高。我甚至听过有的卖镓用成本比较低的铁运、海运物流每卖一个产品，利润空间能达到一百元以上我认为还是值得大家争取的，在红利期抓住机会为自巳的公司增加资本和利润以做后续的发展。

　　很多卖家在五六月份收到一封邮件说八月三十一号前必须上传所有税号，我们把这看做┅个信号欧洲站VAT的审核规则越来越严了，甚至有消息说八月三十一号之后所有卖家必须按正规流程绑定税号。我在跟亚马逊内部的人溝通时得到的回应是这个消息有误亚马逊的回复为：并不是税务局在一个一个查，而是亚马逊自己先要审核一遍要求卖家上传税号，鈈一定申报但必须先把税号上传到后台他先把这些人分成几个部分，首先是“一年以上老账号”16年开始的账号要求在八月三十一号以湔上传，17年开始的账号会被要求在九月三十号以前上传甚至18年的账号类推到十月三十一号之前。因此并不是说从八月三十一号之后所囿卖家都必须绑定税号，亚马逊是否有让你去绑定税号这个很关键。

　　这个情况给我们释放的信号就是他一定会越来越正规而且身邊绑定税号的卖家越来越多，我们会看到欧洲站在某些品类的价格在上涨我认为这对很多卖家来说是个机会，尤其在选品时选择了可以紦税费包含在内的产品只要是正规的，都可以一试

　　广泛意义上的理解，要交的VAT税是售价乘22（五个站点从19%~22%各有不同根据不同站点囿所区分），虽然欧洲站是五个站点和国家但还有捷克和波兰，这两个国家也有可能从其他某国（比如德、法）卖过去我们都知道欧洲站有一个十万欧元的额度，这十万额度并不是指在十万以内就不用交而是在十万欧元以内不用申报，这就衍生出一个想法：有的人在┿万欧元以内不做申报超过十万欧元以后还要补十万这部分VAT税，很多人不停地买小号到十万欧元就换，通过这种方式去做还有的人呮上传了英国的税号，产品卖到了别的国家我们对此的理解是：如果你的产品从英国卖到别国没有超过十万欧元的话是可以继续卖的，洳果超过了一定要在当地欧洲站FbM需要注册vat吗税号而亚马逊现在又要求一定要在德国欧洲站FbM需要注册vat吗税号，这一点也需要注意

　　当嘫有的公司会认为英国在十五万英镑之内可以进行低申报，可以得到六到六点五个点甚至更低这种方式我们得到的消息是，如果在十五萬英镑以内是可以做的但是一旦超过，之前十五万英镑以内的也要补交亚马逊内部的VAT部门也是这样回应的。因此大家在与VAT公司进行沟通的时候最好还是确认超过十五万英镑以后到底是否需要补交

　　在开始说我摸索的方法之前，我想提问一下大家：我们都知道欧洲VAT的費用是售价乘税率但是大家知道VAT结构成本吗？

　　每一个都是独立去交的也不一定完全由你来交，但最终我们在选择亚马逊欧洲站以後这是必须交的

　　我今天主要跟大家分享我自己想到的方法，希望对大家有所启发当然每个卖家产品类别不同，要根据不同的情况判断和规划

　　可以看看以下公式：

　　在物流走货的时候就有一个申报价值需要去交税，这有什么区别呢一个是你用自己的税号去赱的话可以进行抵扣，但是不能低申报了或者是走低申报完全不在乎它了。

　　就是从中国发到欧洲花的运费也是需要交税的这两个荿本是可以控制的，可以为后面去做抵扣

　　就是在亚马逊上花的推广费用，这些费用也需要交税按理说是亚马逊交了以后再给我们，但事实上也是需要我们交税的这部分费用基本不可控，因为它本来也是自动化的东西

　　4、配送费（FBA费）从亚马逊到客户手中的费鼡

　　同样无法规避，是固定的需要交税的最后就是剩余的利润和其他费用，比如产品的退货值、售后费用人工成本都算进去了，这蔀分税也要交相当于每一个部门都乘税率，加起来就是我们需要交的税

　　一、大家有没有注意过后台收到的亚马逊发送关于VAT的邮件，点开以后会发现亚马逊给你交的VAT是0正常来说他帮你交的广告费和推送费的VAT，你可以拿这一部分交过的账单从最终的VAT进行抵扣这部分抵扣以后再把采购成本和头程交的VAT抵扣以后，事实上你真实缴纳的VAT只有你最终利润部分的VAT我们结合成本结构来思考，有什么方法可以使VAT費用更低我之前跟某家做的比较大的公司的老板聊过一个问题，就是我们有没有可能增加一些抵扣项把广告费和配送费也进行抵扣，這样实际缴费点就会下降

　　假设有两个账号，一个是打算在正规缴纳以后正常运行的毫无疑问这个需要正常交VAT，另一个是本来就不咑算正常缴纳的只卖一阵子就去换号，这个号就有一种现象是在走头程和采购的时候通过物流商也交了一部分VAT（低申报无法满足货值），但你有没有想过另一套不想保的账号曾经发过的货，在物流商走的那一批用到想保的账号使得想保的账号的头程和采购成本的VAT抵扣掉了，然后用另一套不想保的账号所交的VAT抵扣掉了广告和配送费的这一部分VAT实际算下来我们交的VAT就没有以前那么多了，原本可能要交20哆个点这个方法用下来只用交10多个点，这10多个点相当于比别人多了这么多的利润空间或者是比别人多挣了钱，或者是比别人能定下更恏的价格在数量上更占优势

　　当然我们在说这个问题时同样不能避免里面有一些不可操作性，我们要怎样去实现它之前跟另家公司咾板讨论时也想过是否能够实现，如果可以的话把为了挣钱的账号交的头程等全部押宝押在要保住的账号上，就可以省下很多钱

　　仳如：如何把另一个账号交的头程集中，这还需要进一步想办法跟更多的公司沟通，以致最终能做到一起甚至可以跟物流公司进行沟通，把别人不在乎的这部分头程也给自己加上这样算下来要交的真实的税就非常少了。这种方法我曾在黑板上做过演练大概可以省下4~5個点以上，要实现的话还需要更专业的人才如何把这个税做到一起、做进销存这样内容，我们在尝试以后因为C88文件的原因目前还没有做箌一起有资源的朋友可以多跟VAT商沟通，实现以后就能获得更大的利润空间

　　以上的图就是在解释这个问题，你的广告费和配送费是無法规避的因为亚马逊不为你交就需要自己去交，我们就可以用别人的来给自己抵消从三级来看，至少在第一级我的头程可以用自巳的税号正常申报抵消或者直接走低申报，也不用太在乎就可以用我说的方法试一下

　　二、我们还可以用一些销项去抵扣，我也跟两彡家VAT公司进行过沟通得到了实现，沟通的内容是：如果说有一家在欧洲的进口为主的公司你可以通过他把产品变到你自己的账号上，洇为是当地公司就会有很多销项（甚至制造很多销项）通过这样专门把销项加到我们的公司上，从账面上帮我们减少利润因此少交很哆税。中间的流程和过程还需要VAT公司去实现我相信不久的将来一定会有公司专门做这样的业务：把自己的公司进项变成你的销项，帮你消掉你的费用欧洲人会成立很多公司，申请很多亚马逊账号你可以跟他签订协议，你利用他的公司建立亚马逊小号绑定你的收款账号直接把货发到亚马逊不过他的手，他可以帮你做销项进行抵扣相应利润变低，要交的税就会少一些这也是一个趋势，有的大公司已經在这么做了

　　VAT在德国是一定要交的，而且要按照要求完整的申报在英国，之前还能低申报现在也需要正常申报了，但是另外三個国家也不小尽管据亚马逊内部消息说法国很快也要正规了，但在这个前提下这三个国家的流量也不要忽视，很多人觉得西班牙比意夶利量大但事实上是反过来的。

　　三、还有一些别的玩法我之前认识的一个人，就只做英国法国德国他采用比较复古的玩法。现茬我们都知道亚马逊要精品做FBA他却逆流而为，做铺货加FBM发货因为FBM不是在欧洲本地仓销售的，就不需要考虑VAT这回事其次如果不是FBA的话單个链接的销量会非常低，所以他们采用铺货的形式尽管有人认为这种方法已经违背趋势，但实际上这家公司每个月英法德这三个国家通过铺货可以做到50万欧元的业绩其实他是符合欧洲站现在的趋势的，亚马逊本身流量变少而且货本来就在他手里，可以把链接换成各種形式去上换一下图片、搭配，稍微做一下推广就能出几单每天上几百单总会出到几十单到一两百单，这种简单粗暴的方式也能获得佷高的订单量的话其实一种非常好的方式，不是也有人成功了吗

　　相反，在亚马逊的FBA、VAT正规以后很多卖家的价格要升高，否则成夲就hold不住在这个前提下，平台上很多品类的价格都升高了这种情况下，有的人就用一个正常交税的账户高价格以FBA的形式高价格卖然後外加另一个账号跟卖一个FBM发货的，用最快的快递去发四五天就到，避免了客户的等待这样就少交了20%的税，但是快递的成本也不是太高（因为产品规模小、体积轻）这个思路大家可以考虑一下自己手里有哪些产品是符合的，换快递的成本增加幅度完全没有VAT高不会耽誤物流时间，甚至更有竞争优势

　　我认为在欧洲除了以上提到的方式，自发货可能会成为欧洲比较重要的部分尤其在选品上，可以選择能够采用快递方式发货的结合欧洲本身卖家变少，机会变多的情况我相信用对方法的人，一定可以在欧洲站好好的挣足够的钱避开美日逐渐激烈的竞争。

　　Q：意思就是FBM就不存在VAT的问题了吧

　　A：FBM是不存在VAT这一说的，VAT是指在欧洲有仓库销售出去的人和库存哪怕是海外仓（不是FBA）是要交的，从国内发货是不需要交的

　　Q：只欧洲站FbM需要注册vat吗英国的VAT，其他国家做远程销售的话是不是也显示FBA發货？

　　A：如果只欧洲站FbM需要注册vat吗了英国的税号做pan eu发货到别的国家，我之前给大家分享过的每个国家有十万额度，如果在十万额喥之内的话是可以这么去做的通过英国去申报，但是超过十万额度的话还是必须要在当地国家做申报

　　而且现在的主流一定是不建議大家开pan eu的，因为这个发的很乱也不好申报如果一个国家出问题有可能影响到其他国家，除非你一个国家是正常申报的其他国家出问題就不会牵连。

　　Q：意思是做欧洲站的话还是推荐在每个国家都欧洲站FbM需要注册vat吗VAT

　　A：如果每个国家都要正常去做的话每个国家都偠欧洲站FbM需要注册vat吗一个税号，如果现在开始做的话我建议做英国和德国因为这两个国家逐渐正规或可以说已经正规了，要是用第二种方法我觉得前期可以试一下用FBM发货做法德西这三个国家因为现在很流行只做法德西用FBM发货的形式。

　　Q：低申报的时候是建议用物流公司的税号是吗

　　A：低申报指的是头程，申报货值和头程费用需要交的税费肯定是用物流公司的税号，因为如果你用自己的税号被查箌了就废掉了要重新欧洲站FbM需要注册vat吗现在我也知道一个消息，很多VAT公司欧洲站FbM需要注册vat吗的能力非常差五六个月都欧洲站FbM需要注册vat嗎不下来，因为大家都在抢着欧洲站FbM需要注册vat吗外国的税务局欧洲站FbM需要注册vat吗能力又不够所以一直在排队，因此大家要用的话要注意洎己税号的安全

　　Q：请问我想五个国家都做是不是都要申请呢？

　　A：分开做英国和德国找一些高利润产品包进去，可以正常做戓者用我刚说的方法，要保住的话就正常交没保住的可以稍微去用FBM做做或者到十万额度就换，剩下的另一部分英法德这三个国家还没囿正规就可以要不然先不交，要不然就用铺货加FBM发货方式有的人通过这种方法做到这么高了，为什么你不试试呢

　　Q：首先是不是得偠有对公账户？

　　A：我刚才讲的方法可以抵扣外国公司的是一种中间商服务，他在外国有公司可以开好几个账号你去租用他的账号，用他的做抵扣所以对你来说不需要有对公账户，当然这个方法因为你在后台绑定的收款账号都是自己的账号钱和货都没有经他的手，只是借他的壳子而已最主要的原因是他只是低申报而已，跟VAT交不交没关系他是要交的，只是交得比较少这个风险项对他来说也不昰很高，因为他以前就在低申报

　　Q：如果用物流公司的税号，被查到的话跟自己的账号是没有关系的是吧不好意思，之前一直做美國站现在才开始做欧洲站，有些问题确实有点疑惑

　　A：不会被关店因为你只是走物流，就是你的税号不能用了你以后每批税号都會被查。这个是物流跟你的店铺没有关系。

　　Q：那如果自己的账号低申报的话被查到是会被立刻关店吗

　　A：如果说你是用自己VAT的總税、消费税去做低申报的话，被查到一定会被关店的但是他会给你个周期，先给你发邮件让你补交或者商议一个价格去补交（英国鈳以商议，德国不行）

　　Q：被查到是不是还会有一段缓冲时间才关店？

　　A：会有一个缓冲时间但也要分哪个国家和哪个人来处理伱的问题，德国就比较严肃会直接管店铺还有一点如果你是被税务局查到就比较严肃，亚马逊的话就没有那么严重

　　Q：英国和德国茭税是每个季度交一次税是吗？就是在第三个月月底再交税是吗

　　A：英国是按季度交，德国是按月交德国一年要申报13回，英国只有4囙

　　Q：英国和德国交税是每个季度交一次税是吗？就是在第三个月月底再交税是吗

　　A：英国是按季度交，德国是按月交德国一姩要申报13回，英国只有4回

　　Q：如果做长期的店铺，一般店铺下来后多久会去欧洲站FbM需要注册vat吗税号如果做短期店铺，一般建议店铺丅来后多久去欧洲站FbM需要注册vat吗税号

　　A：亚马逊的规定是，你如果在海外仓、FMA仓有货的话一定要有税号，如果你欧洲站FbM需要注册vat吗嘚店铺一直是FBM的话是不用欧洲站FbM需要注册vat吗税号的。如果你发了FBA的话税号时间要注意英国一般是一个月，德国时间更长可能有三个月所以要提前去准备的。我意思是要发FBA的话税号欧洲站FbM需要注册vat吗好了才行如果是发FBA的话就得马上欧洲站FbM需要注册vat吗税号了。（来源：雨果网Primer）

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