从银行存款支付上月税金1170元急 求
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会计专业毕业,从事会计工作多年。
借:应交税费 1170
贷:银行存款 1170
需要注意的是,应交税费下应该按税种进行明细核算
同时,上月应该有相关结转或计提分录,支付后应交税费科目余额应该为零。
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收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料,根据发票上的金额做分录:
应交税金—应交增值税—进项税额
你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。
到你公司发生业务时,做如下分录:
借:银行/现金/应收账款
应交税—应交增值税—销项税额
你好,我们收到叉车的时候是直接做费用了,不是原材料。
[中级会计]A企业和B企业均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%。A企业于2014年6月 30日向B企业出售一批产品,产品销售价款1000万元,增值税税额170万元;B企业于当日开出期限为6个月的票面价值为1170万元、票面年利率为10%的商业承兑汇票,抵偿购买该产品价款。在该票据到期日,B企业未按期兑付该票据,A企业将该应收票据按其到期价值转入应收账款,不再计算利息。A企业对该应收账款未计提坏账准备。B企业由于财务困难,短期内资金紧张,无法偿还货款,于2014年12月31日经与A企业协商,达成债务重组协议,内容如下: (1)B企业以一批产品偿还部分债务,该批产品的账面价值为20万元。市价30万元,增值税税额为5.1万元。B企业开出增值税专用发票,A企业将该产品作为库存商品入库。 (2)A企业同意减免B企业所负担全部债务扣除实物抵债后剩余债务的40%,其余债务的偿还期延至2015年12月31日。假定不考虑货币时间价值因素。 要求: (1)计算A企业发生的债务重组损失的金额,并编制债务重组时的有关分录。 (2)计算B企业债务重组后债务的账面价值、债务重组利得,并编制债务重组时的有关会计分录。
A企业和B企业均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%。A企业于2014年6月 30日向B企业出售一批产品,产品销售价款1000万元,增值税税额170万元;B企业于当日开出期限为6个月的票面价值为1170万元、票面年利率为10%的商业承兑汇票,抵偿购买该产品价款。在该票据到期日,B企业未按期兑付该票据,A企业将该应收票据按其到期价值转入应收账款,不再计算利息。A企业对该应收账款未计提坏账准备。B企业由于财务困难,短期内资金紧张,无法偿还货款,于2014年12月31日经与A企业协商,达成债务重组协议,内容如下: (1)B企业以一批产品偿还部分债务,该批产品的账面价值为20万元。市价30万元,增值税税额为5.1万元。B企业开出增值税专用发票,A企业将该产品作为库存商品入库。 (2)A企业同意减免B企业所负担全部债务扣除实物抵债后剩余债务的40%,其余债务的偿还期延至2015年12月31日。假定不考虑货币时间价值因素。 要求: (1)计算A企业发生的债务重组损失的金额,并编制债务重组时的有关分录。 (2)计算B企业债务重组后债务的账面价值、债务重组利得,并编制债务重组时的有关会计分录。