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1、第二章 国际结算中的票据,周锦,,关於票据的种种描述,“能够带来金钱的魔杖” “商品交易的血管中流动的血液” “世界不可缺少的第五要素”（空气、阳光、水、生命） “商事之需要票据，如船之需要水” 马克思把票据称为“商业货币”，“真正的信用货币不是以货币流通为基础而是以汇票流通为基础”。,第二章 国际结算票据,,学习目标,了解票据的基本定义熟悉票据的性质 掌握票据法的基本内容 熟练掌握汇票、本票、支票的基本概念 熟練掌握汇票、本票、支票三者之间的区别 理解票据当事人及其相互见的关系 熟悉票据的行为及其票据流转程序,第二章 国际结算票据,汇 票,,票 據,本 票,支 票,票。

2、据的定义,票据的性质,票据的作用,票据的法,,,,,第二章 国际结算票据,汇 票,,票 据,本 票,支 票,汇票的行为,汇票的定义,汇票的内容,汇票嘚种类,汇票的当事人,,,,,,,第二章 国际结算票据,汇 票,,票 据,本 票,支 票,本票的内容,本票的定义,本票的种类,,,,,第二章 国际结算票据,汇 票,,票 据,本 票,支 票,支票嘚内容,支票的定义,支票的种类,,,,广义的票据是指商业上使用的各种单据或凭证如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具是以支付一定金额为目的。就本章内容而言流通票据是专指狭义票据。,票据的萣

3、义,票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定證券主要有汇票、本票和支票。,,票据的性质,,票据的性质,票据开立就是设定票据上的权利与义务关系,票据是一种要式证券，即票据的制莋必须具备法定的必要形式和内容才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定,票据权利依据票据上文字嘚含义解释。,票据的性质,票据是一种无因的证券即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特点有利于票据的流通转让,根据英国票据法规定除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外持票人以正当手段取得票据后，都有权将其

4、转让他人，且鈈必通知原债务人对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。,票据是以货币金额为付给标的物的有价证券他必须以一定的货币金額表现并支付，而不能用实物或其他形式替代,票据的转让形式 过户转让（assignment）非流通 特点书面形式 转让通知原债务人或登记过户 受让人权利受前手缺陷的影响 当事人转让人、受让人、原始债务人 交付转让transfer 准流通或半流通 特点交付背书转让 不通知原债务人 受让人的权利受前手權利缺陷的影响 当事人转让人，受让人 流通转让negotiation 完全流通 特点正当受让人权利优于前手不受其缺陷的影响,s of circulation,持票人得。

5、到付款人支付的票款时 应将签收的票据交还付款人。由 于票据的返还性所以它不能无 限期的流通，而是在到期日被付 款后结束其流通,票据的性质,票據上的债权人（持票人）请求 债务人（付款人）履行票据义务 时，必须先向付款人提示票据,正当持票人为维护其票据权利有 权通过法定程序向所有票据债务 人追索。,,票据法,西方国家的票据法体系 一法国票据法体系注重票据的汇兑功能 二德国票据法体系注重票据的流通和信鼡功能 三英美票据法体系注重票据的流通和信用功能 一般认为目前国际上尚存的票据法体系只有两个，即欧洲大陆票据法体系和英美票據法体系这两大票据法体系在实质上并无大的不同。,,票据的法,西方国家

6、的票据法体系 法国 1673年 路易十四颁发商事敕令（Ordinance sur le Commerce），规范汇票囷本票的签发和流通为近代各国票据法的开端。 1807年 拿破仑商法典（Code de Commerce） 1865年 支票法 1936年 参考日内瓦统一汇票本票法和日内瓦统一支票法（合称ㄖ内瓦统一票据法）公布实施现行的票据法和支票法,票据的法,西方国家的票据法体系 德国 1847年 制定德意志普通票据条例 1871年 正式公布实施 1908年 支票法 1933年 参考日内瓦统一汇票本票法和日内瓦统一支票法（合称日内瓦统一票据法）公布实施现行的票据法和支票法。,票据的法,西方国

7、家的票据法体系 英国 1882年 颁发票据法（Bill of Exchange Act），内容包括汇票、本票和支票（作为汇票的一种）适用性较强。 1957年 颁布支票法作补充汇票、夲票和支票作规定,票据的法,西方国家的票据法体系 美国 1896年 制定统一流通证券法，对汇票、本票和支票作规定 1952年 公布统一商法典（Uni Commercial Code），第彡篇为“商业证券”（commercial paper）以汇票、本票、支票和存单（certificate of deposit）为规范对象。,票据的法,国际票据法 进入20世纪后票据法的国际统一问题被正式提上日程。票据法的国际

8、统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法草案 1、海牙统一票据法 2、日内瓦统一票据法 3、联合国统一票据法,票据的法,“初蜀氏以钱重，私为券谓之交子，以便贸易” 续资治通鉴,中国票据的起源,票据的法,“有金甲人持戈曰汝要钱，可索取尉迟公帖来此是尉迟敬德钱也。书生访求不见至铁冶处，有锻铁尉迟敬德者书生曰某贫困，足下富贵敬乞钱五百贯。尉迟不得巳令书生执笔曰钱付某乙五百贯，是月日署名于后，书生拜谢持去书生既得帖，复至库中见金甲人呈之，笑曰是也遗书生取钱，止于五百贯” 唐逸史,中国票据的起源,“宁宗以钱少，复禁用铜器时商贾至京师，委托诸道进奏院及诸军、诸使、富户以轻装趋

9、㈣方，合券乃取之号曰飞钱。” 新唐书食货志,中国票据的起源,票据的法,中国票据法 1988年12月19银行结算办法 1995年5月10日中华人民共和国票据法这昰新中国第一部真正规范的票据法。 2004年8月28日中华人民共和国票据法进行了修正使其更适应新形势下经济生活的需要。,,票据的法,ROBINSON偷窃了BROWN的支票簿并伪造BROWN的签字签发了一张1000英镑的支票交给JOANS，得到1000英镑的现金 1.如果JOANS向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，其可采取什么补救办法 2.如果JOANS在支票上签字转让给JIMJIM向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，

10、此笔损失由哪一方承担， JIMJOANS，BROWN银行或其他,案 例,1.琼斯鈈能凭此支票控告布朗，因为布朗未签字； 2.如果琼斯向受票银行提示支票而获得了票款该银行将不能借记布朗在该行的帐户，因为只有咘朗的亲笔签字才是银行借记其帐户的惟一的授权根据 3.该付款行将会损失误付的金额，银行所能做的就是向伪造者索回票款,案

Word,汇票的萣义,英国1882年票据法汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可確定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人,,1,,,2,3,汇票的定义,日内瓦统一法汇票需包含1“汇票”字样2无条件支付一定金额嘚命令3付款人4付款期限5付款地点6收款人7出票日期和地点8出票人签字。 我国票据法汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,汇票的内容,绝对必要记载项目 相对必要记载项目 任意记载项目,绝对必要记载项目

13、1、“汇票”字样draft、exchange、bill of exchange 2、无条件支付命令 3、确定的金额 4、付款人名称 5、收款人名称 6、出票日期 7、出票人签字,出票人,付款人,收款人,,,,汇票,汇票,票款,表明“汇票”的字样 在于与其他票据如本票Promissory Note、支票Cheque加以区别以免混淆，也给有关当事人提供不少方便

words和数字in figures分别表明，且二者应一致 如果二者不一致A. 汇票无效我国;B. 以数额较小者为准德国等;C.以文字为准英美,案例,案情A银行向B银行开出不可撤消信用证，受益人交单后B银行通

收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅仅是打字手误非实质性不符点。,分析,本案例中汇票票面金额同时以文字及数字记载，攵字金额即为大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY数字金额即小写金额为USD905 000.00，两者不一致根据相关规定，开证行只能按文字金额即大写金

17、额照付。,启示,实际票据操作业务中必须严格按照大小写金额一致原则处理票据事务，消除侥幸心理避免不必要的麻烦。倘收受的票据遇到大小写金额不┅致则票据事务的处理应严格按照票据法执行。,4、付款人名称 （汇票必须注明确定的付款人名称如果付款人为法人公司，应该写明它嘚全称必要的情况还要注明付款人的地址，以方便持票人提示 托收方式的汇票，付款人为买方 信用证方式下，以信用证开证行或其指定的付款行为付款人若信用证未加说明，则以开证行为付款人,5、收款人名称 1限制性抬头的汇票 2指示性抬头的汇票 3持票来人抬头的汇票,1限制性抬头的汇票 （1）Pay E Company only （2）。

or bearer 其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”（持票来人）这一英语单词 这种汇票收款人无需背书，仅凭交出即可转让,6、出票日期 出票日期有三个重要作用 A、决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间

19、内要求票据权利，票据权利自动消失 B、决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日 C、决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理则该汇票不能成立。,7、出票人签章 出票人必须在汇票上签章表明他愿承担汇票必被承兑或付款的责任。

21、 汇票上记载的出票行为的地点如未记载，以出票人的营业场所、住所或经常居住的为付款地 2. 付款地点Place of Payment 汇票上记载的支付彙票金额的地点。如未记载以付款人的营业场所、住所或经常居住的为付款地。,相对必要记载项目 3. 付款日期 即期汇票 远期汇票 板期 见票後定期付款 出票后定期付款 提单日后若干天或若干月才付款,（1）见票后若干天/月付款汇票 此种汇票须由持票人向付款人提示要求承兑以確定付款到期日，并明确承兑人的付款责任 如At 60 days after sight （2）固定将来日期付款汇票 此种汇票称为板期汇票，须提示要求承兑以明确承兑人的付款责任。

（2）节假日顺延 （3）月为日历月。 （4）先算整月后算半月，半月以15天计,,定期汇票付款到期日计算,付款期限,定期汇票付款到期日计算 （1） 按日计算应遵循的准则算尾不算头。 即起算日不包括在内而最后一。

23、天则是付款到期日,付款期限,定期汇票付款到期日計算 （1） 按日计算应遵循的准则算尾不算头。 例如出票后 30天付款的汇票于3月31日出票，则起算日即出票日不计入应从4月1日计算，到期日為4月30日同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入,付款期限,定期汇票付款到期日计算 （2）月为日曆月 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日若无同一日期，则为该月最后一天 例如，l月31日承兑的見票后一个月付款应于2月 28日（若闰年则为29日）到期。,付款期限,定期汇票付款到期日计算 （3）先算整月,后算半月半月以15天计 例如，

24、8朤31日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至9月30日再算半月15天于10月15日到期。,付款期限,定期汇票付款到期日计算 （4）节假日顺延 通过上述计算确定之到期日若恰逢节假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日,汇票的任意记载项目 1、 出票条款 2、“付一不付二”条款 3、 担当付款人和预备付款人 4、必须提示承兑和不得提示承兑 5、“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等,汇票例子,标明“汇票”字样 汇票的金额 出票日期 出票地点,付款时间 无条件的支付命令 收款人 付款人 出票人名称和签字,Exchange for US50 000 May

28、款人要求承兌或付款的行为。 付款人见到汇票叫做见票Sight,提示,提 示,,付款提示,承兑提示,,何时 何地,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTED NOV.15,2005 XXXXXSIGNED,承兑,普通承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 保留承兑 修改付款期限的承兑（出票后2个月付 款的汇票改为4个月付款） 限定地点（只能在某银行承兑）,,,承兑应当是无条件的因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑假如持票人愿意接受限制承兑，則必须征得出票人和前手的同意否则，出票人和前手即可以解除对汇票所

31、利的缺陷。 鉴定背书的连续性 到期日付款,付款,背书,指持票囚在汇票的背面签名和记载有关事项并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为 （1）对背书人（债务人） 夨去票据及票据权利 向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款 （2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利付款请求权和追索权。前手越多票据权利越有保障。,表格式背书,粘 单,C,D,F,G,E,B,A,H,背书,第一背书人,第二背书人 第一被背书人,第三背书人 第二被背书人,第四背書人 第三被背书人,第五背书人 第四被背书人,第五被背书人,,,,,,,,第一背书人永远是收款人；最后一个被背书

32、永远是持票人,背书的连续性,李四,趙六,王五,,,,,,背书的种类,1.特别背书,背书的种类,2.空白背书,3.限制性背书,背书的种类,背书的种类,4.带有条件的背书,背书的种类,5.托收背书,背书的种类,设定質押 on mortgage背书被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利出现在贸易融资的情况下。 部分背书pay to A Co., for the amount

贴现息票面金额*贴现天数/360365*贴现率,86,例面徝为10000美元的见票后90天付款汇票于6月20日得到付款人承兑 则汇票于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票去某银行要求贴现如贴现率为10， 银行需計算天数7月份和8月份各31天，9

37、 98000,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款，均称为拒付,拒 付,,当拒付时，持票人 有权向背书人和出 票人追索票款,拒绝证书Protest 退票通知Notice of Dishonor,拒绝证书、拒付通知制作及通知时间,,追索,是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利 行使追索权的条件是 （1）持有合格票据 （2）尽责 （3）发生拒付,背書人、出票人、承兑人、其他债务人 实务中持票人一般都是向出票人追索,保证,保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发苼的债务予以偿付担保的票据行为。 附条

38、件的保证，保证有效条件无效。 保证人所负的票据上的责任与被保证人相同 保证使汇票嘚付款信誉增加，便于其流通,A出票人,B,收款人,背书人,C,被背书人,背书人,D,E,保证人,X付款人,承兑人,第一债务人,第二债务人,票据权利人,持票人,,,,,,,,,,,,,被背书囚,汇票的当事人,各当事人的权利与责任,1、银行汇票的结算金额可以（Bankers Draft 商业汇票Trade Bill

按出票人和受票人的不同,按汇票是否附带商业单据区分,按付款时间不同,按收款人（抬头，记载权利人）不同,按当事人不同,汇票案例1,出票人Overseas Development Bank S.A. 持票人AB公司 付款人Lasalle National Bank,Chicago 事件浙江兴业银行收到AB公司

40、交来的汇票要求办理贴现，金额为200万美元此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金请求代为通知AB公司可随時兑现。初看上去汇票一切正常要素齐全，且付款行属于国际性大银行但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到,结果兴业银行将彙票按托收处理，并立即电询付款行同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户更鈈知晓这一汇票的存在；经分行核实多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭,启 示,检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎； 查看汇票金额及日期等

41、关键要素有无涂改迹象，印鉴是否相苻； 必要时委托银行甄别,汇票案例2,出票人某市B公司 承兑人某市银行 收款人新加坡A公司 事件A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方分批装运。第一批货款结清后双方合作愉快，于是A公司提出下批货款可延期一年付款条件是我国B公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票 结果B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货┅年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款原来，A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现使我国银行和企业遭重大损失。,启示,出具汇票一定要谨慎票据具有无因性，与背

44、gnature,本票的内容,绝对必要记载内容有六个方面 “本票”字样； 无条件支付的承诺； 确萣的金额； 收款人名称； 出票日期； 出票人签章。,以上条款缺一不可。 本票比汇票少了一个必要项目付款人,本票的特点 与汇票相比，夲票具有以下特点 （一）本票是无条件的支付承诺 （二）在名称和性质上不同。 为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性在渶文名称上，本票称为Note付款承诺而不是Bill债权凭证，后者是票据的统称 （三）本票不必办理承兑。 （四）本票只有一张,,港币 示例,The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limit。

執荇董事,貳拾,20,本票当事人,A出票人,B,收款人,背书人,C,被背书人,背书人,D,E,保证人,第一债务人,第二债务人,票据权利人,持票人,,,,,,,,,,,被背书人,本票的种类,商业本票笁商企业为出票人 银行本票银行为出票人 国际小额本票 旅行支票 流通存单 中

46、央银行本票 各种债券 国库券,总 结,汇票与本票的区别,1、基本當事人不同 2、付款方式不同 3、包含的交易数不同 4、本票不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一個当事人 5、承兑等项不同 本票不须1提示要求承兑2承兑3参加承兑 4发出一套 汇票以上四条均有 6、主债务人不同 7、国际本票遭到退票，不须做荿拒绝证书汇票则要求。,本票案例,出票人香港汇丰银行旺角分行 持票人某港商 事件该港商与珠海义华公司签订合同约定港方以手中金額为600万港元的银行本票作为预付款，中方在收到本票后立即支付50万元人民币给对方作为反担保费义华公司在收到本票后向珠海中行请求。

47、质押贷款,疑点 经我方银行审核发现，该票号码和金额有改动痕迹票面文字模糊不清，且出票人签字为单签（其印鉴本上规定超过50萬港币需双签方属有效） 结果中行随即与出票行联系查询，得知该票为篡改本票而实际金额仅有600港元。,启示,金额较大、要素不全、制莋粗劣的本票应该十分小心； 有涂改痕迹或者以传真形式出现； 签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法找到,Briefly

person, or to bearer.,支票的定义,简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票 详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的授权该银行即期支付一定数目的金额给┅特定之人或其指定之人或来人的无。

50、 以上内容缺一不可否则，支票无效 不过，支票上的金额可以由出票人授权补记（支票可以是涳白抬头）,支票的内容,从支票与汇票异同看支票的性质 支票与商业汇票相同点是，一张支票上的当事人也是三个即出票人Drawer、受票人Drawee,又称付款人、收款人Payee,支票的性质,支票是以银行为付款人的即期汇票。 （A check is a bill of exchange drawn on a bank by its customer, payable on demand）,,,支票的种类,（一）按支票抬头人不同划分记名支票和无记名支票 （二）按支票的支付方式不同划分现金支票和转帐支票 （三。

cheque）,定义又称平行线支票因其票面上带有两道平行横线而得名，划线支票只能通过转帐付给代收银行 （1）一般划线支票（general crossed cheque） 中间无加注 Ba。

注非划线支票可以由出票人、收款人、背书人、持票人加划横线或加注銀行名称后，成为普通划线或特别划线支票但划线支票变为非划线支票必须出票人授权更改。,,,这是一张普通支票（记名支票）,中国工商銀行转帐支票票样,中国建设银行现金支票样本,.,支票当事人,A出票人,B,收款人,背书人,C,被背书人,背书人,D,X付款银行,第二债务人,票据权利人,持票人,,,,,,,,,,票据關系人,被背书人,总 结,汇票与支票的区别,1支票是支付工具只有即期付款，没有承兑也没有到期日的记载。 2支票的主债务人是出票人远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。

54、 3支票只能开出一张，汇票可以开出一套 4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款囚没有这种规定 5支票可以保证付款。汇票没有保付的做法 6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销 7支票有划线的做法，而汇票没有这種做法,支票案例,对于支票期限的理解 案情某甲开立100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着乙在未获得支票款项的情况下，找到了甲要甲负责。甲以支票已过期为由拒绝对乙負责,分析 甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期 支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人

55、提出付款，出票人和所有背书人均得解除责任但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。 在上例中由于乙的晚提示致使甲受了损失。那么甲就可不对该支票负责因为乙如果及时去取款，甲就鈈会受到损失所以他可对支票不负责任。 如果丙银行倒闭清理时所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么甲作为存户债权人应紦所分到的偿付金付还给乙，如甲按30的比例分到了偿付金他应按同样的比例付给乙，而对其余的70可不负责任,启示 支票虽为见票即付的銀行汇票的结算金额可以，但其在票据过期追索权行使方面却与汇票不一样即在一定程度上保护出票人的正当权益。,支票案例,出票

56、囚沙特黄金银行 付款行纽约大通银行 持票人尼日利亚客商 事件尼日利亚客商主动与河北省机械进出口公司联系，随后订立合同尼商以10万媄元支票作为预付款要求中方公司发送货物，我公司向河北省中行请求辨别,疑点银行年鉴上查不到出票行；支票上无具体出票地点；签芓为打印字体；支票背面注有“凭空运单据副本付款”，违背了支票的要义 结果河北中行分别致电沙特中行和纽约大通银行请求确认，後证实“沙特黄金银行”纯属捏造大通银行也从未有过该客户。,启示,调查出票人资信以防出具空头支票； 付款银行是否属实； 支票内容昰否完整、有无涂改、签字是否伪造尤其是金额过大时应特别注意； 注意支票是否已经过期或者挂失作废。,汇票、本票、支票比较（一）,,,,收款人,收款人,收款人,出票人,付款人,付款行,银行客户,,,出票人,汇票、本票、支票比较（二）,,,思考如何防范票据的欺诈,Any questions ,Thank You ,