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2018年半年度报告
公司代码：600802
公司简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司
2018年半年度报告
2018年半年度报告
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人洪海山、主管会计工作负责人陈兆斌
及会计机构负责人（会计主管
人员）章超华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司生产经营中可能面临的风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于其他披露事项的内容。
□适用√不适用
释义....................................................................................................................4
公司简介和主要财务指标...............................................................................5
公司业务概要...................................................................................................7
经营情况的讨论与分析...................................................................................9
重要事项.........................................................................................................18
普通股股份变动及股东情况.........................................................................26
优先股相关情况.............................................................................................28
董事、监事、高级管理人员情况.................................................................28
公司债券相关情况.........................................................................................29
财务报告.........................................................................................................30
备查文件目录............................................................................................... 119
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/福建水
福建水泥股份有限公司
泥建材控股
福建省建材（控股）有限责任公司
福建省能源集团有限责任公司
福建煤电股份有限公司
福能财务公司
福建省能源集团财务有限公司
华润水泥投资
华润水泥投资有限公司
华润水泥控股有限公司
福润销售公司
福建省福润水泥销售有限公司
南方水泥有限公司
福建省建福南方水泥有限公司
福建安砂建福水泥有限公司
福建永安建福水泥有限公司
金银湖水泥
福建省永安金银湖水泥有限公司
福建省海峡水泥股份有限公司
福州炼石水泥有限公司
福建省宁德建福建材有限公司
福建省石狮建福建材有限公司
福建水泥股份有限公司炼石水泥厂
福建水泥股份有限公司建福水泥厂
福建水泥股份有限公司漳州水泥厂
水泥生产过程中的半制成品
日至日之期间
上海证券交易所
上海证券交易所股票上市规则
中国证监会
中国证券监督管理委员会
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为人
公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称
福建水泥股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
FUJIANCEMENTINC.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能
方圆大厦13层
方圆大厦13层
三、基本情况变更简介
公司注册地址
福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能方圆大厦
公司办公地址的邮政编码
http://www.fjcement.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
公司董秘办
五、公司股票简况
股票上市交易所
上海证券交易所
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
主要会计数据
本报告期比上
（1－6月）
年同期增减(%)
1,266,440,971.87
750,297,777.74
归属于上市公司股东的净利润
225,186,363.00
-43,062,681.34
归属于上市公司股东的扣除非经常
191,672,148.96
-45,082,511.54
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
337,911,595.28
-245,716,812.53
本报告期末比
本报告期末
上年度末增减
归属于上市公司股东的净资产
764,584,315.90
603,146,302.67
3,828,250,378.18
4,072,695,518.47
主要财务指标
主要财务指标
本报告期比上年同期
（1－6月）
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
增加38.85个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
增加34.23个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
38,919,816.00
主要是漳州厂地块、房屋被征
收取得政府征收补偿净收益
4031万元。
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
3,899,082.53
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
2,029,894.19
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
1,059,323.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
-955,661.61
所得税影响额
-11,438,240.84
33,514,214.04
□适用√不适用
公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务、产品
公司主要从事水泥及熟料的生产及销售，是福建省产能规模最大的水泥制造企业，拥有7条新型干法熟料水泥生产线，具备年产熟料784.3万吨、水泥1164万吨，余热发电装机规模39MW。目前公司生产基地布局在福建省的永安市、南平市、泉州市、福州市、宁德市等地区，生产的产品主要有“建福”和“炼石”两个品牌的各等级硅酸盐水泥，通过公路、铁路运输将产品送往福建省各区域市场。公司产品广泛用于公路、铁路、机场、水利等基础设施项目和城市房地产开发、农村民用建筑等。
（二）公司的经营模式
公司对生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等实行集中采购，对原煤等重点物资在进行招标采购的同时，还采取定点定矿采购的模式加以补充。在产品销售方面，公司实行“统一销售、分区管理”，根据销售对象的不同，建立了经销模式为主、直销模式为辅的多渠道、多层次销售网络。
（三）水泥行业及业绩驱动因素情况
水泥是国民经济建设的基础原材料，广泛应用于国家基础设施建设，包括铁路、公路、机场、港口、水利工程等大型基建项目，以及城市房地产开发和农村民用建筑建设。水泥行业的发展与国家和地区的经济发展及宏观经济周期高度相关，并受固定资产投资尤其是房地产和基建投资拉动。同时，国家施行的调控政策、产业政策和节
能减排、环保法规亦对水泥行业产生巨大影响。
我国改革开放以来的高速发展，创造了巨大的水泥需求，推动水泥行业快速发展。1985年起，我国水泥产量一直位居世界第一，随着我国经济发展方式转型和进入“新常态”，水泥需求维持平稳并逐步缓慢下行，全国水泥产量在2014年创下24.8亿吨的历史峰值后见顶回落，2015年我国水泥产量出现25年来的首次负增长，利润总额大幅下滑，水泥行业进入产能过剩时代。2016年起，我国开始推进供给侧结构性改革，在政府加强大气污染治理、环保督查等政策的施行影响下，我国水泥行业通过加强行业自律、区域协调、实施错峰生产、调控水泥产能等措施，水泥供需关系逐步改善，全国水泥市场平均价格下跌至2016年2月的237元/吨（含税到位价）低位企稳后开始回升，结束了自2014年以来连续两年持续快速下滑的态势，并在市场供需关系作用下，至目前延续了水泥行业自身的淡旺季走势，总体呈现价格理性回升的态势。
2018年上半年，福建省固定资产投资增速略有下降，水泥产量4063.1万吨，同比增长9.1%，外省入闽水泥大幅减少及省内水泥企业良好自律、合理错峰生产，市场供需关系大体平衡，水泥价格相对维稳。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用√不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
公司始创于1958年，具有60年的历史，为福建省传统龙头企业，是福建地区产能规模最大的水泥制造企业，也是福建省水泥行业唯一的一家上市公司。公司于2006年12月被国家发展和改革委员会等部门列入“国家重点支持水泥工业结构调整大型企业(集团)名单”中重点支持的60家企业，是福建地区仅有的两家入围水泥生产企业之一。相比省内其它水泥企业，公司具有以下优势：
1、品牌优势：公司拥有“建福”、“炼石”两个品牌商标，均是“福建省著名商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。
2、自有铁路专用线优势：公司建福厂、永安建福、炼石厂以及多个水泥生产基地都拥有铁路专用线，特定市场具有物流成本优势。
3、品质优势
公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第一核心价值观。公司按照ISO9001、ISO14001、OHSAS18001和ISO10012等国际标准建立一体化管理体系，获得产品、质量、环境、职业健康安全和计量的五项认证。公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司的产品先后运用于水口水电站、长乐国际机场、厦门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五里亭立交桥、高速公路等众多标志性建筑及重点工程项目中。
经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018年上半年，我国经济延续了总体平稳、稳中向好的发展态势，GDP同比增长6.8%，固定资产投资（不含农户）同比增长6%，增速比去年同期回落2.6个百分点。其中：基础设施投资（不含电力、热力、燃气及水生产和供应业）同比增长7.3%，增速同比大幅回落13.8个百分点；房地产开发投资同比名义增长9.7%，增速同比提高1.2个百分点。（数据来源：国家统计局、中国水泥网，水泥大数据研究院）
2018年上半年，福建省GDP同比增长8.2%，增幅比上年同期回落0.1个百分点。固定资产投资同比增长13.4%，增幅比上年同期回落0.7个百分点，其中：房地产开发投资同比增长1.6%，增幅分别比一季度和上年同期回落1.4个和0.6个百分点。（数据来源：福建省统计局）
在供给侧结构性改革的背景下，尤其是三年蓝天保卫战等环保治理措施施行的影响下，2018年上半年，福建省水泥企业加强自律，较好落实错峰生产，加上外省入闽水泥减少，省内水泥价格相对维稳。
报告期，公司聚焦生产经营主要问题及重点工作，多措并举，以绩效考核为抓手，持续开展管理提升活动，成效明显，呈现产销两旺、量价齐升的良好态势，对比上年同期，商品毛利率提升23.45个百分点，主营业务扭亏并大幅盈利，实现归属于上市公司股东的净利润22,518.64万元，为公司同期历史之最。主要经营情况如下：
报告期内，公司生产熟料327.39万吨，生产水泥377.46万吨，比上年同期分别增长25.76％和28.54％,实现水泥销售（含商品熟料，下同）394.46万吨，同比增长22.65％，水泥销售均价比上年同期上升了38.03%，实现营业收入126,644.10万元，同比增加68.79%，利润总额31,984.88万元，同比增加38,661.69万元，归属于母公司所有者的净利润22,518.64万元，同比增加26,824.90万元，经营活动产生的现金流量净额33,791.16万元，同比增加58,362.84万元。
年度预算调整情况：
2018年上半年，在福建省水泥市场供需关系改善情况下，水泥价格处于相对高位，维稳状况超出公司原先预期。面对机遇，公司管理层提出了调整本年度预算的方案，并经董事会审议通过。调整前后的预算主要指标对比如下：
水泥产量（万吨）
水泥销量（万吨）
营业收入（万元）
256,937.29
193,055.58
成本费用（万元）
209,921.12
205,666.86
(一)主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
1,266,440,971.87
750,297,777.74
834,638,388.02
668,671,472.07
28,534,233.60
20,888,914.76
79,026,648.59
86,614,458.93
43,283,689.15
44,878,343.31
经营活动产生的现金流量净额
337,911,595.28
-245,716,812.53
投资活动产生的现金流量净额
58,806,476.37
-2,573,555.08
筹资活动产生的现金流量净额
-431,588,758.13
123,319,612.55
营业收入变动原因说明:本期营业收入同比增长68.79%，主要是水泥销量和售价同比均有较大增长所致。
营业成本变动原因说明:本期营业成本同比增长24.82%，主要是本期水泥销量同比增加22.65%，以及煤炭价格上涨、各基地水泥销量权重变化所致。
销售费用变动原因说明:本期销售费用同比增长36.60%，主要是本期水泥销量同比增长22.65%相应增加自备车、专用线、装车费、代理费等费用，以及职工薪酬有所增加所致。
管理费用变动原因说明:本期管理费用同比下降8.76%，主要是本期停工损失、采矿权证租赁费同比大幅减少所致。
财务费用变动原因说明:本期财务费用同比下降3.55%，主要是本期以部分自有资金偿还借款，融资规模同比缩减较大，使利息支出减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加58,362.84万元，主要是本期净利润同比增加33,067.55万元，以及上年同期支付以前年度经营性应付款27,828.18万元所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金流量净额同比增加6,138.00万元，主要是本期收到政府征收公司漳州水泥土地房屋补偿款余款（总补偿款的70%部分）5,176.89万元，以及本期实际收到的兴业银行现金股利同比增加1557.05万元（上年同期因部分股份用于质押借款及资管，对应的1403万元股利暂未收到。）
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少449.98%，主要是本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加，缩减了融资规模，使本期筹资活动流入现金大幅减少35,400万元；以及本期以部分自有资金归还借款，筹资活动流出的现金增加20,090.84万元所致。
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用□不适用
报告期，公司结算政府征收公司漳州水泥厂土地房屋的补偿收益4031.08万元，占公
司利润总额31984.88万元的12.60%，上年同期公司无该项收益。
√适用□不适用
主营业务分行业、分产品情况
营业收入比
营业成本比
上年增减（%）上年增减（%）上年增减
一、水泥制造1,254,812,787.2.86
1,175,513,468.44
766,627,972.17
79,299,318.56
61,064,650.69
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
资产及负债状况
单位：万元
本期期末数
上期期末数
本期期末金额
本期期末数
占总资产的
上期期末数
占总资产的
较上期期末变
动比例（%）
流动资产：
交易性金融资产
主要是本期增加“工业互联”限售股认购款
本期票据结算货款增加
本期收回以前年度部分货款
本期增加预付原材料、设备款
本期收到上年末应收利息
其他应收款
持有待售资产
本期结算政府征收公司漳州厂土地房屋补偿
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
长期股权投资
投资性房地产
210,286.57
220,182.14
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
314,527.86
334,587.52
382,825.04
407,269.55
流动负债：
149,550.00
187,340.00
本期客户加大提货量
应付职工薪酬
本期应税利润大幅增加，相应增加应缴所得
税，及增加国家新开征的环境保护税应缴税
本期支付上年末应付利息
其他应付款
一年内到期的非流动
本期支付福建福能融资租赁公司租赁费本金
其他流动负债
本期预提担保费、自备车费用及其他费用
流动负债合计
243,768.98
286,141.11
非流动负债：
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
257,171.06
301,751.90
截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末账面价值
3,176,025.00
410,739,530.23
售后回租、质押
可供出的金融资产
144,000,000.00
1000万股兴业银行股票用于借款质押
557,915,555.23
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用□不适用
单位：万元
可供出售金融资产
-15.87期末比期初减少，系所持兴业银
行、兴业证券股票市值下跌影响
长期股权投资
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
√适用□不适用
单位：万元
本年度投入
累计实际投
项目收益情
海峡水泥带9000kW纯低温余热发
108,168.81
电的4500t/d熟料水泥生产线工程
金银湖水泥磨技改项目
未独立核算
安砂建福二期工程及技改
133,632.26
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
1）以公允价值计量且其变动计入当期股东权益的金融资产
单位：万元
报告期所有
期末账面值
者权益变动
比例（％）
"原始股及二
级市场购入"
原始股及配股
注：报告期，公司收到兴业银行2017年度现金分红2007.72万元。兴业证券2017年
度每股现金分红0.15元的方案尚未实施。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期初账面值
报告期内购入
报告期内售出
公允价值变
期末账面值
期末投资成
137,593.58
1,415,569.19
1,517,302.66
719,678.79
-34,071.18
831,772.07
793,615.22
1、上表的交易性金融资产为公司参与网下新股申购和资管项目所配售到的股票，
已缴款待上市的股票其公允价值按认购成本计量。
2、定向资管计划（与兴证证券资产管理有限公司签订的定向资产管理合同（合
同编号αDX-2016084））已于日到期，报告期内已完成清算。
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1、主要控股参股公司情况
单位：万元
注册资本权益比
水泥生产制造
水泥生产制造
金银湖公司
水泥生产制造
水泥生产制造
水泥生产制造
水泥生产制造
水泥生产制造
注：（1）建福南方财务数据为其合并报表数据。
（2）安砂建福为建福南方的全资子公司。
2、业绩变动情况说明
主要是全资子公司安砂建福本期净利润大幅增加
主要是对比上年同期，水泥销量增长30.24%及商品销
售毛利率增加20.15个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅28.74%高于成本的增幅0.03%所致。
主要是对比上年同期，水泥销量增长138.49%及商品销
金银湖公司
售毛利率增加21.52个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅22.46%高于成本的增幅-3.72%所致。
主要是对比上年同期，水泥销量增长25.83%及商品销
售毛利率增加36.37个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅41.28%高于成本的增幅-4.13%所致。
主要是对比上年同期，水泥销量增长40.75%及商品销
售毛利率增加-1.15个百分点综合影响所致。综合毛利
率下降主要是本期水泥售价的增幅34.70%低于成本的
增幅36.72%所致。成本上升主要是熟料采购价格上升
本期停产。上年同期短期开机并销售水泥4.25万吨，
售价成本严重倒挂。
主要是对比上年同期，水泥销量增长12.26%及商品销
售毛利率增加24.08个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅46.38%高于成本的增幅4.83%所致。
说明：上表变动比例计算，当分母为负数时取其绝对值计算。
此外，报告期公司取得参股金融企业“兴业银行”2017年度现金红利2007.72万元。(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用□不适用
第三季度是福建省水泥市场的淡季，也是省内施行错峰生产的时间段，市场供需关系有望维持平稳，公司水泥销售有望保持较好水平，预计2018年1――9月归属于上市公司股东的净利润在2.95亿元――3.45亿元之间，与上年同期相比，继续扭亏为盈。
(二)可能面对的风险
√适用□不适用
公司在生产经营主要面临以下风险：
1、市场变化带来的经营风险。
公司水泥市场全部集中在福建本省，市场需求与当地的固定资产投资规模，尤其
是基础设施建设、房地产开发投资紧密相关。在水泥产能总体过剩，市场供需关系改善严重依赖于供给侧结构性改革和企业自律、行业协调下进行错峰生产的情况下，如果当地的固定资产投资增速下行以及房地产调控政策导致房地产投资严重下滑，则可能引发市场恶性竞争，造成水泥价格下滑，对公司实行以销定产的部分子公司或熟料生产线，可能会因此导致售价与成本倒挂，带来经营风险。
针对上述风险，公司将密切关注国家宏观经济政策的变化，加强对影响水泥行业的政策和因素的分析、研究，正确把握市场供求关系，及时调整营销策略；在努力构筑系统成本最低，降低综合成本的同时，加强区域市场建设，持续推进行业稳价措施，优化区域销售政策，实施定区域定期划分管理；强化渠道管理、优化，完善重点工程投标方法，持续推进备忘录，规范市场秩序；加强团队建设，加强销售人员培训，推进销售经理岗位交流，提升主动学习能力与执行力。
2、能源价格上涨风险
近2年能源（煤、电、油）占水泥成本的比重持续攀升，至2017年公司水泥的能源成本占比由2015年的45%升至53%。一旦煤炭价格由于政策变动或市场供求关系等因素影响出现较大幅度上涨，公司生产成本将会面临上行压力。如果由此推动的成本上涨无法完全传导至产品价格，将对公司盈利产生负面影响。
针对上述风险，公司将持续关注煤炭等原燃材料市场供求变化，提高市场预判能力，加强与大型煤企合作，拓宽煤炭采购渠道，最大程度节约原燃材料采购成本；坚持推进节能降耗技改，努力提高吨水泥余热发电能力，提升生产线精细化操作水平，进一步降低煤电消耗指标；同时，加强与电力公司的合作，持续施行直供电的办法，降低电力采购成本。
3、环保成本增加的风险
近年来国家环保标准不断提升，环保执法力度日益增强，党的十九大明确指出要加快生态文明建设，推进绿色发展，国务院于2018年7月印发了《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，《环境保护税法》也从今年起全面实施，环保治理力度持续加大将成为常态，企业不断加大环保投入亦是趋势，这将进一步提高企业生产成本。
针对上述风险，公司高度重视环境保护，加强对生产厂的环保管理，督促其严格执行相关环保法律法规，并将其纳入绩效考核；做好环保设备日常运行管理和维护，确保各项环保排放指标达到国家及地方法规要求；加大投入，实现节能减排，持续做好清洁文明生产。
4、完成2018年经营计划存在不确定性
公司基于目前状况及对下半年市场的预判，调整了2018年年度预算。该预算能否完成，将受水泥价格、水泥销量、煤炭价格等多重因素影响。
公司2018年生产经营计划，不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(三)其他披露事项
□适用√不适用
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站
决议刊登的
的查询索引
公司2017年年度股东大会
上交所网站
http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明□适用√不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
三、 承诺事项履行情况
公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用□不适用
承诺时间及期限
自作出承诺（2012
年5月）的当年起
长期有效，直至本
公司完成受让甲
方的采矿权为止
注1：2012年，采矿权人福建省三达石灰石厂延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿采矿许可证应缴纳的采矿权价款总额2357.65万元，由公司炼石水泥厂承担并向国土资源部门分期支付，其中：2012年支付943万元、2013年支付708万元、2014年支付706.65万元，并在支付第二期采矿权价款以后各期还应按银行同期贷款利率支付相应利息。同时，三达石灰石厂向本公司承诺以下事项，且该承诺不因本公司有偿使用采矿权人该采矿许可证支付的费用的变化或协议内容的变化而改变：1、在本次办理的采矿许可证（证号：C）有效期（日至日）内，本公司为唯一且连续有偿使用该采矿许可证的使用人；未来该采矿权如转让，在同等条件下，本公司享有优先受让权，且届时该采矿权公允价值中包含的因公司承付采矿权价款形成的相应余额部分应予扣除；三达石灰石厂支持本公司在条件成熟时，将其拥有的该采矿权经评估后作价注入本公司。2、自本次双方签署的许可使用协议书约定的开始执行之日（定价基准日）起的未来五年期限内，本公司有偿使用其矿证石灰石矿资源价格（关联交易价格）均不高于本次确定的价格，即按实际开采量以每吨1元确定的交易价格；自定价基准日起五年期满
以后，如果石灰石市场交易价格（矿企出厂不含税价）比定价基准日当年平均市场交易价格大幅上涨50%以上，则可以按不高于石灰石市场交易价格上涨幅度的10%调增本公司有偿使用其矿证石灰石矿资源价格，但必须保证公司炼石水泥厂届时按调增后价格使用的石灰石成本至少比市场交易价格低10%为前提。
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、 破产重整相关事项
□适用√不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用□不适用
事项概述及类型
温州建设集团矿山工程有限公司（原告）诉子公司
上交所网站（http://www.sse.com.cn）
海峡水泥等建设工程施工合同纠纷案件。
本公司日披露的《福建
福建省泉州市中级人民法院于日对
水泥股份有限公司关于子公司涉及诉讼该案作出一审判决，要求被告海峡水泥、福建省德化县
的公告》（编号：临）；2016阳春矿业有限公司支付原告代垫款10,904,820元及利
年12月13日披露的《福建水泥股份有息，原告在代垫款10,904,820元范围内就桶钓岭尾矿
限公司关于子公司海峡水泥涉及诉讼一库工程折价或拍卖价款享有优先受偿权等。海峡水泥不
审判决结果的公告》（编号：临
服，将本案上诉至福建省高院。日，福
）；日披露的《福建省高院作出终审判决[（2017）闽民终第124号],变
建水泥股份有限公司关于子公司海峡水更福建省泉州市中级人民法院民事判决第一项为：海峡
泥涉及诉讼终审判决结果的公告》（编水泥、福建省德化县阳春矿业有限公司应于本判决生效
之日起十日内共同支付温州建设集团矿山工程有限公
司代垫款8,711,320元及利息（日前的
利息为1,465,508.92元；日后的利息按
中国人民银行同期同类贷款利率计算，自2017年1月
24日起至实际付款之日止）；撒销福建省泉州市中级人
民法院（2015）泉民初字第1350号）民事判决第二项、
终审判决后，当事的原被告就款项支付事宜签订了
三方协议。截至目前，海峡水泥已支付约919.21万元，
原被冻结的银行账户已在2018年3月解冻。
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
单位：万元
2018年预计
福建省永安煤业有限责任公司
厦门振华能源有限公司
福建省福能新型建材有限责任公司
采购脱硫石膏
采购粗粉煤灰
福建省钢源粉体材料有限公司
福建南纺有限责任公司
采购过滤材料
厦门联美商贸有限公司
福建省建材（控股）有限责任公司
所属混凝土公司
华润水泥（泉州）有限公司
华润水泥（漳平）有限公司
华润水泥（连江）有限公司
福建省配电售电有限责任公司
直购电技术服务
租金123.17万元，物
福州美伦酒店管理有限责任公司
租赁办公场所
业费12.86万元，清
洁费0.71万元
预计最高本
福建省建材（控股）有限责任公司
福建福能融资租赁股份有限公司
福建省能源集团有限责任公司
福建省能源集团财务有限公司
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用
（1）公司初步意向拟收购南方水泥所持建福南方公司
见上证所网站：http://www.sse.com.cn/公
50%股权事项，截至目前，无新进展。
司披露于：
日披露的《公司第七届董事
会第十八次会议决议公告》；
日披露的《公司关于拟收购建福南方公司50%
股权事项的进展公告》。
（2）受让福建省三达石灰石有限责任公司两矿采矿权
见上证所网站：http://www.sse.com.cn/公
经公司日第二次临时股东大会通
司披露于：
过，同意公司受让三达石灰石公司拥有的福建省顺昌
日披露的《关于受让顺昌洋
县洋姑山石灰石矿和福建省顺昌五里亭水泥硅质原料
姑山石灰石矿和顺昌五里亭水泥硅质原料矿
矿（以下合称两矿）两矿采矿权。本次交易以经福建
两矿采矿权（关联交易）的公告》。
省国资委备案确认的两矿评估值5288.23万元作为交
易价格的定价依据。根据2012年公司与福建省三达石
灰石厂（三达石灰石公司前身）签订的《顺昌洋姑山
石灰石矿采矿权价款承付协议书》，公司实际应支付
的转让价款为评估值扣除本公司先前承付采矿权价款
形成的相应余额后的金额即3284.91万元。
截至目前公司正向政府有关部门申请办理两矿权
证过户事宜。
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
向关联方提供资金
关联方向上市
公司提供资金
福建省煤炭工业科学研究所
莆田建福大厦有限公司
控股子公司
泉州泉港金泉福建材有限公司
全资子公司
福建永安建福水泥有限公司
全资子公司
2,433.926,977.49
福建省永安金银湖水泥有限公司控股子公司
22,936.87-680.
福建省海峡水泥股份有限公司
控股子公司
101,763.85
福建省宁德建福建材有限公司
控股子公司
福建省德化县阳春矿业有限公司其他关联人
1,961.15-189.60
德化县亿鑫矿业有限公司
其他关联人
三明新型建材总厂
永安市建福水泥运输有限公司
参股子公司
香港原野发展公司
其他关联人
永安市建福水泥运输有限公司
参股子公司
华润水泥投资有限公司
其他关联人
华润混凝土(福建)有限公司
母公司的全资
147,648.357,873.
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
(五)其他重大关联交易
□适用√不适用
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否存是否为关
担保否已经担保是担保逾在反担关联方联
金额(协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
报告内对子公司的担保均按股东大会通过的担保计划实施
其他重大合同
□适用√不适用
十二、上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
十三、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十四、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
√适用□不适用
月份,公司重点排污单位污染物排放情况具体见下表：
注：根据福建省环保厅闽环保科〔2014〕12号《关于水泥工业大气污染物排放
标准执行有关事项的通知》，福建省水泥企业应同时符合福建省水泥工业大气污染物
排放标准DB35/和国家GB的有关规定要求。公司上表“执行排
放标准”已按就高原则列示。
防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用
报告期内，公司严格遵守国家、地方法律法规的要求，通过季度生产运营管理评
价和跑冒滴漏专项及收尘器专项检查整改，持续推进清洁文明生产，加大环保设备及
项目投入,公司全部7条熟料生产线（炼石4#窑暂停生产）和14条水泥磨生产线，均
配备完备的收尘设施，完好率100%，安全稳定运行，全部达标排放；6套脱硝设备（炼
石4#窑暂停生产）严格按照国标和福建省环保厅有关规定在线运行、适时监督，全部
实现达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司所有生产基地均取得国家统一颁发的新的排污许可证，并严格按照排污许可
制度执行污染物排放监测。
突发环境事件应急预案
√适用□不适用
为贯彻《中华人民共和国突发事件应对法》、《突发环境事件应急预案管理暂行
办法》等法律法规及有关文件的要求，公司基地工厂均制定了突发环境事件应急预案
并向环保部门备案，分别进行应急演练，达到降低环境危害，保护员工和周边群众、
保护环境的目的。
环境自行监测方案
√适用□不适用
每季度公司六个基地工厂均委托第三方检测机构对公司有组织和无组织排放均进
行检测，各基地工厂不定期自行检查，对不符合要求的项目立即整改，1-6月公司基
地工厂各排放点均为达标排放。
其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用√不适用
(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用√不适用
(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
十五、其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用√不适用
(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
□适用√不适用
普通股股份变动及股东情况
一、股本变动情况
股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
截止报告期末普通股股东总数(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
持有有质押或冻
期末持股数
福建省建材（控股）有限责
109,913,089
境内非国有
南方水泥有限公司
20,090,951
境内非国有
福建煤电股份有限公司
12,100,833
境内自然人
福建省投资开发集团有限
境内自然人
境内自然人
境内自然人
陕西省国际信托股份有限公
司－陕国投?永利32号证券
投资集合资金信托计划
境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售
股份种类及数量
条件流通股
福建省建材（控股）有限责任公司
109,913,089
人民币普通股
109,913,089
南方水泥有限公司
20,090,951
人民币普通股
20,090,951
福建煤电股份有限公司
12,100,833
人民币普通股
12,100,833
人民币普通股
福建省投资开发集团有限责任公司
人民币普通股
1,820,885人民币普通股
1,742,468人民币普通股
1,610,300人民币普通股
陕西省国际信托股份有限公司－陕国
投?永利32号证券投资集合资金信托计
人民币普通股
1,487,300人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、福建省建材（控股）有限责任公司（代表国家持有股份）
与福建省煤电股份有限公司均为本公司实际控制人福能集团
的控股子公司，二者属于《上市公司收购管理办法》规定的一
致行动人。
2、福建省建材（控股）有限责任公司（或者福建煤电股份有
限公司）、南方水泥有限公司、福建省投资开发集团有限责任
公司相互之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
3、除上述1、2项情况外，公司未详其他股东之间是否存在关
联关系或者是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
优先股相关情况
□适用√不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用□不适用
报告期内股份
增减变动原因
增减变动量
董事、总经理
董事、总会计
监事会主席
其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
担任的职务
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
公司债券相关情况
□适用√不适用
一、 审计报告
□适用√不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元币种:人民币
流动资产：
344,599,104.29
377,083,013.35
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
831,772.07
137,593.58
损益的金融资产
衍生金融资产
33,347,889.55
23,113,836.11
783,236.67
2,083,772.58
6,820,136.41
5,137,774.58
应收分保账款
应收分保合同准备金
105,602.91
其他应收款
70,521,463.35
85,252,780.85
买入返售金融资产
166,060,557.56
150,632,511.39
持有待售资产
24,615,297.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
59,965,219.52
58,658,121.69
流动资产合计
682,971,794.50
726,820,304.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
465,581,306.00
553,435,904.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
10,200,000.00
10,200,000.00
投资性房地产
30,960,947.68
31,573,700.26
2,102,865,732.87
2,201,821,377.21
41,502,691.22
40,722,333.68
固定资产清理
生产性生物资产
362,943,690.52
371,382,681.33
长期待摊费用
96,604,909.90
100,301,026.59
递延所得税资产
19,261,648.75
19,594,952.55
其他非流动资产
15,317,161.01
16,802,742.32
非流动资产合计
3,145,278,583.68
3,345,875,213.67
3,828,250,378.18
4,072,695,518.47
流动负债：
1,495,500,000.00
1,873,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
250,863,500.00
248,582,491.67
360,873,575.95
391,329,696.15
54,128,917.80
71,171,255.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
54,438,138.91
67,583,273.49
68,611,606.99
46,471,251.80
2,450,854.23
其他应付款
124,993,012.37
121,974,060.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
13,050,000.00
38,367,291.57
其他流动负债
15,231,033.28
流动负债合计
2,437,689,785.30
2,861,411,087.59
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
29,931,731.21
30,055,178.25
递延所得税负债
104,089,083.92
126,052,733.42
其他非流动负债
非流动负债合计
134,020,815.13
156,107,911.67
2,571,710,600.43
3,017,518,999.26
所有者权益
381,873,666.00
381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
213,903,585.56
213,903,585.56
减：库存股
其他综合收益
282,638,012.58
348,528,961.08
13,413,151.33
11,270,552.60
59,793,333.86
59,793,333.86
一般风险准备
未分配利润
-187,037,433.43
-412,223,796.43
归属于母公司所有者权益合计
764,584,315.90
603,146,302.67
少数股东权益
491,955,461.85
452,030,216.54
所有者权益合计
1,256,539,777.75
1,055,176,519.21
负债和所有者权益总计
3,828,250,378.18
4,072,695,518.47
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
母公司资产负债表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元币种:人民币
流动资产：
191,928,305.33
232,131,858.84
以公允价值计量且其变动计入当期
831,772.07
137,593.58
损益的金融资产
衍生金融资产
32,325,605.63
22,613,836.11
11,382,430.96
2,080,331.96
1,044,038.70
85,284,532.75
其他应收款
1,378,567,528.17
1,496,969,989.37
44,570,225.15
44,076,195.31
持有待售资产
24,615,297.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
190,914,012.83
2,628,365.64
流动资产合计
1,851,563,918.84
1,910,598,777.00
非流动资产：
可供出售金融资产
465,581,306.00
553,435,904.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,323,188,592.20
1,323,188,592.20
投资性房地产
30,960,947.68
31,573,700.26
294,891,275.96
313,590,269.79
13,383,605.77
13,067,077.55
固定资产清理
生产性生物资产
131,962,112.08
135,738,912.00
长期待摊费用
25,763,810.09
28,601,042.57
递延所得税资产
14,367,545.10
14,700,848.90
其他非流动资产
238,200.00
238,200.00
非流动资产合计
2,300,377,890.61
2,414,175,043.00
4,151,941,809.45
4,324,773,820.00
流动负债：
1,396,500,000.00
1,774,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
202,040,000.00
202,040,000.00
550,723,686.79
284,483,519.26
58,211,051.16
75,356,739.56
应付职工薪酬
36,622,875.19
41,725,943.27
7,643,180.20
24,347,320.98
2,319,266.73
625,424,388.71
612,473,361.99
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
13,050,000.00
38,367,291.57
其他流动负债
10,146,438.01
流动负债合计
2,900,361,620.06
3,055,513,443.36
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
9,977,079.36
9,977,079.36
递延所得税负债
94,212,670.88
116,176,320.38
其他非流动负债
非流动负债合计
104,189,750.24
126,153,399.74
3,004,551,370.30
3,181,666,843.10
所有者权益：
381,873,666.00
381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
211,740,794.16
211,740,794.16
减：库存股
其他综合收益
282,638,012.58
348,528,961.08
7,609,474.74
6,650,971.71
59,793,333.86
59,793,333.86
未分配利润
203,735,157.81
134,519,250.09
所有者权益合计
1,147,390,439.15
1,143,106,976.90
负债和所有者权益总计
4,151,941,809.45
4,324,773,820.00
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
合并利润表
单位:元币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
1,266,440,971.87
750,297,777.74
其中：营业收入
1,266,440,971.87
750,297,777.74
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,012,577,477.85
840,081,064.68
其中：营业成本
834,638,388.02
668,671,472.07
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
26,658,158.13
16,678,532.10
28,534,233.60
20,888,914.76
79,026,648.59
86,614,458.93
43,283,689.15
44,878,343.31
资产减值损失
436,360.36
2,349,343.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-34,071.18
投资收益（损失以“－”号填列）
22,141,165.37
20,026,387.65
其中：对联营企业和合营企业的投资
资产处置收益（损失以“－”号填
39,657,211.76
汇兑收益（损失以“－”号填列）
3,881,594.37
2,649,376.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
319,509,394.34
-67,014,370.70
加：营业外收入
1,647,497.45
1,896,261.79
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
1,308,081.28
1,649,944.54
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
319,848,810.51
-66,768,053.45
减：所得税费用
55,799,375.65
-141,993.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
264,049,434.86
-66,626,060.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
223,796,713.67
-66,626,060.09
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
40,252,721.19
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
225,186,363.00
-43,062,681.34
2.少数股东损益
38,863,071.86
-23,563,378.75
六、其他综合收益的税后净额
-65,890,948.50
16,034,733.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-65,890,948.50
16,034,733.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-65,890,948.50
16,034,733.00
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
-65,890,948.50
16,034,733.00
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
七、综合收益总额
198,158,486.36
-50,591,327.09
归属于母公司所有者的综合收益总额
159,295,414.50
-27,027,948.34
归属于少数股东的综合收益总额
38,863,071.86
-23,563,378.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
母公司利润表
单位:元币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
1,344,663,179.92
790,044,227.83
减：营业成本
1,263,320,014.01
766,107,732.79
税金及附加
11,520,474.03
7,233,794.36
11,867,659.76
7,012,010.30
36,359,057.24
33,317,751.84
11,089,476.79
12,893,893.42
资产减值损失
258,268.14
1,115,389.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
-34,071.18
投资收益（损失以“－”号填列）
22,141,165.37
20,000,208.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
40,310,779.93
517,912.00
132,276.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
73,184,016.07
-17,410,707.46
加：营业外收入
1,450,236.78
727,359.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
258,771.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
74,633,709.03
-16,942,119.81
减：所得税费用
5,417,801.31
336,984.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
69,215,907.72
-17,279,104.49
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
28,963,186.53
-17,279,104.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
40,252,721.19
五、其他综合收益的税后净额
-65,890,948.50
16,034,733.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-65,890,948.50
16,034,733.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-65,890,948.50
16,034,733.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
3,324,959.22
-1,244,371.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
合并现金流量表
单位：元币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,118,103,793.73
780,966,149.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
2,990,235.33
收到其他与经营活动有关的现金
27,332,992.21
161,898,292.75
经营活动现金流入小计
1,148,427,021.27
942,864,442.11
购买商品、接受劳务支付的现金
394,047,475.09
763,228,805.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
123,196,254.77
112,335,147.99
支付的各项税费
134,373,669.89
87,847,291.34
支付其他与经营活动有关的现金
158,898,026.24
225,170,009.65
经营活动现金流出小计
810,515,425.99
1,188,581,254.6
经营活动产生的现金流量净额
337,911,595.28
-245,716,812.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
20,077,200.00
6,641,680.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
51,769,093.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,518,101.35
1,531,983.05
投资活动现金流入小计
73,364,394.35
8,189,643.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
12,820,246.77
9,796,390.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
1,737,671.21
966,808.08
投资活动现金流出小计
14,557,917.98
10,763,198.13
投资活动产生的现金流量净额
58,806,476.37
-2,573,555.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
846,500,000.00
1,200,500,000.0
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
846,500,000.00
1,200,500,000.0
偿还债务支付的现金
1,236,900,000.00
1,028,500,000.0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
41,173,858.13
45,153,359.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
3,527,027.79
筹资活动现金流出小计
1,278,088,758.13
1,077,180,387.4
筹资活动产生的现金流量净额
-431,588,758.13
123,319,612.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-34,870,686.48
-124,970,755.06
加：期初现金及现金等价物余额
376,293,765.77
319,723,143.31
六、期末现金及现金等价物余额
341,423,079.29
194,752,388.25
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
母公司现金流量表
单位:元币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,204,040,403.66
828,394,755.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
432,890,724.12
343,005,569.13
经营活动现金流入小计
1,636,931,127.78
1,171,400,325.00
购买商品、接受劳务支付的现金
672,939,844.05
956,838,848.71
支付给职工以及为职工支付的现金
76,525,520.88
62,181,047.69
支付的各项税费
52,743,711.81
39,542,865.99
支付其他与经营活动有关的现金
516,532,277.68
413,162,116.07
经营活动现金流出小计
1,318,741,354.42
1,471,724,878.46
经营活动产生的现金流量净额
318,189,773.36
-300,324,553.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
20,077,200.00
6,641,680.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
51,769,093.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,518,101.35
1,531,983.05
投资活动现金流入小计
73,364,394.35
8,189,643.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
640,833.63
653,965.31
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
1,733,978.21
966,808.08
投资活动现金流出小计
2,374,811.84
1,620,773.39
投资活动产生的现金流量净额
70,989,582.51
6,568,869.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
747,500,000.00
1,066,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
747,500,000.00
1,066,500,000.00
偿还债务支付的现金
1,137,900,000.00
859,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
38,968,009.38
42,259,038.83
支付其他与筹资活动有关的现金
3,527,027.79
筹资活动现金流出小计
1,176,882,909.38
905,286,066.62
筹资活动产生的现金流量净额
-429,382,909.38
161,213,933.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-40,203,553.51
-132,541,750.42
加：期初现金及现金等价物余额
231,779,358.84
246,724,765.55
六、期末现金及现金等价物余额
191,575,805.33
114,183,015.13
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
单位:元币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合
其他权益工具
其他综合收
未分配利润
一、上年期末余额
381,873,666.00
213,903,585.56
348,528,961.08
11,270,552.60
59,793,333.86
-412,223,796.43
452,030,216.541,055,176,519.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
381,873,666.00
213,903,585.56
348,528,961.08
11,270,552.60
59,793,333.86
-412,223,796.43
452,030,216.541,055,176,519.21
三、本期增减变动金额（减少以
-65,890,948.50
2,142,598.73
225,186,363.00
39,925,245.31
201,363,258.54
“－”号填列）
（一）综合收益总额
-65,890,948.50
225,186,363.00
38,863,071.86
198,158,486.36
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
2,142,598.73
1,062,173.45
3,204,772.18
1．本期提取
7,028,975.10
2,577,454.28
9,606,429.39
2．本期使用
4,886,376.37
1,515,280.83
6,401,657.21
（六）其他
四、本期期末余额
381,873,666.00
213,903,585.56
282,638,012.58
13,413,151.33
59,793,333.86
-187,037,433.43
491,955,461.85
1,256,539,777.75
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
其他权益工具
其他综合收
未分配利润
少数股东权益
优先股永续债其他
一、上年期末余额
381,873,666.00
213,903,585.56
329,922,275.58
5,178,952.09
59,793,333.86
-256,219,484.93
555,320,085.19
1,289,772,413.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
381,873,666.00
213,903,585.56
329,922,275.58
5,178,952.09
59,793,333.86
-256,219,484.93
555,320,085.19
1,289,772,413.35
三、本期增减变动金额（减少
18,606,685.50
6,091,600.51
-156,004,311.50
-103,289,868.65
-234,595,894.14
以“－”号填列）
（一）综合收益总额
18,606,685.50
-151,803,701.17
-105,439,813.87
-238,636,829.54
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的额
（三）利润分配
-4,200,610.33
-4,200,610.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-4,200,610.33
-4,200,610.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
6,091,600.51
2,149,945.22
8,241,545.73
1．本期提取
12,328,325.30
4,305,147.25
16,633,472.55
2．本期使用
6,236,724.79
2,155,202.03
8,391,926.82
（六）其他
四、本期期末余额
381,873,666.00
213,903,585.56
348,528,961.08
11,270,552.60
59,793,333.86
-412,223,796.43
452,030,216.54
1,055,176,519.21
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
单位:元币种:人民币
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额
381,873,666.00
211,740,794.16
348,528,961.08
6,650,971.71
59,793,333.86
134,519,250.09
1,143,106,976.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
381,873,666.00
211,740,794.16
348,528,961.08
6,650,971.71
59,793,333.86
134,519,250.09
1,143,106,976.90
三、本期增减变动金额（减少
-65,890,948.50
958,503.03
69,215,907.72
4,283,462.25
以“－”号填列）
（一）综合收益总额
-65,890,948.50
69,215,907.72
3,324,959.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
958,503.03
958,503.03
1．本期提取
3,796,735.12
3,796,735.12
2．本期使用
2,838,232.09
2,838,232.09
（六）其他
四、本期期末余额
381,873,666.00
211,740,794.16
282,638,012.58
7,609,474.74
59,793,333.86
203,735,157.81
1,147,390,439.15
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
永续债其他
一、上年期末余额
381,873,666.00
211,623,794.16
329,922,275.58
3,160,151.44
59,793,333.86
170,395,535.831,156,768,756.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
381,873,666.00
211,623,794.16
329,922,275.58
3,160,151.44
59,793,333.86
170,395,535.831,156,768,756.87
三、本期增减变动金额（减少以
117,000.00
18,606,685.50
3,490,820.27
-35,876,285.74
-13,661,779.97
“－”号填列）
（一）综合收益总额
18,606,685.50
-31,675,675.41
-13,068,989.91
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的额
（三）利润分配
-4,200,610.33
-4,200,610.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-4,200,610.33
-4,200,610.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
3,490,820.27
3,490,820.27
1．本期提取
6,995,122.00
6,995,122.00
2．本期使用
3,504,301.73
3,504,301.73
（六）其他
117,000.00
117,000.00
四、本期期末余额
381,873,666.00
211,740,794.16
348,528,961.08
6,650,971.71
59,793,333.86
134,519,250.091,143,106,976.90
法定代表人：洪海山
主管会计工作负责人：陈兆斌会计机构负责人：章超华
2018年半年度报告
三、 公司基本情况
√适用□不适用
1、公司概况
福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注册资本人民币381,873,666.00元，企业法人营业执照统一社会信用代码为：42658K。
2、公司历史沿革情况
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中国证监会证监发字(1993)51号文批复，公司于1993年首次向社会公开发行股票，并于日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的18,780万股增加到38,187万股。
上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司现为国家重点扶持发展的520家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的60户大型水泥企业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
3、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
公司经营范围：石灰石开采；建材销售；煤炭经营；对住宿业、餐饮业、旅游业、房地产业的投资；物业管理；对外贸易；建筑材料制作及技术服务、货车维修、宾馆、中型餐馆；中餐类制售（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”、“剑牌”普通硅酸盐水泥。
4、公司实际控制人
公司的第一大股东为福建省建材(控股)有限责任公司，实际控制人为福建省能源集团有限责任公司。
合并财务报表范围
√适用□不适用
1、截止日，公司合并财务报表范围内子公司情况
子公司名称
子公司类型
是否合并报表
厦门金福鹭建材有限公司
全资子公司
永安市建福设备安装维修有限公司
全资子公司
泉州市泉港金泉福建材有限公司
全资子公司
2018年半年度报告
莆田建福大厦有限公司
控股子公司
福建省永安金银湖水泥有限公司
控股子公司
福建安砂建福水泥有限公司
控股孙公司
福州炼石水泥有限公司
全资子公司
福建永安建福水泥有限公司
全资子公司
福建省海峡水泥股份有限公司
控股子公司
福建省建福南方水泥有限公司
控股子公司
福建省石狮建福建材有限公司
控股孙公司
福建省宁德建福建材有限公司
控股子公司
福建省福润水泥销售有限公司
控股子公司
2、合并范围发生变更的说明
报告期本公司合并范围包括母公司及12家子公司，与上期相比减少1家子公司。原因是2017年子公司福建顺昌炼石混凝土有限公司办理完注销手续，本期仅合并其利润表和现金流量表。
（四）本附注有关说明
1、下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指日，“期末”指日；“上期”指2016年度，“本期”指2017年度。
2、本公司主要子公司：福州炼石水泥有限公司（以下简称福州炼石）、福建永安建福水泥有限公司（以下简称永安建福）、福建省永安金银湖水泥有限公司（以下简称金银湖水泥）、福建安砂建福水泥有限公司（以下简称安砂建福）、福建省建福南方水泥有限公司（以下简称建福南方）、福建省海峡水泥股份有限公司（以下简称海峡水泥）、福建省宁德建福建材有限公司（以下简称宁德建福）、厦门金福鹭建材有限公司（以下简称金福鹭）。
四、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。2.
√适用□不适用
2018年半年度报告
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
√适用□不适用
公司以12个月作为一个营业周期
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
2018年半年度报告
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
2018年半年度报告
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
2018年半年度报告
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2018年半年度报告
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
√适用□不适用
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2018年半年度报告
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号――金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融制
资产所有权上几乎所有的风未放弃对该金融资产控按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
2018年半年度报告
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活