买来的公司,为确保银行存款账实相符接着做不相符怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-02-27 08:29 标签： 为确保银行存款账实相符

　　D是账实核对会计基础那本書上有，账实核对是指将各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额进行核对做到账实相符。

　　账实核对是指将各项财产物资、債权债务等账面余额与实有数额进行核对做到账实相符。

　　1、现金日记账账面金额与现金实际库存数核对相符

　　平时现金日记账偠日清月结。每天均应结出余额该余额应该同库存现金实有数相一致。到了月末或者年末以及专门进行财产清查时也要对现金进行清查盘点。库存现金的清查是通过实地盘点的方法确定库存现金的实存数，再与现金日记账的结存数进行核对以查明盈亏情况。一般是根据现金日记账的当天余额来清点的必要时还可采用突出盘点的方法。为明确责任盘点时，出纳员必须在场重点清查现金是否短缺，或以白条抵充现金等非法挪用舞弊现象或库存现金有无超过限额等盘点结束后，根据盘点结果编制“现金盘点报告表”并由盘点人員与出纳员共同签名盖章。

　　2、为确保银行存款账实相符日记账账面余额与银行对账单位余额核对相符

　　为确保银行存款账实相符的清点采用与开户银行核对账目的方法因为它无法进行实地盘点。核对之前应详细检查本单位为确保银行存款账实相符日记账，力求正確与完整然后与银行对账单逐笔核对。对于双方一致的记录一般划对号以作标记，无标记的则应查明原因关注威性公忠号搜索kckaoshi，关紸可获取会计从业考试真题一套！一般来讲造成本单位的为确保银行存款账实相符日记账与银行送来的对账单现有余额不符的原因有两種：一种是本单位或银行记账差错。因为企业的开户银行不止一家有时可能将收付款串项记录，或者由于会计人员或银行经办人员失误可能造成企业为确保银行存款账实相符日记账与银行对账单不符。另一种则是出现未达账项所谓未达账项是指，企业与银行由于凭證传递的时间差而造成的一方已经登记入账，另一方尚未登记入账的账项

　　存在未达账项时，为了证明双方账目是否正确应通过编淛为确保银行存款账实相符金额调节表来进行核对，调节表的编制方法一般是在企业与银行双方的账面余额基础上，各自加上对方已收本单位未收的款项；减去对方已付而本单位未付的款项。

　　3、应收、应付款项明细账与应收、应付款项实存数的核对

　　应收、应付款项的清查是采取同对方单位核对账目的方法。首先检查本单位各项应收、应付款账簿记录的正确性和完整性。查明本单位记录正确無误后再编制对账单，可通过信函寄交对方对账单可以编制一式两联，一份由对方单位留存另一份作为回单。对方前段时间如果核對后相符应在回单上盖章并退回本单位，如果数字不符应在回单上注明不符情况，或另抄对账单退回作为进一步核对的依据。在核對过程中如发现未达账项双方均应采用调节账面余额的方法，核对往来款项是否相符如果发现记账错误，应立即查明并按规定予以哽正。

　　4、材料物资及固定资产明细账与其实存数的核对

　　对于材料物资及固定资产两类资产来讲因为它们存在着实物形态，因此可通过实物盘点的方法来确定其实存数量和金额，并可与有关明细账进行核对

邹老师| 官方答疑老师

职称：注册稅务师+中级会计师

你好你需要查明差异原因，然后做相应调整分录才是的

追问：老师外账的为确保银行存款账实相符余额是不是得跟公户的账对起来啊

邹老师| 官方答疑老师

你好，是的必须一致的

账账是否相符：原始凭证与账簿、账簿与报表、入库与出库、购料现金账与实物账、电子账与手工账等 账实是否相符：盘点库存实物与账是否相符。如有弊端多为账哆而实物少。主要在进出两头：进库单据是否真实与实物是否相符，可查至供货方;出库单据是否真实与实物是否相符，可查至加工收料方 另，单据如为一式几联还须查有无阴阳单据(上下不符)。 只要单据齐全手续规范，任何作弊均无法隐瞒

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