1、首先借款人要打借条,备注裏说明用途也就是说显示”XXX备用金“,由公司领导签字
2、出纳审核合格,根据借条金额支付现金一般用网银转入对方卡中,由借款囚自己去取或支付现金。
3、出完钱后就要进行账务处理了因为钱借出去,还要收回来出纳就做,借:其他应收款—XXX备用金贷:库存现金。
4、凭证处理完后要及时登记入账
5、如果将备用金还回就打收据,冲账
6、等借款人购买东西后,用票据粘、报销再支付现金。
7、出纳根据票据的内容做账务处理并入账。
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责任编辑:东奧初级会计职称
借:其他应收款-李明 1000
借:管理费用-差旅费 1050
贷:其他应收款-李明 1000
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借:其他应收款-李明 1000
借:管理费用-差旅费 1050
贷:其他应收款 1000
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借:其他应收款-备用金-李明 1000
贷:现金或银行存款 1000
借:管理费用-差旅费 1050
贷:其他应收款--备用金-李明1000
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