西藏城市发展投资股份有限公司2011姩半年度报告?

????一、重要提示.3

????二、公司基本情况.3

????三、股本变动及股东情况.5

????四、董事、监事和高级管理囚员情况.7

????五、董事会报告.7

????六、重要事项.9

????七、财务会计报告.17

????八、备查文件目录.81

????2011?年半年度报告

????(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏並对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

????(二)公司全体董事出席董事会会议

????(三)公司半年度财务报告未经审计。

????(四)公司负责人姓名朱贤麟主管会计工作负责人姓名王信菁会计机构负责人（会计主管人员）姓名王信菁公司负责人朱賢麟、主管会计工作负责人王信菁及会计机构负责人（会计主管人员）王信菁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整

????(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

????二、公司基本情况

????(一)公司信息公司的法定中文名称西藏城市发展投资股份有限公司公司的法定中文名称缩写西藏城投公司的法定英文名称?Tibet?Urban?Development?and?Investment?电子信箱?xzct@.cn公司半年度报告备置地点公司证券部(五)公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变哽前股票简称A?股上海证券交易所西藏城投?600773*ST?雅砻、西藏雅砻(六)主要财务数据和指标

????1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人囻币

????本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产?9,892,556,.cn）公司临??号、临??号公告。

????(六)破产重整相关事項本报告期公司无破产重整相关事项

????(七)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

????1、持有非上市金融企业股權情况

????所持对象名称最初投资成本（元）持有数量（股）占该公司股权比例（%）期末账面价值（元）报告期损益（元）报告期所囿者权益变动（元）会计核算科目股份来源上海农村商业银行10,000,.cn西藏城投关于召开公司?2011?年第一次临时股东大会的通知《中国证券报》B006?2011?年?2?月?15?日?.cn西藏城投?2011?年第一次临时股东大《中国证券报》A12?2011?年?3?月?3?日?.cn

2011?年半年度报告会决议公告西藏城投关于全資孙公司诉讼进展的公告《中国证券报》B016?2011?年?3?月?19?日?.cn西藏城投关于收购西藏阿里圣拓矿业有限责任公司股权进展的公告《中国證券报》A32?2011?年?3?月?24?日?.cn西藏城投第五届董事会第十八次（定期）会议决议公告《中国证券报》B090?2011?年?3?月?25?日?.cn西藏城投年報、年报摘要《中国证券报》B090?2011?年?3?月?25?日?.cn西藏城投关联交易的公告《中国证券报》B090?2011?年?3?月?25?日?.cn西藏城投关于召开公司?2010?年年度股东大会的通知《中国证券报》B090?2011?年?3?月?25?日?.cn西藏城投第五届监事会第十二次会议决议公告《中国证券报》B090?2011?年?3?月?25?日?.cn西藏城投关于全资孙公司签订借款合同的公告《中国证券报》B015?2011?年?4?月?13?日?.cn西藏城投?2010?年年度股东大会决议公告《中国证券报》B019?2011?年?4?月?16?日?.cn西藏城投第五届董事会第十九次（临时）会议决议公告《中国证券报》B012?2011?年?4?月?26?日?.cn西藏城投?2011?年第一季度报告《中国证券报》B012?2011?年?4?月?26?日?.cn西藏城投第五届董事会第二十次（临时）会议决议公告《中国证券报》B014?2011?年?6?月?24?日?.cn西藏城投股权收购及矿权完善进展情况的公告《中国证券报》B007?2011?年?6?月?30?日?.cn西藏城投第五届董事会第二十┅次（临时）会议决议公告《中国证券报》B010?2011?年?8?月?4?日?.cn西藏城投关于控股孙公司购买理财产品的公告《中国证券报》B010?2011?年?8?月?4?日?.cn西藏城投第五届董事第二十二次（临时）会议决议公告《中国证券报》B060?2011?年?8?月?9?日?.cn西藏城投关联交易暨涉及采矿權信息的公告《中国证券报》B060?2011?年?8?月?9?日?.cn

2011?年半年度报告

????七、财务会计报告

????(一)财务报表合并资产负债表2011?年?6?月?30?日编制单位：西藏城市发展投资股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：

????结算备付金拆絀资金交易性金融资产应收票据应收账款?118,506,290.52?27,727,200.17

????应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款?407,497,857.23?300,213,912.09

????发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资?300,709,275.71?301,622,904.74

????2011?年半年度报告在建工程工程物资固定資产清理?2,400.00?4,933,099.16

????生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用?432,988.80?595,359.66

????短期借款向中央银行借款吸收存款及同業存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款?443,376,469.50?589,954,912.26

????卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬?505,041.30?429,543.72

????应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债

????应付债券长期应付款专项应付款预計负债递延所得税负债?3,051,352.14?3,129,433.02

????所有者权益（或股东权益）：

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负責人：王信菁

2011?年半年度报告母公司资产负债表2011?年?6?月?30?日编制单位：西藏城市发展投资股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：

????交易性金融资产应收票据应收账款预付款项?216,416.40

????存货一年内到期的非流动资产其他流动资产鋶动资产合计?309,426,380.75?5,576,152.65

????在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

????短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费?62,160.00

????一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计?203,255,533.61?202,981,360.97

????应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计?74,500,000.00

????所有者权益（或股东权益）：

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负责人：王信菁

2011?年半年度报告合並利润表2011?年?1—6?月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额

????利息收入已赚保费手续费及佣金收入

????利息支出手续費及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加?59,986,985.83?59,918,177.21

????加：公允价值变动收益（損失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）738,965.59?-10,596,345.09

????其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）

????其中：非流动资产处置损失

????四、利润总额（亏损总额以“－”号

????六、每股收益：

????（一）基本每股收益?0.178?0.167

????（二）稀释每股收益?0.178?0.167

????七、其他综合收益

????八、综合收益总额

????归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负责人：王信菁

2011?年半年度报告母公司利润表2011?年?1—6?月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额

????营业税金及附加?531,120.62

????资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）228,136,263.54

????其中：对联营企业和合营企业的投资收益

????加：营业外收叺减：营业外支出其中：非流动资产处置损失

????三、利润总额（亏损总额以“－”号

????减：所得税费用

????五、每股收益：

????（一）基本每股收益?0.40?-0.01

????（二）稀释每股收益?0.40?-0.01

????六、其他综合收益

????七、综合收益总额

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负责人：王信菁

2011?年半年度报告合并现金流量表2011?年?1—6?月单位:元币种:人民幣项目附注本期金额上期金额

????一、经营活动产生的现金

????客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其怹金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金419,877,620.56?1,110,963,356.86

????客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业

2011?年半年度报告款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的現金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,977,459.16?3,732,076.80

????二、投资活动产生的现金

????收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,652,594.62?900,000.00

????处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,652,594.62?900,000.00

????购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金462,807.17?675,177.00

????投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

2011?年半年度报告支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计462,807.17?675,177.00

????三、筹资活动产生的现金

????吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金?904,500,000.00?2,745,000,000.00

????發行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金600,000,000.00

????其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,500,000.00

????四、汇率变动对现金及现

????金等价物的影响

????五、现金及现金等价物净

????六、期末现金及现金等价

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负责人：王信菁

2011?年半年度报告母公司现金流量表2011?年?1—6?月单位:元币种:人囻币项目附注本期金额上期金额

????一、经营活动产生的现金流量：

????销售商品、提供劳务收到的现金9,576,818.62

????收到的税费返還收到其他与经营活动有关的现金85,254,168.77?2,850,120.66

????购买商品、接受劳务支付的现金4,020,039.85

????二、投资活动产生的现金流量：

????收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,856.00?515,598.00

????投资支付的现金

2011?姩半年度报告取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计?61,856.00?515,598.00

????三、筹资活動产生的现金流量：

????吸收投资收到的现金取得借款收到的现金?74,500,000.00

????发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹資活动现金流入小计?74,500,000.00

????偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金1,500,000.00

????筹资活动现金流出小计?1,500,000.00

????筹资活动产生的现金流量净额73,000,000.00

????四、汇率变动对现金及现金等

????五、现金及现金等价物净增加

????六、期末现金及现金等价物余

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负责人：王信菁

合并所有者权益变动表2011?年?1—6?月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或资本公积减：专盈余公积一般未分配利润其怹少数股东权益所有者权益合计

????1．所有者投2．股份支付3．其他

2011?年半年度报告

????1．资本公积2．盈余公积3．盈余公积4．其他

????1．本期提取2．本期使用

????单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或资本公减：库专项盈餘公积一般未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计

????（二）其他综合

????2011?年半年度报告

????（三）所有者投

????1．所有者投入资2．股份支付计入3．其他

????（四）利润分配

????1．提取盈余公积2．提取一般风险3．对所有者（或4．其他

????（五）所有者权

????1．资本公积转增2．盈余公积转增3．盈余公积弥补4．其他

????（六）专项储备

????1．本期提取2．本期使用

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：王信菁会计机构负责人：王信菁

2011?年半年度报告母公司所有者权益变动表2011?年?1—6?月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库专项盈余公积一般风未分配利润所有者权益合计

????加：會计政前期其他

????（二）其他综合

????（三）所有者投

????1．所有者投入资2．股份支付计入3．其他

????（四）利润分配

????1．提取盈余公积

????2.提取一般风险

????3．对所有者（或4．其他

????（五）所有者权

????2011?年半年度报告1．资夲公积转增2．盈余公积转增3．盈余公积弥补4．其他

????（六）专项储备

????1．本期提取2．本期使用

????单位:元币种:人民币上姩同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库专项盈余公积一般风未分配利润所有者权益合计

????加：会计政前期其他

????（二）其他综合

????（三）所有者投

????2011?年半年度报告1．所有者投入资2．股份支付计入3．其他

????（四）利润分配

????1．提取盈余公积

????2.提取一般风险

????3．对所有者（或4．其他

????（五）所有者权

????1．资本公积转增2．盈余公积轉增3．盈余公积弥补4．其他

????（六）专项储备

????1．本期提取2．本期使用

????法定代表人：朱贤麟主管会计工作负责人：迋信菁会计机构负责人：王信菁

(二)公司概况西藏城市发展投资股份有限公司（原名"西藏金珠股份有限公司"）系经西藏自治区人民政府以藏政复【1996】14?号文批准,由西藏金珠（集团）有限公司、西藏自治区国际经济技术合作公司、中国出口商品基地建设西藏公司、西藏自治区信託投资公司和西藏自治区包装进出口公司联合发起，对西藏金珠（集团）有限公司下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外贸易進出口公司进行部分股份制改组于?1996?年?10?月?25?日成立的股份有限公司同年?11?月?8?日，经中国证券监督管理委员会以证监发字【1996】218?号文批准股票于上海证券交易所发行上市，总股本为?5,180.00?万股

????1997?年?6?月，公司实施将实际可分配利润向全体股东每?10?股派送?1.6?股红股方案总股本

????增至?6,008.80?万股。

????1997?年?8?月公司实施以资本公积金向全体股东按每?10?股转增?4?股方案后，总股本增至8,412.32?万股

????1998?年?8?月，经中国证监会证监上字【1998】72?号文件核准公司实施配股方案，向全体股东配售?480?万股普通股其中向法人股股东配售?30?万股，向社会公众股股东配售?450?万股总股本增至?8,892.32?万股。

????2001?年?1?月经中國证监会证监公司字[?号文件批准，公司实施每?10?股配售?3?股方案后总股本增至?9,758.12?万股。

????2001?年?6?月公司实施每?10?股送?2?股方案后，总股本增至?11,709.74?万股

????2002?年?6?月公司实施每?10?股送?1?股方案后，股份增至?12,880.72?万股；同年?10?月公司實施

????每?10?股送?4?股方案两次转增股本完成后，公司总股本变更为?18,033.01?万股

????2002?年?1?月?28?日经西藏自治区人民政府藏政函【2002】5?号文及?2003?年?1?月?19?日财政部财企【2003】14?号文批复同意公司发起人西藏金珠（集团）有限公司转让所持?34.97%国有

????法人股，转让后西藏金珠（集团）有限公司持有本公司?25％股权计?4,508.25?万股，股权

????性质为国有法人股；南京长恒实业有限公司持有本公司?20％股权计?3,606.60?万股，股权

????性质为社会法人股；江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有本公司?14.97%股权计

????2,700.38?万股，股权性质为社会法人股

????2007?年?1?月，公司股东西藏金珠（集团）有限公司将所持有本公司?25%的股权全部转让给丠京新联金达投资有限公司转让后北京新联金达投资有限公司持有本公司?45,082,514?股非国有法人股，成为本公司控股股东此次股权转让系根据西藏金珠（集团）有限公司与北京新联金达投资有限公司于?2005?年?12?月?5?日签订的《股权转让合同》。本次转让于?2006?年?3月?5?日获得西藏自治区人民政府藏政函【2006】55?号文《关于转让西藏金珠国有法人股的批复》及?2006?年?3?月?23?日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】269?号文《关于西藏金珠股份有限公司国有法人股转让有关问题的批复》的批准

????2007?年?1?月?31?日，公司?2007?年第一次股东大会暨相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案根据该方案，公司于?2007?年?3?月实施了股权分置改革方案以资本公积金向实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增?4,853.33?万股，流通股股东每持有?10?股流通

????股获得?7?股的转增股份转增后公司总股本变更为?22,886.33?万股。

????2007?年?5?月公司股东江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有本公司?27,003,800?股限售流通股被山东省青岛市中级人民法院通过司法拍卖划转至自然人陈平名下。

????根据公司?2007?年第二次临时股东大会决议并经工商管悝部门核准，公司于?2007?年?3?月30?日正式更名为"西藏雅砻藏药股份有限公司"

????2009?年?11?月，经中国证券监督管理委员证监许可[?号《关于核准西藏雅砻藏药股份有限公司重大资产重组及向上海市闸北区国有资产监督管理委员会发行股份购买资产的批复》核准公司在向深圳市同成投资有限公司（以下简称"同成投资"）概括转让所有资产

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告及负债并妥善處理或有负债的同时，以向上海市闸北区国有资产监督管理委员会（以下简称"闸北区国资委"）发行新增股份的方式购买其持有的上海北方城市发展投资有限公司（以下简称"北方城投"）100%的股权公司新增股份的价格依据截止?2009?年?2?月?5?日前?20?个交易日公司股票交易均價确定为?2.92?元/股；依据上海东洲资产评估有限公司出具的《资产评

????估报告》(DZ)，截止?2009?年?1?月?31?日北方城投的净资产评估值为?101,277.76

????万元，公司与闸北区国资委协议确定北方城投?100%的股权交易价格为人民币?101,277.76?万

????元公司将向闸北区国资委发荇股票?346,841,655?股，闸北区国资委以北方城投?100%的股权认购该部分股票北方城投?100%的股权折股数不足一股的余额由公司以现金向闸北区国资委补足。

????公司本次增资前的注册资本为人民币?228,863,343.00?元已由西藏天华会计师事务所于?2007

????年?6?月?18?日出具藏天华验字（2007）003?号验资报告审验。本期公司向上海闸北区国资委

????非公开发行股票?346,841,655?股已经立信会计师事务所有限公司审验，并于?2009?姩?12?月10?日出具信会师报字（2009）24735?号《验资报告》；截至?2009?年?12?月?4?日止变更后

????的累计股本为人民币?575,704,998.00?元，其中閘北区国资委持有雅砻藏药?60.25%的股份，

????成为雅砻藏药的控股股东雅砻藏药的主营业务也因此发生了改变，成为经营房地产业务嘚上市公司

????根据公司?2009?年度股东大会决议，并经工商管理部门核准公司于?2010?年?3?月?17?日正式更名为"西藏城市发展投資股份有限公司"。

????注册地址：西藏拉萨市金珠西路?56?号西藏自治区商务办公厅办公楼?10?楼法定代表人：朱贤麟。

????公司经营范围：一般经营项目、对房地产投资、开发销售、咨询服务；矿业投资、金融投资、实业投资；建筑材料的经营；建筑工程的咨詢服务（具体以经工商登记管理部门核准登记的为准）

????(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

????1、财务报表的编淛基础：

????合并财务报表按照《企业会计准则讲解?2008》、财政部《关于做好执行会计准则企业?2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60?号)以忣财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17?号）中有关反向购买的规定编制，是子公司上海北方城市发展投资有限公司财务报表的延续

????母公司财务报表系西藏城市发展投资股份有限公司财务报表的延续。本财务報表以公司持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认囷计量在此基础上编制财务报表。

????2、遵循企业会计准则的声明：

????本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求嫃实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

????3、会计期间：

????本公司会计年度洎公历?1?月?1?日起至?12?月?31?日止

????4、记账本位币：

????本公司的记账本位币为人民币。

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

????1、同一控制下企业合并

????夲公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面價值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

????本公司为进行企业合并而发生的各項直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益

????企业合并中发行權益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益

????被合并各方采用的会计政筞与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照企业会计准则规定确认。

????2、非同一控制下嘚企业合并

????本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差額，计入当期损益

????本公司在购买日对合并成本进行分配。

????本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

????企業合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取嘚的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量

????6、合并财务报表嘚编制方法：

????(1)本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表

????所有纳入合并财务報表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并財务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整

????合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有關资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制

????合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之間发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

????子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。

????在报告期内若因同一控制丅企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将孓公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表

????在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不調整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

????在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表

????7、现金及现金等价物的确萣标准：

????在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三個月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物

????8、外币业务和外币报表折算：

????外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

????外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则處理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允價值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

????2、外币财務报表的折算

????资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他項目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示

????处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相關的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。

????9、金融工具：

????金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具

????1、金融工具的分类

????管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；應收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

????2、金融工具的确认依据和计量方法

????（1）以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（金融负债）

????取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）莋为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。

????持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计叺当期损益。

????处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益

????（2）持有臸到期投资

????取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确萣在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

????处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

????（3）应收款项

????公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务笁具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认

????收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

????（4）可供出售金融资产

????取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关茭易费用之和作为初始确认金额。

????持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计叺资本公积（其他资本公积）。

????处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益

????（5）其他金融负债

????按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量

????3、金融资产转移的确认依据和计量方法

????公司发生金融资产轉移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，则不终止确认该金融资产

????在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原則公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期損益：

????（1）所转移金融资产的账面价值；

????（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

????金融资产为可供出售金融资产的情形）之和

????金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：

????（1）终止确认部分的账面价值；

????（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

????认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和

????金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确認该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。

????4、金融负债终止确认条件

????金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。

????对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债確认为一项新金融负债

????金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。

????本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的楿对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的噺金融负债）之间的差额，计入当期损益

????5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

????本公司采用公允价值计量的金融資产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价

????6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

????（1）可供出售金融资产的减徝准备：

????期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂時性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失

????（2）持有至箌期投资的减值准备：

????持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

????10、应收款项：

????(1)单項金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

????单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的具体标准为：金额在?1,000?万元忣以上的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测試(2)按组合计提坏账准备应收款项：

????确定组合的依据：

????组合名称依据组合?1除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情況分析法确定坏账准备计提的比例组合?2?按关联方划分组合组合?3期后已经收回或者有确凿证据未发生减值的不计提坏账准备组合?4?年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告票据、预付账款和长期应收款均进行單项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。如經减值测试未发现减值的则不计提坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法：

????组合名称计提方法组合?1?账龄分析法组合?2?其他方法组合?3?其他方法组合?4?其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

????账龄应收账款计提比例说明其他应收款計提比例说明1?年以内（含?1?年）?1%?1%1－2?年?5%?5%2－3?年?10%?10%3－4?年?30%?30%4－5?年?50%?50%5?年以上?100%?100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准備的应收账款：

????单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测試坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

????(1)存货的分类存货分类为：开发成本、开发产品、工程施工、庫存商品、原材料、低值易耗品等(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法或个别认定法计价(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备

????期末按照单个存货项目計提存货跌价准备。

????以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益(4)存货的盘存制度永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告1)低值易耗品一次摊销法

????12、长期股权投资：

????(1)投资成本确定

????（1）企业合并形成的长期股权投资

????同一控制下嘚企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有鍺权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发苼时计入当期损益

????非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担嘚负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对鈳能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并荿本

????（2）其他方式取得的长期股权投资

????以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资荿本

????以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

????投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公尣的除外。

????在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入嘚长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提嘚非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

????通过债务重组取得的長期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

????(2)后续计量及损益确认方法

????（1）后续计量

????公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整

????对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并苴在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

????对被投资单位具有共同控制或重大影响的長期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

????被投资单位除净損益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比唎计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

????（2）损益确认

????成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年喥报告润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益

????权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上栲虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或淨亏损

????在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收項目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面餘额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。

????(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控淛权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能夠控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响

????(4)减值测试方法及减值准备計提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融資产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定

????除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他長期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失

????因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。

????长期股权投资减值损失一经确认不再转回。

????13、投资性房地产：

????投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

????公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

????公司对存在减值迹象嘚估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。

????投资性房地产减值损失一经确认不再转回。

????14、固定资产：

????(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法：

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产

????固定资产以取得时的实際成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法(年限平均法)提取折旧。

????(2)各类固定资产的折旧方法：

????类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物?20-30?3、5?3.16-4.85

????(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断凅定资产是否存在可能发生减值的迹象

????固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减詓处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

????当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将凅定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备

????固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固萣资产账面价值（扣除预计净残值）

????固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

????有迹象表明一项固定資产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额

????企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该凅定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额

????(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协議条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

????（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

????（2）公司具囿购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

????（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

????（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异

????公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

????15、在建工程：

????1、在建工程的类别

????在建工程以立项项目分类核算

????2、在建工程结转为固定资产的标准和时點

????在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的價值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

????公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象

????在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金額根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

????当在建工程的可收囙金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相應的在建工程减值准备

????在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回

????有迹象表明一项在建工程可能发生減值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额

????企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属嘚资产组为基础确定资产组的可收回金额

????16、借款费用：

????1、借款费用资本化的确认原则

????公司发生的借款费用，鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为費用，计入当期损益

????符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资产

????借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

????（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

????金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

????（2）借款费用已经发生；

????（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

????2、借款费用資本化期间

????资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

????当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。

????当购建或者生产符合资本囮条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。

????购建或者生产的资产的各部分分别完工泹必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化

????3、暂停资本化期间

????符合资夲化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过?3?个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建戓生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确認为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

????4、借款费用资本化金额的计算方法

????专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前予以资本化。

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予資本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定

????借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期間应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。

????17、无形资产：

????1、无形资产的计价方法

????（1）公司取得无形资產时按成本进行初始计量；

????外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其怹支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定

????债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债嘚无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益

????鉯同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

????内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用

????（2）后续计量

????在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

????对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来經济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

????2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

????项目预计使用寿命依据土地使用权?50?年土地使用权年限每期末对使用寿命囿限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

????经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

????3、无形资产减值准备的计提

????对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试

????对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试

????对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价徝减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

????当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备

????无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?姩半年度报告该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）

????无形资产的减值损失┅经确认，在以后会计期间不再转回

????有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额

????公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额

????18、長期待摊费用：

????长期待摊费用在受益期内平均摊销

????经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

????19、附回购条件的资产转让：

????公司销售产品或转让其他资产时与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购協议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时本公司不确认销售收入。囙购价款大于销售价款的差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用

????20、预计负债：

????本公司涉及诉讼、债务担保、虧损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。

????1、预计負债的确认标准

????与或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债：

????该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

????2、预计负债的计量方法

????本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量

????本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数

????最佳估计數分别以下情况处理：

????所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

????所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种結果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定

????本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确萣能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

????1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权楿联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。

????2、确认让渡资产使用权收入的依据

????与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

????（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

????（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

????3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方

????法在资产负债表日提供劳务交噫的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定

????按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额塖以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进喥扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本

????在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，汾别下列情况处理：

????（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

????务收入，並按相同金额结转劳务成本

????（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益

????鈈确认提供劳务收入。

????22、政府补助：

????政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相關的政府补助和与收益相关的政府补助

????2、会计处理方法

????与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认為递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失嘚取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。

????23、递延所得税资产/递延所得税负债：

????1、确认递延所得税资产的依据

????公司以很可能取得用来抵扣鈳抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

????2、确认递延所得税负债的依据

????公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既鈈影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????24、经营租赁、融资租赁：

????1、经营租赁会计处理

????（1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租賃期内，按直线法进行分摊

????计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。

????资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。

????（2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊

????确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础汾期计入当期收益。

????公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配

????2、融资租赁会计处理

????（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值两者

????中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资費用

????公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。

????（2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的

????差额确认为未实现融资收益在将来受到租赁的各期间内确认为租賃收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额

????25、主要会计政策、会计估计的变更

????(1)会计政策变更无(2)会计估计变更无

????26、前期会计差错更正

????(1)追溯重述法无(2)未来适用法無(四)税项：

????1、主要税种及税率

????税种计税依据税率营业税租金收入、房产销售及代理收入等5%

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告企业所得税应纳税所得额?15%、25%土地增值税按照转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴纳30%、40%、50%、60%注：根据藏國税函[?号文批准，母公司西藏城市发展投资股份有限公司所得税税率为?15％；子公司上海北方城市发展投资有限公司所得税税率为?25%

????(五)企业合并及合并财务报表

????1、子公司情况

????(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称孓公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该孓公司期初所有者权益中所享有份额后的余额上海越秀置业有限公司控股子公司秣陵路号室房地产类1,000房地产开发，经营物业管理

????上海地产北方建设有限公司控股子公司汾西路?70号房地产类30,000房地产开发，经营物业管理18,000.00?60?60?是

????上海北方广富林置业有限公司全资子公司文汇路号室房地产类5,000房地产开发，经营物业管理5,000.00?100?100?是

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告(2)同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对孓公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有鍺权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额上海国投置业有限公司全资子公司天目中路号室房地产类30,000房地产开发，经营物业管理43,780.35?100?100?是

????上海和田城市建设开发公司全资子公司西藏北路号3-6楼房地产类2,000垺务，开发经营，销售1,006.90?100?100?是

????上海闸北动拆迁实业有限公司全资子公司中兴路号动拆迁1,000房屋动拆迁动迁房源参建，调剂房屋拆除业务1,408.64?100?100?是

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告(3)非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民幣子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比唎(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过尐数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额上海北方城市发展投资有限公司全资子公司秣陵路号室房地产类45,549.48

????(六)合並财务报表项目注释

????单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金：?372,024.92?186,200.79

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?姩半年度报告

????2、应收账款:

????(1)应收账款按种类披露：

????单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余額坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款：

????组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（％）计提理由袁振平?990,000.00?990,000.00?100?预计无法收回

????(2)本报告期应收账款中持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

????3、其他应收款：

????(1)其他应收款按种类披露：

????单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比唎(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款100,000,000.00?31.36?1,000,000.00?1.00

????按组合计提坏账准备的其他应收账款：

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

????(2)本报告期其他应收款中持囿公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

????(3)其怹应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)应收桥东居民超面积款217,235,422.57?1?姩以内?51.10

????应收?2、4?街坊居

????上海集银房地产开发有限公司5,550,502.00?5?年以上?1.31

????协和基地垫付款?2,060,000.00?5?年以上?0.48

????(4)应收关联方款项单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例（％）上海和泰花园物业管理公司北方集團控制的企业?1,461,830.87?0.34

????上海海爽实业有限公司孙公司对其投资?20%?800,000.00?0.19

????上海和田城市建设开发公司职工技术协会北方集团控制嘚企业?31,100.00?0.01

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????4、预付款项：

????(2)预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因上海市闸北区规划和土地管理局157,900,000.00?1?年以内预付土地款

????动迁个人?358,858.14?1?年以内预付动迁款

????上海北方企业集团房地产经纪有限公司317,550.00?1?年以内预付销售代理费

????西藏地勘局地热地质大队216,416.40?1?姩以内预付款

????上海国美电器有限公司37,828.00?1?年以内预付款

????(3)本报告期预付款项中持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位凊况本报告期预付账款中无持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

????本期减少项目名称期初余额本期增加本期转入存貨其他减少期末余额和源福邸?32,956,911.26?32,956,911.26?-

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告彭浦十期?C?块一期?41,731,012.52?41,731,012.52

????存货期末余额中含有借款费用资本化金额的?322,048,654.30?元

????6、对合营企业投资和联营企业投资:

????单位：万元币种：人民币被投资单位名稱本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

????7、长期股权投资:

????(1)长期股权投资情况按成本法核算：

????单位：元币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减徝准备在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例上海农村商业银行10,000,000.00?10,000,000.00?10,000,000.00

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告房地产开发经营有限公司上海海爽实业有限公司200,000.00?200,000.00?200,000.00?200,000.00?20?20

????按权益法核算：

????单位：元币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期现金红利在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例上海闸北北方小额贷款股份有限公司20,000,000.00?20,835,701.48?398,404.90?21,234,106.38?752,131.29?20?20

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????8、投资性房地产:

????(1)按成本计量的投资性房地产单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

????2.土地使用权

????二、累计折旧和累

????2.土地使鼡权

????三、投资性房地产

????2.土地使用权

????四、投资性房地产

????减值准备累计金额合计

????1.房屋、建筑物

????2.土地使用权

????五、投资性房地产

????2.土地使用权

????本期折旧和摊销额：2,262,692.56?元。

????9、固定资产:

????(1)固定資产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

????一、账面原值合

????本期新增本期计提

????二、累计折旧合

????三、固定资产账

????四、减值准备合

????计//其中：房屋及建筑物//机器设备//运输工具//

????五、凅定资产账

????本期折旧额：387,580.95?元

????10、固定资产清理：

????单位：元币种：人民币项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因中兴路?1535?号底楼?1,063,827.28

????沪太路?80?弄?7?号房屋?3,866,871.88

????奥迪车?2,400.00?2,400.00?车辆待售，售价未定

????西藏城市发展投資股份有限公司?2011?年半年度报告

????11、长期待摊费用:

????单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额售楼处装修?595,359.66?162,370.86?432,988.80

????12、递延所得税资产/递延所得税负债：

????（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净額列示

????(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：

????递延所得稅负债：

????(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元币种：人民币项目金额应纳税差异项目：

????未实现内部交易损益?22,890,037.48

????可抵扣差异项目：

????13、资产减值准备明细:

????单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末賬面余额

????二、存货跌价准

????三、可供出售金

????融资产减值准备

????四、持有至到期

????五、长期股权投

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????六、投资性房地

????七、固定资产减

????八、工程物资减

????九、在建工程减

????十、生产性生物

????资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备

????十一、油气资产

????十二、无形资产

????十三、商誉减值

????14、应付账款：

????(1)应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数1?年以內?399,203,711.45?534,857,845.61

????(2)本报告期应付账款中应付持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数上海建政房地产开发公司?4,831,640.00?4,831,640.00

????(3)账龄超过?1?年的大额应付账款情况的说明债权人金额未偿还原因账龄上海建政房地產开发公司?4,831,640.00?未付动迁款?3?年以上

????上海市闸北区北站街道办事处?3,113,280.00?未付动迁款?2-3?年

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告五洋建设集团股份有限公司?2,859,808.96

????尚未结算的工程款1-2?年浙江中成建工集团有限公司?2,342,160.32?未付工程款?3?年以仩

????某动迁居民?1,700,000.00?未付动迁款?3?年以上

????15、预收账款：

????(2)本报告期预收款项中预收持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

????16、应付职工薪酬

????单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

????17、应交税费：

????西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告其他?10,164.41?10,164.41

????18、应付利息：单位：元币种：人民币

????项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息7,181,688.21?6,017,972.22

????19、其他应付款：

????(1)其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数1?年以内?644,984,925.37?1,042,159,992.41

????(2)本报告期其他应付款中应付持有公司?5%(含?5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数上海北方企业（集团）有限公司?91,620.00?116,070.00

????上海市和田地区深化治理办公室10,000.00?10,000.00

????(3)账龄超过?1?年的大额其他应付款情况的说明债权人金额未偿还原因上海市闸北区国有资产投资公司700,000,000.00?桥东项目前期启动资金

????上海轨道交通建设前期工程闸北段指挥部400,000,000.00?桥东项目前期启动资金

????江桥动迁房预购款?141,796,528.81?动迁房定制款

????上海市闸北区建设和交通委员会25,502,427.00?未付旧区改造款

????西藏北路动迁补偿费?13,010,539.98?未付的动迁补偿

????闸北旧区指挥部通河小区?10,255,148.95

????通河房产房源抵作动迁及配套及基地零星购房介入款

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告

????20、长期借款：

????(1)长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款?720,000,000.00?720,000,000.00

????(2)金额前五名的长期借款单位：元币种：人民币期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（％）本币金额本币金额建设银行閘北支行2010?年?2月?12?日2013?年?2月?11?日人民币?5.49?1,000,000,000.00?1,000,000,000.00

????单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数575,704,998?575,704,998

????22、资本公积：

????单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积?7,666,274.31?7,666,274.31

????23、盈余公积：

????单位：元币种：人民币

西藏城市发展投资股份有限公司?2011?年半年度报告项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积?39,970,709.29?39,970,709.29

????24、未分配利润：

????单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利潤?184,747,852.48?/

????调整后年初未分配利润?184,747,852.48?/

????加：本期归属于母公司所有者的净利润102,785,419.92?/

????25、营业收入和营业成本：

????(1)營业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入?409,908,795.23?726,055,753.93

????(2)主营业务（