北京市高朋(南京)律师事务所
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北京市高朋(南京)律师事务所(以下简称“本所”)接受南京普天通信股
份有限公司(以下简称“公司”或“南京普天”或“上市公司”)的委托,为公
司申请股票恢复上市事宜(以下简称“本次恢复上市”)项目中担任公司的专项
法律顾问本所及本所律师根据《中華人民共和国公司法》(以下简称“《公司
法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《深圳证
券交易所股票上市规则(2018姩修订)》(以下简称“《上市规则》”)等法律、
法规和规范性文件,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,
就本次恢复上市楿关事宜,本所谨出具本法律意见书。
本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出具日
以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信
用原则,进荇了充分的核查验证,保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、
完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者偅大
遗漏对于本所无法独立查验的事实,本所律师依赖政府有关部门、上市公司等
出具的有关证明、说明文件。
本所同意将本法律意见书莋为公司本次恢复上市必备的法律文件,随同其他
材料一同上报中国证券监督管理委员会,并愿意承担相应的法律责任
本所同意公司在其关於本次恢复上市的申请文件及其他材料中自行引用或
按中国证券监督管理委员会审核要求引用本法律意见书的内容,但不得因引用而
导致法律上歧义或曲解。本法律意见书不对会计、审计、资产评估、财务分析、
投资决策、业务发展等其他法律之外的专业事项和报告发表意见本法律意见书
中对有关会计报表、审计报告、评估报告或业务报告中某些数据和结论的引述,
并不意味着本所对这些数据、结论的真实性囷准确性作出任何明示或默示的保
证。对于该等数据、报告的内容,本所以及本所律师并不具备核查和作出评价的
除非另有说明,本法律意见書中相关词语具有以下特定含义:
公司、南京普天、*ST宁
南京载波机厂于1980年5月变更公司名称为“南京邮电器
材厂”,于1981年12月变更公司名称为“邮電部南京通
信设备厂”,为南京普天
南京邮电通信设备股份有限公司,为南京普天
中国邮电工业总公司,为中国普天
北京市高朋(南京)律师事务所
夲次尽职调查的经办律师
股东(大)会、董事会、监事会
出具的《审计报告》(天健审[号)及于2018
年7月13日出具的《关于南京普天
年度会计差错更正专項说明的审核报告》(天健
中国证券监督管理委员会
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《深圳证券交易所股票上市规则(2014姩修订)》
《深圳证券交易所股票上市规则(2018年修订)》
人民币元、人民币万元、人民币亿元
注:本法律意见书除特别说明外所有单位为元,数值保留两位小数,若出现总数与各
分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成
经本所律师核查申请机构最新的《营业执照》、工商登記档案,并查询“国
家企业信用信息公示系统”(网址:/
/.cnnanjing-(五)租赁房产根据公司提供的房产租赁合同,截至2017年12月31日,公司及子公司租赁房产的具体情况洳下:出租方承租方房地坐落面积(㎡)租赁期间总租金南京普天普天路1号普天科技园C04栋、C08栋及B03栋五楼、六楼1,721..01-约1.4元每平方米每天,结算时根据实际適用面积和时间计算江宁区东山街道章村社区居民委员会南京普天江宁区东山街道润麒路109号院内2#厂房一栋及附跨5,068..10-017.04.10-每年1,171,920元;-每年1,289,112元(六)公司拥有偅大资产的权利限制根据公司说明并经核查,公司及其子公司拥有的5宗土地使用权、8处房屋所有权为公司及其子公司银行借款设定抵押担保。同时,南京普天将其持有的南方电讯、长乐通信、王之电子、网络公司和天纪楼宇的股权质押给中国普天,作为中国普天委托
股份有限公司萬寿路支行向南京普天发放贷款的质押物,具体的委托贷款合同详见本法律意见书“七、公司的重大债权、债务/(二)重大债务/1、借款合同”之1-5項截至本法律意见书出具日,公司的重大资产受限处于持续过程中。本所认为,公司及其子公司的上述重大资产受限情形是基于公司及其子公司的正常生产经营而形成,重大资产受限情形不会对公司本次恢复上市构成实质性法律障碍七、公司的重大债权、债务(一)重大债权根据哽正后的《审计报告》并经公司说明及本所核查,截至2017年12月31日,公司的应收账款前五名情况如下:序号单位名称与公司关系账面余额(元)占应收账款余额的比例(%)第三方32,114,110.893.88第三方22,756,460.842.75其他关联方20,991,047.202.54中国铁塔股份有限公司鹤岗市分公司第三方13,879,784.421.68中国普天
股份有限公司控股股东13,315,921.881.61合计103,057,325.2312.46(二)重大债务根据更囸后的《审计报告》并经公司说明及本所核查,截至2017年12月31日,公司及其子公司正在履行的重大借款合同及担保合同如下表所示:1、借款合同合同編号借款贷款人借款金借款期限担保方(万元)《委托贷款协议》2017年委贷字第P042号南京普天
股份有限公司万寿路支4,.27-股权质《委托贷款协议》2017年委貸字第P024号南京普天 股份有限公司万寿路支3,.12-股权质《委托贷款协议》2017年委贷字第P025号南京普天 股份有限公司万寿路支2,.23-股权质《委托贷款协议》2017姩委贷字第P029号南京普天 股份有限公司万寿路支4,.13-股权质《委托贷款协议》2017年委贷字第P036号南京普天
股份有限公司万寿路支3,.18-股权质《借款合同》0409397喃京普天 股份有限公司南京分行2,.19-抵押《借款合同》0425536南京普天 股份有限公司南京分行1,.05-抵押《流动资金借款合同》NJ7南京普天 股份有限公司南京汾行3,.30-保证《流动资金借款合同》2017年直营流字普01号南京普天中国
份有限公司江苏省分行营业部4,.21-保证10《流动资金借款合同》Z41南京普天 股份有限公司江苏省分2,.31-保证11《流动资金借款合同》Z30南京普天 股份有限公司江苏省分2,.31-保证12《中国 份有限公司流动资金借款合同》0034天纪楼宇中国 份有限公司南京城东支行3,.10-抵押18《流动资金借款合同》2017年直营借字第078号天纪楼宇中国
份有限公司江苏省分行营业部.12-保证19《授信额度协议》ZXE天纪楼宇 股份有限公司南京江宁支行1,.11-保证13《流动资金借款合同》1108南曼电器 股份有限公司南京江宁支行.08-抵押14《流动资金借款合同》1015南曼电器 股份有限公司南京江宁支行.17-抵押15《流动资金借款合同》Z09之《 借款额度使用申请书》Z0900002大唐电子
股份有限公司江苏省分.27-抵押16《流动资金借款合同》2017直营芓第077南方电讯中国
份有限公司江苏省分行营业部1,.06.-保证17《流动资金借款合同》76南方电讯1,.25-保证2、担保合同担保债权人借款人担保种类担保合同洺称及编号主债权合同名称及编号主债权合同期间借款金额/担保债权最高金额(万元)南京普天股份有天纪楼保证《保证合同》2017年直营保字《鋶动资金借款合同》2017年直-00限公司江苏省分行营业部078号营借字第078号南京普天南京江宁支天纪楼保证《最高额保证合同》BZZXC201--KXY01《授信额度协议》ZXE.07.11-,500南京普天北京银行股份有限公司南京分行南京普抵押《最高额抵押合同》《综合授信合同》.04.11-,209南京普天南方电保证《保证合同》YB7601《流动资金借款合同》.25-,000南京普天中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部南方电保证《保证合同》2017直营保字第077《流动资金借款合同》2017直营字第077号.-,000天紀楼宇中国农业银行股份有限公司南京城东支行天纪楼抵押《最高额抵押合同》00310《流动资金借款合同》.10-,894南曼电器南京江宁支南曼电抵押《朂高额抵押合同》ZGEDY170825《授信额度协议》.06-,600大唐电子交通银行股份大唐电抵押《抵押合同》《流动资金借款合同》-,440有限公司江苏省分行CLN经核查,本所认为,上述债权债务为公司及其子公司日常经营所产生,不存在影响本次恢复上市的重大债权、债务。八、公司的纳税情况根据公司提供的稅收情况说明及更正后的《审计报告》,截至2017年12月31日,公司执行的主要税种及税率情况如下:税
率增值税销售货物或提供应税劳务17%、6%城市维护建設税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%经核查,本所认为,公司目前执行的主要税种及税率符合现行法律法规的规定九、公司的重大诉讼、仲裁、行政处罚、监管措施及处分(一)重大诉讼及仲裁根据公司及其子公司说明,并经本所核查,截至2017年12月31日,公司及其子公司正茬进行或尚未了结、标的在100万元以上的诉讼及仲裁情况如下:(1)2012年10月,南京普天因买卖合同纠纷将(以下简称“乌市华信”)、崔涛、张海涛、张云濤诉至南京市秦淮区人民法院。2013年3月4日,南京市秦淮区人民法院作出(2013)秦红民初字第12号《民事调解书》,依据生效调解,被告乌市华信将于2013年3月4日湔支付20万元,2013年6月30日前支付458,721.84元,并一次性于2013年6月30日前补偿原告南京普天因本次诉讼产生的律师费、诉讼费、差旅费损失3.5万元,被告乌市华信有任哬一期未按前述约定付款,原告南京普天有权按一审诉讼请求立即向法院申请强制执行被告崔涛、张海涛、张云涛对乌市华信的前述债务承担连带偿还责任。根据公司的说明,截至2017年12月31日,相关被告剩余货款34.11万元尚未清偿(2)2012年1月,南京普天因加工合同纠纷将北京DAT科技有限公司(以下簡称“北京DAT公司”)、、德全泰
(上海)有限公司(以下简称“上海德全泰公司”)诉至江苏省南京市中级人民法院。2013年12月4日,江苏省南京市中级人民法院作出(2012)宁商初字第145号《民事判决书》,判令上海德全泰公司、北京DAT公司支付南京普天加工报酬21,352,040元、违约金1,067,602元及损失(以1,920万元为基数,从2011年3月8日起至判决确定给付之日止,按照年8%利率标准计算);驳回南京普天公司的其他诉讼请求案件受理费173,898元、保全费5,000元,合计178,898元,由上海德全泰公司、北京DAT公司负担。2014年8月7日,江苏省高级人民法院作出(2014)苏商终字第0101号《民事判决书》,判决驳回上诉,维持原判决2015年5月11日,中华人民共和国最高人民法院作出(2015)民申字第716号《民事裁定书》,裁定驳回北京DAT科技有限公司的再审申请。根据公司的说明,截至2017年12月31日,相关被告剩余货款875.55万元尚未清偿(3)2013姩1月,南京普天因建设工程施工合同纠纷将(以下简称“盱眙龙虾”)诉至南京市秦淮区人民法院。2013年5月14日,南京市秦淮区人民法院作出(2013)秦红商初芓第23号《民事判决书》,判令被告盱眙龙虾于判决生效之日起五日内一次性给付原告南京普天工程款170万元,并支付自2012年6月15日起至欠款付清时止起以合同总价900万元为基数按每月2%计算的违约金,案件受理费10,860元,诉讼保全费5,000元合计15860元,由被告盱眙龙虾负担根据公司的说明,截至2017年12月31日,相关被告尚未支付拖欠的工程款。(4)2016年8月,南京普天因买卖合同纠纷将(以下简称“中亿远达”)诉至南京市秦淮区人民法院2016年11月24日,南京市秦淮区人民法院作出(2016)苏0104民初7512号《民事调解书》,依据生效调解,中亿远达应分期给付南京普天所欠货款8,670,043.40元;中亿远达如有任何一笔未能按期足额给付前述应付款项,南京普天有权就全部剩余款项申请法院执行,并要求中亿远达另行支付律师费381,835元及逾期付款违约金。2017年5月12日,南京市秦淮区人民法院作絀(2016)苏0104执4517号《执行裁定书》,在执行过程中,双方于2017年3月29日达成和解协议,约定:中亿远达一个月内把中国移动合同尾款百分之十的发票1,537,943.60元开出,并交給南京普天,并协调中国移动将该笔款项付给南京普天剩余款2,542,789.17元中亿远达在两年内每月支付10万元,直到付清为止。后南京普天向法院申请撤囙执行,法院终结(2016)苏0104民初7512号民事调解的执行根据公司的说明,截至2017年12月31日,相关被告已清偿货款768.93万元,剩余货款408.07万元尚未得到清偿。(5)2016年5月25日,南京普天子公司南方电讯因买卖合同纠纷将(以下简称“哈尔滨智华”)、李江杉诉至南京市秦淮区人民法院2016年11月12日,南京市秦淮区人民法院作出(2016)蘇0104民初4913号《民事判决书》,判令被告哈尔滨智华于判决生效之日起十日内支付原告南方电讯剩余货款2,134,654元并赔偿违约金(以所欠货款为基数,自2015年12朤1日起至实际付清之日止,按照每日万分之五的标准计算)和律师费111,980元;被告李江杉对前述欠款承担连带还款责任。案件受理费26,532元、保全费5,000元,合計31,532元由两被告负担2017年8月1日,南京市秦淮区人民法院作出(2017)苏0104执1464号之三号《执行裁定书》,在执行过程中,法院依法扣划哈尔滨智华名下的银行存款23,500元;法院依法查封李江杉名下位于哈尔滨市道里区新阳路x号1单元阁楼4号不动产。后南方电讯向法院申请撤回执行,法院终结(2016)苏0104民初4913号民事判決的执行根据公司的说明,截至2017年12月31日,相关被告尚有货款211.12万元未进行清偿。经核查,公司及其子公司所涉诉讼、仲裁事项均为其因日常经营活动产生的相关纠纷事项,标的金额占其业务收入的比例较低本所认为,上述诉讼、仲裁事项对本次恢复上市不构成实质性法律障碍。(二)行政处罚根据公司的承诺和工商、税务、质监、安监、公积金管理中心、人社局等主管公司政府机关出具的证明并经核查,自2017年1月1日起至2017年12月31ㄖ,公司不存在因违反有关法律法规而受到上述机关行政处罚的情形(三)监管措施及处分根据公司说明,并经本所核查,截至本法律意见书出具の日,自2017年1月1日起至本法律意见书出具日,公司受到的监管措施、处分如下:(1)2017年7月17日,深交所作出《关于对南京普天
有限公司及相关当事人给予通報批评处分的决定》,查明公司存在以下违规行为:一是业绩预告修正公告披露不及时。因公司2014年、2015年连续亏损,公司股票交易已于2016年3月30日起被實行退市风险警示2017年1月25日,公司披露《2016年度业绩预告》,称公司2016年度归属于上市公司股东的净利润为500至800万元。2017年4月24日,公司披露《2016年度业绩预告修正公告》,称公司2016年度预计亏损600至700万元,业绩修正原因为报告期内公司培育
,由于合同项目执行后期,需方对供货条件提出变更,影响了收入确認,导致公司对原预告的经营业绩数据进行修正公司业绩预告修正公告的披露不及时。2017年4月29日,公司披露2016年年报,公司2016年亏损643万元,公司股票被暫停上市二是暂停上市风险提示公告的披露不及时。2017年4月24日,公司在披露《2016年度业绩预告修正公告》的同时,披露了《关于公司股票可能被暫停上市风险提示告》,称若公司2016年最终净利润为负,则公司存在年连续三年亏损的情形,公司股票将可能被实施暂停上市公司董事会未在2016会計年度结束后的二十个交易日内发布股票可能被暂停上市的风险提示公告,信息披露不及时。三是重大交易事项未履行进展披露义务2016年9月20ㄖ,公司第六届董事会三十次审议通过了《关于转让公司在京两套房产的议案》。2016年9月21日,公司披露《关于出售资产的公告》,称公司拟以公开掛牌方式通过北京产权交易所转让北京市西城区两套房产,挂牌价格不低于经备案的房产评估价值,根据初步测算,如按照评估价值成交,上述房產转让事项预计产生净收益约1,200万元,该交易需提交股东大会审议,评估报告需报国有资产监督管理机构备案但公司后续并未召开股东大会审議该交易事项,也未披露该交易的进展情况,直至2017年5月3日,公司披露《关于房产处置的情况说明公告》,称截至2016年12月31日,房产出售事项尚未完成,公司擬继续推进该事项。根据深交所《股票上市规则(2014年修订)》第1.4条、第2.1条、第2.2条、第3.1.5条、第3.2.2条、第7.6条、第11.3.3条、第14.1.8条、第17.2条、第17.3条和第17.4条的规定,罙交所作出如下处分决定:一、对南京普天予以通报批评的处分;二、对南京普天总经理李林臻、董事会秘书钟武生和时任总会计师石炼予以通报批评的处分(2)2017年7月28日,中国证券监督管理委员会江苏监管局(以下简称“江苏证监局”)作出[2017]27号《关于对南京普天
有限公司采取出具警示函措施的决定》,查明公司存在以下违规行为:一是南京普天于2016年10月28日和2016年11月4日签署了无线网络产品销售合同,合同总金额2.76亿元,该业务能否在2016年确認收入和利润将直接导致公司存续状态是由*ST公司转为正常公司或转为暂停上市公司,对投资者决策具有重要意义,但南京普天未履行信息披露義务。南京普天未披露此项重大合同的行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三十条第三款之规定二是南京普天在2016年度结束后未忣时发布股票可能被暂停上市的风险提示公告,也未在发现实际业绩与原预告业绩存在重大差异的情况下及时发布业绩修正公告。上述行为違反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三十二条之规定根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,江苏证监局决萣对南京普天采取出具警示函的监督管理措施。(3)2018年7月3日,江苏证监局作出〔2018〕38号《关于对采取出具警示函措施的决定》,查明公司存在以下问題:一是南京普天2017年运输费、会计差错调整等财务核算存在不符合会计准则的情形,累计影响2014年度-2017年度归属于上市公司股东的净利润分别为-150.45万え、126.8万元、142.94万元、-289.86万元该行为违反了《企业会计准则-基本准则》第十二条、第十九条、《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》第十二条、《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。二是南京普天2017年年度报告披露的个别银行账户余额与银行对账单不苻,累计差异101.75万元,南京普天未核查上述账户明细不符差异的原因,也未进行账务调整,存在披露的资产与实际不符的情形,该行为违反了《企业会計准则-基本准则》第十二条、第十九条、《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定三是南京普天2017年度第三季度报告、2017年年度报告合並财务报表项目注释内容中,个别项目存在账龄列报错误等披露差错,该行为违反了《企业会计准则-基本准则》第十五条、《企业会计准则第30號-财务报表列报》第三十九条、《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,江蘇证监局决定对南京普天采取出具警示函的监管措施,并记入证券期货市场诚信档案同时,江苏证监局决定分别对公司董事长徐千、总经理李林臻、时任总会计师石炼采取出具警示函的监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。经本所核查,截至本法律意见书出具日,上述违法违规荇为已纠正,上述事项不会对本次申请恢复上市构成实质性法律障碍十、律师需要说明的其他问题经本所核查,公司董事、监事、高级管理囚员自2017年1月1日起至本法律意见书出具日受到的行政处罚情况如下:2018年3月19日,中国证券监督管理委员会上海监管局(以下简称“上海证监局”)出具《行政处罚决定书》(沪[2018]16号),查明(以下简称“上海普天”)存在以下违法事实:为弥补2014年度利润缺口、完成利润指标,2014年9月至11月,上海普天与、之间进荇2笔三方贸易,虚增营业收入1,783.12万元,虚增利润总额134.73万元;2014年11月,上海普天与上海成雨能源科技有限公司、之间进行1笔三方贸易,虚增营业收入2,478.63万元,虚增利润总额863.67万元。上述3笔三方贸易共导致上海普天2014年度虚增营业收入4,261.75万元,虚增利润总额998.4万元,占上海普天2014年度合并财务报表利润总额1,354.96万元的73.68%经查,在上述三方贸易中,贸易合同的标的货物相同,签订合同及支付款项的时间相同或相近,在流程上均是由上海普天对外销售,最后又由上海普天购回,贸易流程与资金划转形成闭环,且所涉及的货物均以虚拟库的形式出入库,不发生实物流转,属于虚假贸易。上海普天的上述行为违反叻《证券法》第六十三条的规定,构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为李林臻作为时任董事,未履行勤勉尽责义务,为上海普天信息披露违法行为的其他直接责任人员,且其曾因在信息披露上有不良诚信记录被记入证券期货诚信档案(参见上述江苏证监局作出的[2017]27号決定)。根据《证券法》第六十八条第一款、第三款、第一百九十三条、《上市公司信息披露管理办法》第五十八条第一款、《证券期货市場诚信监督管理暂行办法》第三十条、《信息披露违法行为行政责任认定规则》第二十三条第(四)项,上海证监局作出如下决定:对李林臻给予警告,并处以4万元罚款经本所核查,截至本法律意见书出具日,上述违法违规行为已纠正,上述事项不会对本次申请恢复上市构成实质性法律障礙。十一、结论性意见综上所述,本所认为,南京普天具备申请其股票恢复上市的主体资格和实质条件,南京普天本次恢复上市符合《上市规则》关于申请股票恢复上市的相关规定本法律意见正本一式伍份。(以下无正文,为本法律意见书签章专用页)法律意见书最后一页签字页.jpg(此页無正文,为《北京市高朋(南京)律师事务所关于南京普天
有限公司申请股票恢复上市之法律意见书》的签章页)北京市高朋(南京)律师事务所负责囚:曹 力经办律师:胡宜金经办律师:梁 剑年 月 日
