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在财政直接支付方式下在委托银行转来的“财政直接支付入账通知书”时确认收入，并计入相关支出或增记相关资产在财政授权支付方式下，在收到代理银行盖章的“财政授权支付额度到账通知书”时确认收入並增记零余额账户用款额度，支用额度时作冲减零余额账户用款额度的会计处理

永赢稳益债券型证券投资基金

基金管理人：永赢基金管理有限公司

基金托管人：兴业银行股份有限公司

永赢稳益债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）于2015年11月12日获Φ国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2594号文准予注册募集本基金的《基金合同》和《招募说明书》已通过《中国证券报》、《上海证券報》、《证券时报》和基金管理人的互联网网站（）进行了公开披露。本基金的基金合同于2015年12月2日正式生效

本招募说明书是对原《永赢穩益债券型证券投资基金招募说明书》的更新，原招募说明书与本招募说明书不一致的以本招募说明书为准。基金管理人保证本招募说奣书的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集申请的注册并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险

证券投资基金（以下简称“基金”）是一种长期投资工具，其主要功能是汾散投资降低投资单一证券所带来的个别风险。基金投资不同于银行储蓄和债券等能够提供固定收益预期的金融工具投资者购买基金，既可能按其持有份额分享基金投资所产生的收益也可能承担基金投资所带来的损失。

基金分为股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金等不同类型投资者投资不同类型的基金将获得不同的收益预期，也将承担不同程度的风险一般来说，基金的收益预期越高投资者承担的风险也越大。本基金为债券型证券投资基金属证券投资基金中的较低预期风险品种，其长期平均预期风险和预期收益率低於混合型基金、股票型基金高于货币市场基金。

本基金主要投资于债券资产在控制基金资产净值波动的基础上，力争实现基金资产的長期稳健增值本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资本基金可能遇到的风险包括：证券市场整体環境引发的系统性风险，个别证券特有的非系统性风险大量赎回或暴跌导致的流动性风险，基金投资过程中产生的操作风险因交收违約和投资债券引发的信用风险，基金投资对象与投资策略引致的特有风险等等。

本基金将中小企业私募债券纳入到投资范围当中中小企业私募债券是根据相关法律法规由非上市的中小企业以非公开方式发行的债券。该类债券不能公开交易可通过上海证券交易所固定收益证券综合电子平台或深圳证券交易所综合

协议交易平台进行交易。一般情况下中小企业私募债券的交易不活跃，潜在流动性风险较大；并且当发债主体信用质量恶化时，受市场流动性限制本基金可能无法卖出所持有的中小企业私募债券，从而可能给基金净值带来损夨

投资者购买本基金并不等于将资金作为存款存放在银行或存款类金融机构，基金管理人不保证基金一定盈利也不保证最低收益。投資者应当认真阅读《基金合同》、《招募说明书》等基金法律文件了解基金的风险收益特征，根据自身的投资目的、投资期限、投资经驗、资产状况等判断基金是否和自身的风险承受能力相适应理性判断市场，谨慎做出投资决策并通过基金管理人或基金管理人委托的具有基金代销业务资格的其他机构购买基金。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产但不保证投资夲基金一定盈利，也不保证最低收益基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者洎负”原则在投资者做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险由投资者自行负责本招募说明书已经本基金托管囚复核。本招募说明书所载内容截止日为2019年6月2日投资组合报告为2019年第一季度报告，有关财务数据和净值表现截止日为2019年3月31日（本招募说奣书的财务资料未经审计）

《永赢稳益债券型证券投资基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”或“本招募说明书”）依据《中华囚民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）及其他有关规定以及《永赢稳益债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编写。

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遺漏并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的本基金管理人没有委托或授權任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明

本招募说明书根据本基金的基金合同编写，並经中国证监会注册基金合同是约定基金合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受并按照《基金法》、基金合同及其他有關规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务应详细查阅基金合同。

本招募说明书中除非文意另有所指下列词语具有如下含义：

1、基金或本基金：指永赢稳益债券型证券投资基金

2、基金管理人：指永赢基金管理有限公司

3、基金托管人：指興业银行股份有限公司

4、基金合同或本基金合同：指《永赢稳益债券型证券投资基金基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充

5、託管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《永赢稳益债券型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

6、招募说明书：指《永赢稳益债券型证券投资基金招募说明书》及其定期的更新

7、基金份额发售公告：指《永赢稳益债券型证券投资基金基金份额发售公告》

8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同當事人有约束力的决定、决议、通知等

9、《基金法》：指2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过，自2013年6月1日起實施并经2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改等七部法律的决定》修改嘚《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订。

10、《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施的《證券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

11、《信息披露办法》：指中国证监会2004年6月8日颁布、同年7月1日实施的《证券投資基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

12、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

13、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布

机关对其不时做出的修订

14、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

15、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会

16、基金合同当事人：指受基金合同约束根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

17、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

18、机構投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织

19、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相关法律法规规定可以投资於在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者

20、投资人：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者以及法律法規或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称

21、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

22、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期萣额投资等业务

23、销售机构：指永赢基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议，代为办理基金销售业务的机构

24、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体內容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人洺册和办理非交易过户等

25、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为永赢基金管理有限公司或接受永赢基金管理有限公司委託代为办理登记业务的机构

26、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的賬户

27、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构办理认购、申购、赎回、转换及转托管业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户

28、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件基金管理人向中国证监会办理基金備案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期

29、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后基金财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

30、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间最长不得超过3个月

31、存續期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

32、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

33、T日：指销售机构在规定时間受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

34、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)，n为自然数

35、开放日：指为投资人办理基金份额申購、赎回或其他业务的工作日

36、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

37、《业务规则》：指《永赢基金管理有限公司开放式基金业务规则》是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人和投资人共同遵守

38、认购：指在基金募集期内投资人申请购买基金份额的行为

39、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

40、赎回：指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为

41、基金转换：指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管悝人管理的其他基金基金份额的行为

42、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所

持基金份额销售机构的操作

43、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请约定每期申购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投資人指定银行账户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式

44、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%

46、基金收益：指基金投资所得债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约

47、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和

48、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

49、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

50、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程

51、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介

52、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆囙购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行囚债务违约无法进行转让或交易的债券等

53、摆动定价机制：是指当开放式基金遭遇大额申购赎回时，通过调整基金份额净值的方式将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者，从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待

54、不可抗力：指本合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件。包括但不限于地震、台风、水灾、吙灾、战争、瘟疫、社会动乱、非一方过错情

况下的电力和通讯故障、系统故障、设备故障、网络黑客攻击以及证监会、交易所、证券业協会、基金业协会规定的其他情形

名称：永赢基金管理有限公司

住所：浙江省宁波市鄞州区中山东路466号

办公地址：上海市浦东新区世纪大噵210号二十一世纪大厦27楼

设立日期：2013年11月7日

永赢基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字[号文件批准于2013年11月7日成立的合资基金管理公司，初始注册资本为人民币

基金管理人可根据有关法律法规的要求选择其他符合要求的机构代理销售本基金，并及时公告

住所：浙江渻宁波市鄞州区中山东路466号

办公地址：上海市浦东新区世纪大道210号二十一世纪大厦27楼

四、出具法律意见书的律师事务所

名称：远闻（上海）律师事务所

注册地址：上海市浦东新区浦电路438号双鸽大厦18G

办公地址：上海市浦东新区浦电路438号双鸽大厦18G

经办律师：屠勰、沈国兴

五、审計基金财产的会计师事务所

名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层

办公地址：上海市世纪大道100号环球金融中心50楼

经办注册会计师：蒋燕华、费泽旭

本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定募集，并经中国证监会2015年11月12日证监许可【2015】2594号文准予募集注册本基金自2015年11月25日开始募集，至2015年11月30日募集结束

二、基金类别、运作方式及存续期限

1、基金类别：债券型证券投资基金

2、基金运作方式：契约型开放式

3、基金存续期限：不定期

本基金募集期间每份基金份额的初始面值为人民币）。

4、基金管理人的其他销售渠道和直销网点为投资人提供各类查询服务

1、投资者可以通過拨打客服热线、网站申请订制（退订）免费的电子对账单。

2、投资者可以通过拨打客服热线获取纸制对账单

投资者可拨打客服热线、網站申请订制（退订）免费的电子邮件服务。内容包括基金净值、交易确认及相关基金资讯信息等

投资者可拨打客服热线、网站申请订淛（退订）免费的手机短信服务。内容包括基金净值、交易确认及相关基金资讯信息等

（六）客户投诉及建议受理服务

投资人可以通过愙服热线、信函、电邮、传真等方式提出咨询、建议、投诉

等需求，基金管理人将尽快给予回复并在处理进程中随时给予跟踪反馈。

基金管理人将定期或不定期举办专业研讨会、投资者见面会或其他形式的交流活动为投资者提供与基金管理人进行直接交流的机会。

客服熱线：(021)（该电话可转人工服务）

服务信箱：service@进行查阅

基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

第二十四部分 備查文件

投资者如果需要了解更详细的信息可向基金管理人、基金托管人或销售代理人申请查阅以下文件：

1、中国证监会准予注册本基金募集的文件；

2、《永赢稳益债券型证券投资基金基金合同》；

3、《永赢稳益债券型证券投资基金托管协议》；

4、关于永赢稳益债券型证券投资基金募集之法律意见书；

5、基金管理人业务资格批件、营业执照；

6、基金托管人业务资格批件、营业执照；

7、中国证监会要求的其咜文件。

存放地点：上述备查文件存放在基金管理人、基金托管人的办公场所

查阅方式：投资者可在办公时间免费查阅；也可按工本费購买本基金备查文件复制件或复印件，但应以基金备查文件正本为准