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账面上现金过多应如何处理
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我公司现账面现金年初时有10几万,现在有30几万,老总希望把其消掉与实相符,除了购票进来,还有什么地方可以开支掉的吗?
不太明白你的问题,帐有多少?实有多少?
就是账面比实际现金多出三十万
多做点费用来冲销
那么多现金都成了白条了？
先检查原因，再做处理
你们先进管理肯定很混乱,我觉得当务之急是搞清楚为什么账实不符
肯定是白条没法入账呗，尽快处理掉，要不年底麻烦，补票吧
你们没有应付帐款和其他应付款什么的?可以用与付啊.
你应该要求公司人员报销时尽量提供发票，出现
这种情况，你多难干啊。
把它借出去，过一段时间再还回来，这样不影响损益
冲销那些长期不动的应付账款
在钱拿出去时就应有人打借条，有正式发票时再冲借款，要不所有事情就变成财务去处理，不好找责任人
冲长期不动的应付款的时候，没有付款凭证怎么办啊
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公司报销的费用很多白条怎么办
公司报销的费用存在很多白条，并且很多根本就没办法换正规发票，现在出纳这里挤压了很多，没法入账，可是钱已经付出了（白条都有领导签字的），现金账却没法下，该怎么办啊？时间长的话对出纳会不会有什么影响（就是这种情况出纳会有什么风险吗？）希望各位给予帮助，谢了！
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13:23:59 +0800 CST
出纳不会有风险的，白条不可以做帐的！
不做帐的话出纳的现金账怎么下啊，钱都出了，账面不是和实际不符了吗？
发票凑吧 按票面金额入就好
直接找些发票来换白条就可以了，然后按换回来的票做费用就可以了。
这个是常事了，只有等发票来报销了，白条是不能入账的，就是入了账也交纳企业得税的。
白条入账不光是企业所得税的问题，更重要的是补交增值税或营业税及接受罚款的问题。各地的处理方式不尽一致，有些地方处罚的很重。
他说的白条是费用，不是材料之类的，我们这里如果是材料白条就是交纳增值税了，是的各地不一样的。
费用的白条就可能会涉及营业税。
没有发票要补税，可能会罚款。
谢谢各位了，这个出纳和会计会受到牵连吗？
真实，合法的白条感觉可以入账。
涉及增值税，所得税方面的该调整的调整
找其它发票来吧~~~~~~~~~
我说句公道话，白条全放出纳那里对出纳是不公平的，首先，出纳每月结帐的时候都要把白条加起来算在现金里面，而且还老摧他们拿发票，烦！；其次，库存现金金额会越来越大，审计查起来也很麻烦的； 还有，出纳手中的白条因为还没结帐所以白条不能装成册，万一不小小搞丢了怎么办？
所以我觉得白条在出纳那里真的对出纳是不利的。会计薪水本来就比出纳高，既然白条会计签了字他就应该想办法入帐。所谓白条，我觉得12楼说的有理，部分白条是合法的支出，完全可以做入往来帐中，等有发票再冲，不合法的白条那会计就应该想个法子啊，设部门备用金列支也OK的。
找其他发票来替代
白条不能抵库，那财务制度应进行严格规定，报销时必须要发票，白条的财务经理不予签字报销
出纳不会有风险的，白条不可以做帐的！
两种方式，1，通过找些发票来抵，不同类型的白条找不同类型的发票。二那就按内帐处理了，不要在外帐上处理。
谢谢大家了，14楼说出了我的心声啊
往帐外走掉点
只有做内外两套帐了,内帐就按实际的做,白条就不要做外帐了
这样说来还是不要白条入帐的好。要么就是个人报销白条计入个人工资性收入，交所得税，不知道这样行不行。
直接挂其他应收款就行了
找一些相关发票直接走账就可以了
有道理，学习一下！
请问收到单位材料款，没有收据，只在白纸上写收到现金，这个算白条吗？
有真实合法的白条说法吗？外帐是没有白条之说的，内帐是没有关系的
其实一开始出纳就应该拒收白条付款的，如要收要付话，就用内帐的钱付掉就好啊，一味用外帐的钱肯定会帐数越来越多，部门也应该制订财务管理制度，尽可能的规范化。会计审单也要问清什么时候有发票补上，并不能其他部门只管拿钱买材料不管后面发票的补齐，财务怎么可能找得到发票补啊？再说买东西或是交际用餐也是会有发票啊，会拿到白条的钱消费或是材料却没有发票回来？制度搞好了，财务部是没有烦的，再说控制白条也可杜绝个人乱来做好公司的内控。
尽量找费用的发票来报销下账呀
餐费发票很好找的吧
当时报销的时候，没有发票就报不了，让报销的人找发票， 金额对得上就行
去补点发票吧
我不是很赞成动不动就用内帐私款来付一些白条，这是实在没办法才用，要不公司都乱了，该控制的还是要控制，我想一个企业不可能天天花一些不明不白的钱吧， 这就不正常了，明白钱应该居多才是，既然是明白钱就可以入帐，制度最重要。
关键是由谁来补这个发票，当然是借款人，但一般不是的，借款人钱拿到手了才不管这些，所以还是那句话，财务制度很重要。
白条不可以入账，但是真实合法的白条也应该把手续补齐了才可以入账，所以报账时就得严格要求拿票，不然这样下去怎么了得呢
学飞啦，谢谢！
如果制度严格，根本不会出现白条。就是有些企业贪图便宜，买材料不要发票可以便宜点，所以导致问题越来越多
我这也是，好多白条啊，超百万了，账面现金余额也九十几万了，都不知道怎么办好
补发票吧
。。
钱都出去了，出纳肯定要做帐的
公司不是都有外账和内账吗？白条的走内账呗，或者用别的正规发票顶替呗。
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真诚请教各位老师，财务在遇到各种白条时该怎么做？施工单位，白条特别多，烦不胜烦啊
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施工单位跟你们单位有什么利益往来呢
the die is cast!
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我们是施工单位，平时经办人在购买一些零星材料时往往不能取得发票，但项目领导又同意报销，财务这边做帐很为难，还请老师不吝赐教
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1、如果是核定征收方式，没有发票可以根据支出单据入账。因为，核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题。没有发票所对应的成本或是费用不得企业所得税税前扣除。 2、如果是查账征收方式，没有发票，可以到税务代开发票入账。3.白条抵库，是单位库存现金管理工作中的一种典型违法行为。具体是指：支出现金时没有发票或收据等正规付款凭证，只是用白纸写了一个收条或欠条作为现金库存。这种行为，如果规模较小，属于一般违法行为，如果情节严重，则属于犯罪行为。白条抵库是财务用语，指的是以个人或单位名义开具的不符合财务制度和会计凭证手续的字条与单据，顶替库存现金或实物的行为。一般包括不遵守有关现金及物资管理制度要求，用白条或其他凭证，据以借出、挪用或暂付现金、原材料、商品、产品出库等。用白条抵库，会使实际库存现金减少，日常开支所需现金不足，还会使账面现金余额超过库存现金限额，难以进行财务管理。严重的，还容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题。因此，用白条抵库是一种违反财经纪律的行为，应坚决杜绝。出纳员在处理相关业务时，应严禁将白条作为记账的依据。
hnyyhsq知道合伙人
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对于白条有很多种情况,不同的白条有不同的处理方法.先要征求一下公司领导对白条处理的意见,作为财务也要站在财务的角度拿出处理意见来.不知你说的白条是属于哪种情况的,暂且说说看法了.白条主要有成本费用性的和往来性的.对于成本费用性的白条,由收款方提供发票是最好的选择.如果公司领导不同意将费用计入账务系统中,那就另当别论.只要有合适的资金来源渠道,白条不入账也不是问题.有些情况下是无法也不能要求收款方提供发票的.对这部份白条,如果公司领导同意计入公司经营的成本费用之中或不计入经营的成本费用,对公司利润水平影响很大等情况出现的话,财务就要根据公司情况综合考虑各种相关因素.在合理避税的前提下,以最小的税收成本,并取得最合适的正式发票.如果是往来的白条,对于个人往来的白条只要收款人签名了,是可入账的;对于单位的往来最好取得税务部门的往来收据,如果没有取得,至少在白条上加盖收款单位的印鉴了.
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LELE2B知道合伙人
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先分类，看看哪些能用其他发票代替的，九进帐。不能代替的只能挂着，前提是账得对上，40万不是小数目了。
孙海云_618知道合伙人
孙海云_618
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白条是不可以作为费用入账的，这是会计法规定的。账务处理上，如果公司领导同意了，那就挂往来账，一定注明经手人。
QQRRMM知道合伙人
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尽量多找发票去替代
知道合伙人
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条上的字签清楚了就行了。很多问题财务人员是解决不了的。
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财务会计怎样应对白条入账造成的影响
信息编号：&发布时间： 17:18:34
&&&&&白条是什么？用俗话说就是不合法的便条，准确的定义是在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为来充当原始凭证。在会计工作中，遇到白条那是司空见惯之事，但由于不同的企业对于“正式单据”的理解是不一致的，所以会计在入账时往往就陷入了两难的境地，收与不收无法做出准确的判定，针对这一情况，君合信深圳会计培训课程今天要讲述的内容便是企业财务人员在面对白条时要如何进行处理。
&&&&&&首先，我们需知道白条入账会造成什么影响呢？
&&&&&“白条入帐”主要是影响会计确认，以及税务上的企业所得税，既然是“白条入账”那必然就要发生一种业务相对应就是企业的某项资产被“白条”顶替拿走了，如果说当用非正式单据来当用的时候才说是“白条”，那么从税务来考虑白条主要对费用及所得税的影响。因此，企业的财务人员在面对“白条”时一定要保持足够的警惕。
&&&&&&其次，白条入账容易发生在哪些业务领域？
&&&&&&1、涉及到个人行为，个人领取福利费、慰问费、丧葬费、出差补助费，会议费、个人劳务报酬、租用私人财产支付的租金，向个人借入资金支付的利息，在个体小商店购买各种货物，这些交易本质上是企业发生费用的行为，但是由于是支付对象是个人，在实务中要开具是比较困难的也是不太容易实现的，因此这部分成为白条的主要源头。
2、企业的零星无票行为，比如打的费、零星工程费用、临时工费、小额的维修费，这些费用单价比较小，有的可能才几块钱，因此很多都是没有票据的。
3、公司内部的无票行为，比如一个稍大点的企业可能公司有自己的内部食堂，这个食堂可能耗费的一部分费用是供企业员工福利花费掉的，还有一部门可能是作为业务招待耗费掉的，因此这部分不可能有票据，很可能就是白条入账，最多是履行公司的授权审批程序进行账务处理。
4、某些大额业务行为，企业需要开具但是因各种原因未取得的。　
最后，遇到“白条”，财务人员怎么办？
企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。根据这个法条来推理：只要是真实、合法、与正常的生产经营活动有关的支出都是可以税前扣除的，这里没有强调一定要。既然没有明说我们便可以据此推理出即使是“白条”在满足这样的情况下也是可以扣除的。不满足条件的“白条”是不可以税前扣除的。
既然是所得税税前扣除，我们必要尊重所得税的法律规范——《中华人民共和国企业所得税法》。因为即使说它没有是“白条”违反会计法、违反管理办法你可以罚款、可以处分，但是依据所得税法，这个支出确实还得扣除，但是对于可否扣除问题很多税务中介机构在税务鉴证或者税务机关在征税的过程中还是采取的有无“”的方式。所以，这一点需要财务人员重点注意。
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