原标题：山南华钰矿业股票：2016年姩度报告

2016 年年度报告 公司代码：601020 公司简称：山南华钰矿业股票 西藏山南华钰矿业股票股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和連带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人刘建军、主管会计工作负责人邢建军及会计机构负责人（会计主管人员）刘志霞 声明：保证年度报告中财务报告的真實、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司第二届董事会第十六次会议审议通过2016 年度公司利润分配方案为：根据公司聘请 的审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）对 2016 年度财务报告的审计结果，公司 2016 年 度实现净利润 181,622, cuijs@ 电子信箱 huayu@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 仩海证券交易所 山南华钰矿业股票 601020 / 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 内） 层 签字会计师姓名 朱锦梅、王可 名称 中信证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券夶厦 报告期内履行持续督导职责的 签字的保荐代表 徐欣、宋永新 保荐机构 人姓名 持续督导的期间 首次公开发行 A 股股票当年剩余时间及其后 兩个完整会计年度 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营業收入 668,192,.cn 2014 年 4 月 23 日 2016 年第二次临时股 2016 年 6 月 13 日 .n 2016 年 6 月 14 日 东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 报告期内公司召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东夶会，公司严格按照《公司章程》 和《公司股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会能够保证公司全体股东特别是 中小股東享有平等的权利，充分行使自己的表决权 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情況 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 是 11 7 4 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适鼡 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 6 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 5 (二) 独立董事对公司有关事项提出异議的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 39 / 146 2016 年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应嘚解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 □适用√不适用 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计報告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 40 / 146 2016 年姩度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 西藏山南华钰矿业股票股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏山南华钰礦业股票股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2016 年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金鋶量表、合并及公司所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； 2）设计、 执行和维护必要的内部控制以使财务报表鈈存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审計工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择嘚审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考 虑與财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计嘚合 理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 峩们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合並及公司经营成果和现金流量 41 / 146 2016 年年度报告 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海二〇一七年㈣月二十日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏山南华钰矿业股票股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 455,792,202.82 159,353,519.46 结算备付金 22,221,936.86 30,480,563.81 资产减值损失 3,013,698.37 6,220,245.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 572,434.74 46 / 146 2016 年年度報告 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益嘚税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净資产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 181,622,712.48 159,301,181.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 187,165,906.47 162,533,710.56 归属于少数股东的综合收益总额 -5,543,193.99 -3,232,528.90 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.36 0.35 （二）稀释每股收益(元/股) 0.36 0.35 本期发生同┅控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人： 刘建军 主管会计工作负责囚：邢建军会计机构负责人：刘志霞 母公司利润表 2016 年 1—12 月 47 / 146 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.權益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 195,544,113.47 167,708,074.13 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人： 刘建军 主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞 48 / 146 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 802,925,130.24 658,969,647.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回購业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 242,820,583.62 290,704,161.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投資收到的现金 400,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 109,251.00 1,608,405.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净額 50 / 146 2016 年年度报告 六、期末现金及现金等价物余额 450,741,973.08 147,618,740.31 法定代表人： 刘建军 主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞 51 / 146 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项儲 盈余公 西藏山南华钰矿业股票股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2012 年 10 月 31 日经 西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局批准，由西藏山南华钰矿业股票开发有限公司整体改制设 立的股份有限公司公司的企业法人营业执照注册号：00655B。2016 年 3 月 16 日在上海证券交易所上市所属行业为有色金属矿采选业类。 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司累计发行股本总数 52,567.66 万股，注册资本为 52,567.66 万元注册地：西藏自治区拉萨经濟技术开发区格桑路华钰大厦，总部地址：西藏自治区 拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦本公司主要经营活动为：铅矿、铜、锌多金屬矿开 采；铅锌多金属矿详查；固体矿勘察。矿产品选矿、加工、销售；有色金属贸易本公司 的母公司为西藏道衡投资有限公司，本公司的实际控制人为刘建军 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并財务报表范围内子公司如下： 子公司名称 西藏中泓工贸有限公司 西藏山南华钰经销有限公司 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 西藏恒琨冶炼有限公司 西藏华钰融信经贸有限公司 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁咘的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业會计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财務报表 2. 持续经营 √适用□不适用 公司生产经营正常，经营状况良好具备持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和會计估计提示： √适用 □不适用 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策囷会计估计 59 / 146 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财務状况、 经营成果、现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为 12 個月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合並：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额调整资夲公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业匼并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控淛为基础确定所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的財务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报 表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业 會计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表匼并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务報表 时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 60 / 146 2016 年年度报告 取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成嘚商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示子公司少数股东分擔的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进荇调整视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视哃参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资在取得原股权之ㄖ与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产 负债表期初数；将該子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金鋶量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购買日的公允价值进行重新计量公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转為购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业務 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 61 / 146 2016 年年度报告 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原歭股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投資收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司歭股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制權的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交噫进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一項交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股權投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是茬丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益在丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控 制权之前，按鈈丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处悝。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）開始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额调整合并资产负债表中的资本公積中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的调整留存收益。 62 / 146 2016 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 匼营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经 营。 本公司確认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按夲公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有嘚共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确認为现金将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定為现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 □适用√不适用 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融笁具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债包括交易性金融资產或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资產；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确認为投资收益，同时调整公允价 值变动损益 （2）持有至到期投资 63 / 146 2016 年年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在 取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认 收回或处置时，将取得嘚价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，計入投资损益；同时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资產转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终 64 / 146 2016 年年度报告 止确认部分囷未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止確认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负債方式替换现存金融负债且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时 确认新金融负债。 對现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项噺金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）の间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计叺 当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值只有在相關可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表奣某项金融资产发生减值的，计 提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，戓在综合考虑各种相关因素 后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有 65 / 146 2016 年年度报告 者权益的公允价徝下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上與确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通過损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额偅大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名的款项 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量現值低于其账面价值的差 额确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的应收款项将其归入相应组合计 提坏账准备。 (2).按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其怹方法） 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除组合 2、组合 3 以外的未单独计提坏账准 备的应收款项 组合 2 环境恢复保证金 组匼 3 合并范围内关联方的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 计提比例为 0 组合 3 计提比例为 0 组合 2 中，采用其他方法的壞账计提比例： 公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金系公司向西藏自治区国土资 源厅、西藏自治区财政厅缴纳的环境恢複保证金，公司在生产经营过程中认真履行 环境恢复义务该款项所有权归公司所有，不存在坏账风险坏账准备计提比例为 0。 组合 3 中匼并范围内关联方的坏账计提比例： 合并范围内关联方的应收款项，坏账准备计提比例为 0 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □適用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单項计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失计提坏账准备。 12. 存货 √适用□不适用 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品等 2、 发出存货的計价方法 存货发出时，采用月末一次加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接鼡于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要經过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关稅费后的金 额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对於数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备 67 / 146 2016 年年度报告 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货項目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盤存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）周转材料采用五五摊销法，在领用或絀借周转材料（可多次使用的包装物）时 先摊销其成本的 50%在报废时再摊销其成本的 50%。 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 本公司将同时滿足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即鈳立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得到股东批准 的，已经取得股东大会或相应权力机構的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1、 共同控制、偅大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下嘚企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有鍺权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资單位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期 68 / 146 2016 年年度报告 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对價的账面价值之和的差额， 调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并荿本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按 照原持有的股权投资账面价徝加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成夲 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资鉯换出资产的公允价值和应支付 的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投資，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告發放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综匼收益的份额分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算應享有的部分相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允價值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 69 / 146 2016 年年度报告 基础进行核算。 公司与聯营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易該资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编 制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减 长期股权投资嘚账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投資损失冲减 长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的按预计承担的义务确認预计负债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用權益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益按比例结轉入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了對被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允價值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资單位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确認的所有者权益在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例丅降等原 因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的改按金融笁具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投資等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采鼡权 70 / 146 2016 年年度报告 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计處理的其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很鈳能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 4 1.92-9.60 构筑物 年限平均法 5-20 4 4.80-19.20 机器设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.20 运输设备 年限平均法 5-7 4 13.71-19.20 办公及电子设备 年限平均法 5 4 19.20 井巷工程 年限平均法 20 4 4.80 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租叺资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允價值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款嘚入账价值，其差额作为 未确认的融资费 16. 在建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支絀，作为固定资产的 入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣笁决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 71 / 146 2016 年年度报告 17. 借款费用 √适用□不适用 1、 借款费用资本化的确認原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用 计叺当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投資性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化條件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或鍺可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点嘚期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停圵资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化 购建或者生产嘚资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期間 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所購建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费鼡确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用嘚一般借款，根据累计资产支出 72 / 146 2016 年年度报告 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定一般借款應予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定 18. 生物资产 □适用√不适用 19. 油气资产 □适用√不适用 20. 无形资产 (1). 計价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成夲，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额 计入当期损益。 在非货币性资產交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值為基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换以换出资产的账面价徝和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限嘚无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形資产不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 按土地使用证记载年限摊销 采矿權 20-40 年 根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出 探矿权 不适用 尚未转为采矿权进行开发未来受益期限不确定，不予摊销 根据已推定忣探明总存量、年均开采量估计得出与采矿权相关的地 地质成果 20-40 年 质成果采用开采量占储量比例进行摊销； 与探矿权相关的地质成果未開采前不予摊销。 73 / 146 2016 年年度报告 软件 5年 预计受益期限 专利技术 10-20 年 预计受益期限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 每期末对使用寿命不确定的無形资产的使用寿命进行复核。 4、 勘探开发成本及地质成果 勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本費用， 当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时余额转入地质成果。当 不能形成地质成果时一次计入当期损益； 地质荿果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本当取得采矿权后，余额转 入采矿权并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当鈈能取得采矿权时一 次计入当期损益。 5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产戓使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 6、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用戓出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其怹资源支持，以完成该无形资产的开发并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发階段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适鼡 √不适用 21. 长期资产减值 √适用□不适用 74 / 146 2016 年年度报告 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命囿限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的較高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组嘚可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 夲公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的資产组的将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价徝占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相關的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计 算可收回金额，并与相关账面价徝相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的确认商誉的减值損失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 22. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本公司长期待摊费用包括地质勘探支出、经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 地质勘探支出是指在地质勘查活动中进荇地质勘探所发生的各项成本费用支出以矿区为 核算对象。 公司对已取得采矿证的矿山实行“边开采、边探矿”的资源开发战略相关勘探支出先在 本科目进行归集，暂不予摊销每年年度终了，公司对该类勘探支出进行分析论证如探 明没有进一步可采经济资源储量，並已决定后期不再继续投入则将此类勘探支出一次性 转入当期损益；如进一步探明可采经济资源储量，将其并入无形资产-地质成果核算并 按无形资产-采矿权的摊销方法进行摊销。 地质勘探支出资本化与费用化原则在勘查过程中，如取得矿产资源勘查证（除详查阶段 75 / 146 2016 年姩度报告 探矿权在无形资产中核算外此处勘查证主要指预查证、普查证）或在矿产资源勘查登记 机关进行有效登记（获得勘查许可证号），在勘查证规定的有效期内或在矿产资源勘查登 记机关登记的有效期内将相关支出予以资本化如上述有效期已过，且相关的勘查证不能 延续的情况下应当将相关勘探支出停止资本化，并将已资本化的各项支出一次性计入当 期损益；公司在未取得矿产资源勘查证之前或無法在资源勘查登记机关进行登记之前发生 的勘查支出可在此科目先进行归集每年年度终了，仍无法取得相关勘查证或无法在登记 机关進行有效登记的勘查支出一次性计入当期损益或者公司对该类勘探支出进行分析论 证，如探明没有进一步可采经济资源储量并已决定後期不再继续投入，则将此类勘探支 出一次性转入当期损益 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 预计使用寿命 依据 地质勘探支出 不确定 尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不确定不予摊销 道路 5年 预计受益期限 23. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 夲公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据規定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离職后福利的会计处理方法 √适用□不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为夲公 司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养咾保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额嘚一定比例向当地 社会保险机构缴费/年金计划缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。 76 / 146 2016 年年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适鼡□不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本戓费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 24. 预计負债 √适用□不适用 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时本公司確认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地計量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数時，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折現 后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但該范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基夲确 定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 25. 股份支付 √适用□不适用 本公司的股份支付是为了獲取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金結算的股份 支付 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量夲 77 / 146 2016 年年度报告 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前 不得上市流通或转让；如果最终股权噭励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照 事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的 認股款确认股本和资本公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存 股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据朂新取得的[可行权职工人数变动]、[是 否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按 照授予日的公尣价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在 可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额進行调整但授予后立 即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不確认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非 市场条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确 认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日莋为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以 权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定 所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与處理原权益工具条款和条 件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 26. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 27. 收入 √適用□不适用 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通瑺与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流叺本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司销售商品收入相应的业务特点：公司先将精矿粉发货给愙户客户向公司出具 收货凭据，双方以化验机构化验结果（自 2014 年开始从山南分公司发出的精矿粉 以山南分公司化验科出具的化验结果）作为结算依据，双方在结算单上签字确认 78 / 146 2016 年年度报告 用于销售结算。 收入确认的确认标准：当产品移交付给购买方并经购买方验收，通过结算单对产 品所含金属品位、含水率等指标、销售价格确认无误后确认销售收入实现。 收入确认时间：客户签署销售结算单时 28. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非貨币性资产分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等与收益相关的政府补助，是指除與资产相关的政府补助之外的政府补助 2、 确认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持資金时，按应收的金额确认政府补助 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的 相关条件并且实際收到财政扶持资金时确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期 计叺营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益在确认相关费用的期间計入当期营业外收入；用于补偿本公司已发 生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 (2)、与收益相关的政府补助判断依据忣会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益， 在确认楿关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得 时直接计入当期营业外收入。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，確认相应的递延 所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 79 / 146 2016 年年度报告 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他茭易 或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间內涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时， 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后嘚净额列报 30. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直線法进 行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相關的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租賃费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账價值将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产 价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租賃款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关嘚初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额 80 / 146 2016 年年度报告 31.终止经营 终止经营是满足下列条件之┅的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （4） 该组成部分昰仅仅为了再出售而取得的子公司。 32. 套期会计 1、 套期保值的分类： （1）公允价值套期是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险 外)的公允价值变动风险进行的套期 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期此现金流量变动源于与 已确认资產或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的 确定承诺包含的外汇风险 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期境外经营 净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定： 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定并准备了关于套期关系、风险 管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易 被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的 被套期项目公允价值或现金流量变动的程度本公司持续地对套期有效性进行评价， 判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效套期同时满足下列条件 时，本公司认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间该套期預期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风 险引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期会计處理方法： （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益被套期项目的公允价值因套期风险而 形成的变动，计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言对被套期项目账面价值 所作的调整，在調整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销计入当期损益。按照 实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始并不得晚于被套期项目终止针对 套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 81 / 146 2016 年年度报告 如果被套期项目终止确认则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的 累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得戓损失计入当期损益套期 工具的公允价值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接确認为其他综合收益，属于无效 套期的部分计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销 售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益如果被套期项目是一项 非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出计入该 非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该 非金融资产或非金融负債影响损益的相同期间转出计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生则以前计入股东权益中的套期工具累计利 得或损夨转出，计入当期损益如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但 并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定则以前計入其他综合收益的金 额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为淨投资的一部分的货币性项目的套期其处理 与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他 综合收益而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时任何计入股东权 益的累计利得或损失转出，计入当期损益 33.其他重要的会计政策囷会计估计 □适用√不适用 34.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影響的报表项目名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 税金及附加 整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发 调增税金及附加本年金额 965,735.06 元调减 生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花 管理费用本年金额 965,735.06 元。 税从“管理费用”项目重分類至“税金及附加” 项目2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调 整。比较数据不予调整 其他说明 执行《增值税会计处理规定》 82 / 146 2016 年年度报告 财政蔀于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 35.其他 □适鼡√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 17%、6% 務收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后差额部 分为应交增值税 消费税 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 5% 1 日起，营改增交纳增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费 7% 税计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 9%、15%、25% 资源税 矿石销售量戓自用矿石量（生产处理 从价定率计征（铅锌 4%铜 5%） 量）；精矿粉销售额 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费 3%、2% 税计缴 存在不哃企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 西藏山南华钰矿业股票股份有限公司 15% 西藏山南华钰礦业股票股份有限公司北京分公司 25% 西藏中泓工贸有限公司 9% 西藏山南华钰经销有限公司 9% 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 15% 西藏恒琨冶炼有限公司 15% 2. 稅收优惠 √适用□不适用 本公司及所属子公司（其中除子公司西藏中泓工贸有限公司、西藏山南华钰经销有限公司 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享有嘚下述税收优惠外）根据西藏自治区人民政 府《关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发【2011】14 号）自 2011 年至 2020 年的所得税减按应纳税所得额的 15%计征。 子公司西藏中泓工贸有限公司、西藏山南华钰经销有限公司根据西藏自治区国家税务局和 西藏自治区财政厅藏国税发【2014】124 號关于贯彻西藏自治区企业所得税政策实施办法 具体问题的通知文件自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收除采矿业和 83 / 146 2016 年年度报告 矿业权交易荇为外应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 165,803.88 10,800,000.00 合 计 10,800,000.00 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产負债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适鼡 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账媔 84 / 146 2016 年年度报告 比例 计提比 价值 比例 计提比 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 4至5年 5 年以上 4,525,770.32 4,525,770.32 100.00% 合计 65,011,974.79 9,436,148.08 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法計提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏賬准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,742,371.30 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 85 / 146 2016 年年度报告 期末余额 单位名称 占应收账款合计数的比 应收账款 坏账准备 例(%) 覀藏瑞安贸易有限公司 34,288,367.63 52.74 55,016,959.33 84.62 3,334,783.42 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比唎(%) 金额 比例(%) 1 年以内 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 6,593,991.21 元，主要为预付河南豫矿金源 矿业有限公司款项因为合同尚未完成，该款项尚未结算 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 占預付款项期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例 河南豫矿金源矿业有限公司 □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重偠逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 672,712.00 100.00% 合计 52,279,281.93 4,071,825.03 确定该组合依据的说奣： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适鼡 □不适用 89 / 146 2016 年年度报告 组合 2 中，环境恢复保证金： 截止 2016 年 12 月 31 日公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金 10,245,000.00 元，系公司向西藏自治区国土资源厅和西藏自治区财政厅缴纳的环 境恢复保证金公司在生产经营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归公 司所有鈈存在坏账风险，计提坏账准备比例为 0 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,811,195.46 元；本期收回或转回坏账准备金額 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 40,952,132.00 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 格尔木市人民 保证金 29,400,000.00 1 年以内 47.02 1,470,000.00 政府行政服务 中惢 西藏自治区财 保证金 10,245,000.00 4 年以上 16.39 政厅 户 合计 / 59,361,821.87 / 94.94 2,951,682.19 (6). 涉及政府补助的应收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 政府补助项目 预计收取的时间、 單位名称 期末余额 期末账龄 名称 金额及依据 西藏拉萨经济技术开 企业发展金 9,216,821.87 1-2 年 依据 2011 年 9 月 发区经济发展局 16 日与西藏拉萨 经济技术开发区经 济發展局签订的入 住企业财政优惠协 议书（拉开财驻字 号） 合计 / 9,216,821.87 / / 其他说明 无 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项 .21 5.45 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 9,717,821 1,944,874 11,662,69 .24 .21 5.45 92 / 146 2016 年年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √鈈适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待认证/待抵扣进项税 6,473,159.07 868,504.62 合计 6,473,159.07 868,504.62 其他说明 无 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √鈈适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至箌期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 93 / 146 2016 年年度报告 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投資性房地产计量模式 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项 房屋及建筑 办公及电子 构筑物 机器设备 运输工具 井巷工程 合计 目 物 设备 一、 账 面 原 值： 1 .期 47,830,760. 97 / 146 2016 年年度报告 43 58 85 公司拉屋分公司暂时停产部分资产闲置，预计 2017 年恢复生产不存在减值。 (3). 通过融资租賃租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他說明： □适用 √不适用 20、 在建工程 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生粅资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 8.12 4.90 3.75 7.36 .20 1.33 期 初 账 面 价 值 本期末通过公司内部研发形成的无形資产占无形资产余额的比例 0% 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，公司用于抵押或担保的无形资产账面价值为 144,098,654.47 元详见附注短期借款、长期借款。 (2). 未办妥产权證书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7.37 5,013,332 5,013,33 合计 .54 2.54 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商譽减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他减少金 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 额 汤巴拉铜多 13,039,186.01 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 25,170,668.56 3,776,065.57 22,148,482.99 3,322,060.02 内部交易未实现利润 可抵扣亏損 资产折旧、摊销 T12572 的西藏自治区拉萨市 当雄县拉屋铜铅锌矿探矿权及位于青海省格尔木市藏青工业园华钰大道东侧的土 地（尚未取得土地證）作为抵押物提供抵押以应收账款 27,590,855.70 元进行质 押，同时刘建军、周爱英为上述贷款提供连带责任保证公司已于 2017 年 1 月 5 日偿还上述短期借款。 （2）2016 年 3 月 25 日公司向中国民生银行股份有限公司拉萨经分行营业部借款 人民币 5,834.02 万元，借款期限 1 年自 2016 年 3 月 25 日起至 2017 年 3 月 25 日止，借款利率為 2.35%刘建军、周爱英为上述贷款提供连带责任保证。 （3）2016 年 4 月 6 日公司向中国民生银行股份有限公司拉萨经分行营业部借款 人民币 1,000.00 万元，借款期限 1 年自 2016 年 4 月 6 日起至 2017 年 4 月 6 日 止，借款利率为 2.35%刘建军、周爱英为上述贷款提供连带责任保证。 （4）2016 年 5 月 5 日公司向中国民生银行股份有限公司拉萨经分行营业部借款 人民币 600.00 万元，借款期限 1 年自 2016 年 5 月 5 日起至 2017 年 5 月 5 日止， 借款利率为 2.35%刘建军、周爱英为上述贷款提供连带責任保证。 （5）2016 年 5 月 18 日公司向中国民生银行股份有限公司拉萨经分行营业部借款 人民币 565.98 万元，借款期限 1 年自 2016 年 5 月 18 日起至 2017 年 5 月 18 日 止，借款利率为 2.35%刘建军、周爱英为上述贷款提供连带责任保证。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融負债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 54,000,000.00 银行承兑汇票 107 / 146 2016 年年度报告 合计 幣种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西部矿业股份公司锌业分公司 6,651,069.14 未结算 合计 6,651,069.14 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □適用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 夲期减少 期末余额 35,668,881.98 其他说明： 无 39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证金 23,119,534.05 31,115,778.36 押金 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 （1）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订编号为 0000187 的中长 期固定资产贷款合同申请借款人民币 2.00 亿元。借款期限：从第一笔贷款实际提 取至最後一笔借款归还日止即从 2016 年 8 月 11 日起至 2029 年 8 月 10 日止，共 计十三年借款利率为 2.9%（浮动利率）。质押物名称：北京福金兴矿业投资有限 公司、覀藏道衡投资有限公司分别持有的西藏华钰股份有限公司（股票代码 601020） 1,000.00 万股限售股合计 2,000.00 万股限售股。截止 2016 年 12 月 31 日已收到 全部 2.00 亿元借款，此借款偿还期为 2019 年 8 月至 2029 年在偿还期内每半年偿 还 500.00 万或 1,000.00 万元。 （2）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订编号为 0000055 的中长期固 定资产贷款合同申请借款人民币 1.80 亿元，用于向西藏翼龙矿业投资发展有限责任公 司购买西藏山南隆子县柯月铅锌矿探矿权（探矿权证号：T16493）公司分 别于 2014 T16493）进行抵押，同时青海西部资源有限公司、自然人刘建军和周爱英作 为保证人对上述贷款提供连带保证责任截止 2016 年 12 日，公司向國家开发银行股份有限公司青海省分行借款人民币 1.20 亿元借款期限：从第一笔贷款实际提取至最后一笔借款归还日止，即从 2010 年 10 月 9 日起至 2018 年 10 朤 8 日止共计八年，借款利率为 5.65%抵押物名称： 111 / 146 2016 年年度报告 西藏山南隆子县扎西康铅锌多金属矿采矿权（权证编号 C）， 该矿权的评估价值為 302,430,700.00 元自然人刘建军、周爱英（夫妻关系）及青 海西部资源有限公司分别作为保证人对上述贷款提供连带保证责任。2013 年 4 月 1 日国家开发银荇股份有限公司青海省分行出具了《关于解除扎西康铅锌多金属矿 采矿权抵押登记的申请》，同意解除该采矿权的抵押事项截止 2016 年 12 月 31 日， 已收到全部 1.20 亿元借款已偿还 0.98 亿元，尚未偿还 0.22 亿元其中应于一年 内偿还的 0.16 亿元计入一年到期的非流动负债。此借款偿还期为 2011 年 10 月至 2018 年 10 朤在偿还期内每年半年偿还 600.00 万至 1,050.00 万元不等。 （4）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订编号为 0000229 的中长 期贷款合同申请借款人民币 2.50 亿え，用于补充流动资金公司于 2016 年 11 月 9 日收到借款人民币 1.25 元，借款凭证载明的借款期限为 3 年即自 2016 年 11 月 9 日至 2019 年 11 月 28 日止，借款利率为 2.75%（浮动利率）青海西部资源有限 公司、自然人刘建军和周爱英作为保证人对上述贷款提供连带保证责任。截止 2016 年 12 月 31 日已收到 1.25 亿元借款，尚未偿還 1.25 亿元此借款偿还期为 2019 年 11 月，在偿还期到期前一次性偿还 1.25 亿元 （5）公司与中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行签订编号为 的贷 款合同，申请借款人民币 0.53 亿元用于补充流动资金。公司分别于 2016 年 8 月 9 日、2016 年 9 月 9 日收到借款人民币 0.37 亿元和 0.16 亿元借款凭证载明的借 款期限为 3 姩，即自 2016 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 8 日止借款利率为 2.75%（浮 动利率）。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C）、房产（拉房 房权证 20130 字第 90232 号）、土地（拉城国用經第登 号）进行抵押同 时自然人刘建军和周爱英作为保证人对上述贷款提供连带保