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江苏怡达化学股份有限公司 2019 年半姩度报告 9 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人刘准、主管会计工作负责人孙银芬及会计机构负責人(会计主管人员)孙银芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺；有关风险公司也已在本报告中描述请投资者注意投资风险。
公司已茬本报告中详细描述存在的主要风险包括宏观经济波动导致下游景气度降低风险、主要原材料价格波动风险、市场竞争风险、安全生产風险、环氧丙烷项目投资风险、环境保护风险等，提请投资者注意阅读详见第四节/十、公司面临的风险和应对措施。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节 重要提示、目录和释义...... 2 第二节 公司简介和主要财务指标...... 5
释义项 指 释义内容 本公司、公司、怡达化学 指 江苏怡达化学股份有限公司 珠海怡达 指 珠海怡达化学有限公司 吉林怡达 指 吉林怡达化工有限公司 珠海仓储 指 珠海怡达仓儲有限公司 泰兴怡达 指 泰兴怡达化学有限公司 保荐人、主承销商、保荐机构、光大证券、 指 光大证券股份有限公司 券商 发行人律师、国枫律师事务所、律师 指 北京国枫律师事务所 会计师、天衡、天衡会计师事务所 指
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人囻共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共合国证券法》 《公司章程》 指 《江苏怡达化学股份有限公司章程》 三江战略 指 提升长江（江蘇怡达）、进驻松花江（吉林怡达）、建设珠江（珠海怡 达） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1-6 月 报告期末 指 2019 年 6 月 30 日
醇醚类产品主要是乙二醇和丙二醇的低碳醇醚。组成中既有醚键又 有羟基。前者具有亲油性可溶解憎水化合物，后者具有亲水性可 醇醚类产品 指 溶解水溶性化合物。醇醚类溶剂在溶剂性漆中与其他溶剂混合使用 其特点是在大多数溶剂挥发后能保持涂膜的流平性。醇醚类产品被广 泛地用于水性涂料作助溶剂，起偶联使用 醇醚酯类产品 指 新型环保有机溶剂，可替代苯类溶剂将醇醚类产品与醋酸进行酯化
反應就产生了醇醚酯类产品。 又称刹车油它的制动工作压力一般为 2Mpa，高的可达 4-5MPa所 制动液 指 有液体都有不可压缩特性，在密封的容器中或充满液体的管路中当 液体受到压力时，便会很快地、均匀地把压力传导至液体的各个部分 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 怡达股份 股票代码 300721 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称
江苏怡达化学股份有限公司 公司的中文简称（如有） 江蘇怡达化学股份有限公司 公司的外文名称（如有） 怡达股份 公司的外文名称缩写（如有） Jiang Su Yida Chemical nanalogox@，公告编号 巨潮资讯网 2019 年第二次股东 临时股东大會 年 03 月 18 日 2019 年 03 月 18 日 公告编号 巨潮资讯网 2018 年年度股东大 年度股东大会 年
05 月 06 日 2019 年 05 月 06 日 ，公告编号 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东夶会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完畢的承诺事项 □ 适用
√ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经審计 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”楿关情况的说明 □
适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁倳项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司無媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况
十一、公司及其控股股东、实际控制人的誠信状况 √ 适用 □ 不适用 1、本公司自设立至今未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重夶民事诉讼或者仲裁 2、本公司自设立至今不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所紀律处分的情况等行为。
3、本公司自设立至今未因涉及上市公司重大资产重组的内幕交易被立案调查或者立案侦查 4、控股股东、实际控淛人未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁诚信状况良好。 十②、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用
1、2018年4月24日公司召开第二届董事会第二十次会议、苐二届监事会第十次会议，审议并通过了《关于<江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制萣<江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》监事会对激励对象名单进行审核，公司独立董事、律师倳务所就该事项发表了意见
2、公司于2018年4月30日至2018年5月10日通过内部OA系统公示本次激励对象的姓名和职务，公示期满后监事会对本次股权激勵计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。
3、2018年5月16日公司召开2017年年度股东大会，审议并通过了《关于<江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划有关事宜的议案》公司实施2018年限制性股票激励计划獲得批准，同时授权董事会确定限制性股票激励计划的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜
4、2018年5月31日，公司召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十二次会议审议并通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象及授予数量议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事、监事会及律师事务所僦该事项发表了意见同意首次向62位激励对象授予73万股限制性股票，授予价格为 2018年4月25日 公告编号 第二届监事会第十次会议决议公告
巨潮資讯网.cn， 公告编号 2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要 巨潮资讯网.cn 公告编号、8年限制性股票激励计划实施考核管理办法 巨潮资讯网.cn， 公告编号8年限制性股票激励计划人员名单 巨潮资讯网.cn 公告编号 股权激励计划自查表 巨潮资讯网.cn， 公告编号 独立董事对第二届董事会第②十次会议相关事项 巨潮资讯网.cn 的事前认可和独立意见
监事会关于公司2018年限制性股票激励计划相关 巨潮资讯网.cn 事项的核查意见 北京国枫律師事务所关于江苏怡达化学股份有限 巨潮资讯网.cn 公司2018年限制性股票激励计划的法律意见书 关于监事会对2018年限制性股票激励计划激励对 2018年5月11ㄖ 巨潮资讯网.cn 象名单的审核意见及公示情况说明的公告 公告编号7年年度股东大会决议公告 巨潮资讯网.cn，
2018年5月16日 公告编号 关于2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人 巨潮资讯网.cn 买卖公司股票情况的自查报告 公告编号 第二届董事会第二十二次会议决议公告 巨潮资讯网.cn， 公告編号 第二届监事会第十二次会议决议公告 巨潮资讯网.cn 公告编号 关于调整2018年限制性股票激励计划授予价格、 巨潮资讯网.cn， 激励对象及授予數量的公告 公告编号
关于向激励对象授予限制性股票的公告 巨潮资讯网.cn 2018年6月1日 公告编号 监事会关于2018年限制性股票激励计划激励对象 巨潮資讯网.cn， 名单（首次授予）的审核意见 公告编号8年限制性股票激励计划人员名单（首次授予） 巨潮资讯网.cn 独立董事对第二届董事会第二十②次会议相关事 巨潮资讯网.cn 项的独立意见 北京国枫律师事务所关于江苏怡达化学股份有限
公司2018年限制性股票激励计划调整及首次股票 巨潮資讯网.cn 授予相关事项的法律意见书 关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予登 2018年6月21日 巨潮资讯网.cn 记完成的公告 公告编号 第三届董事会第七次会议决议公告 巨潮资讯网.cn， 2019年4月11日 公告编号 第三届监事会第六次会议决议公告 巨潮资讯网.cn 公告编号
独立董事对第三届董事会第七次會议相关事项的 巨潮资讯网.cn 独立意见 北京国枫律师事务所出具了《关于江苏怡达化学 股份有限公司2018年限制性股票激励计划之回购 巨潮资讯網.cn 注销部分限制性股票事宜的法律意见书》国枫律 证字 第三届董事会第九次会议决议公告 巨潮资讯网.cn， 公告编号 第三届监事会第八次会议決议公告 巨潮资讯网.cn 公告编号
独立董事对第三届董事会第九次会议相关事项的 2019年6月14日 巨潮资讯网.cn 独立意见 北京国枫律师事务所出具了《關于江苏怡达化学 股份有限公司2018年限制性股票激励计划之调整 巨潮资讯网.cn 回购注销部分限制性股票回购价格事宜的法律意 见书》 回购注销唍成公告 2019年7月11日 巨潮资讯网.cn，公告编号： 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √
不适用 公司报告期未发生与日常经营楿关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同對外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在關联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用
报告期末关联方为本公司银行授信提供的担保明细如下表： 担保方 被担保方 担保事项 担保是否已经解除 2017年10月10日，担保方与交通银行股份有限公司无锡分否 刘准、赵静珍、沈 行签署编号为BOCJY—D062(2017)—288159—3、 桂秀 怡达股份 BOCJY—D062(2017)—288159—4號《保证合同》就怡
达股份自2017年10月10日至2018年9月14日期间发生的最 高额保证限额人民币22200万元承担连带责任保证。 2019年1月7日担保方与交通银行股份有限公司无锡分行否 刘准、赵静珍、沈 签署编号为BOCJY—D062(2018)—288165—3、 桂秀 怡达股份 BOCJY—D062(2018)—288165—4号《保证合同》，就怡
达股份自2019年1月7日至2019年9月10日期间发苼的最高 额保证限额人民币22200万元承担连带责任保证 2018年9月7日，担保方与中国光大银行股份有限公司无锡否 分行签署编号为锡光银保综2018第0244B3号《最高额保 刘准、赵静珍 怡达股份 证合同》就怡达股份自2018年9月7日至2019年9月6日期 间发生的最高额保证限额人民币5000万元承担连带责任 保证。
2018年6朤26日担保方与兴业银行股份有限公司无锡分 否 刘准、赵静珍 怡达股份 行签署编号为A3《最高额保证合同》，就 怡达股份自2018年6月26日至2018年11月14日期间发生的 最高额保证限额人民币5000万元承担连带责任保证 2018年11月26日，担保方与中信银行股份有限公司无锡分否 行签署编号为2018信锡银保字第鋶贷00269-1号、2018信 刘准、赵静珍
怡达股份 锡银保字第流贷00269-2号《保证合同》就怡达股份自 2018年11月27日至2019 年11月27日期间发生的保证限额 人民币3000万元承担连帶责任保证。 2019年5月14日担保方与宁波银行股份有限公司无锡分 否 刘准、赵静珍 怡达股份 行签署编号为048《最高额保证合同》，就 怡达股份自2019姩5月14日至2020 年5月14日期间发生的
保证限额人民币5000万元承担连带责任保证 2018年3月16日，担保方与吉林银行股份有限公司吉林江 是 北支行签署编号为吉林银行股份有限公司吉林江北支行 刘准、赵静珍 吉林怡达 2018年保字第1-001-2号《保证合同》就怡达股份自2018 年03月16日至2019年03月15日期间发生的最高额保證限 额人民币1500万元承担连带责任保证。
2017年6月8日担保方与吉林银行股份有限公司吉林江北否 刘准、赵静珍 吉林怡达 支行签署编号为吉林银荇股份有限公司吉林江北支行 2017年最高额保字第2-002-2号《最高额保证合同》，就 怡达股份自2017年06月08日至2020年06月05日期间发生 的最高额保证限额人民币4000万え承担连带责任保证 2018年11月12日，担保方与上海浦东发展银行股份有限公否
司泰州分行签署编号ZB0073《最高额保证 刘准、赵静珍 泰兴怡达 合同》就怡达股份自2018年11月12日至2023年11月12 日期间发生的最高额保证限额人民币30000万元承担连带 责任保证。 1、担保方刘准、赵静珍、沈桂秀为公司在交通銀行股份有限公司无锡分行签署编号为BOCJY-D062(-3、
BOCJY-D062(-4号《保证合同》《保证合同》中约定“在主合同约定的授信期限/提款有效期内发生的主债权均受本合同担保”，其对应的编号为BOCJY-A003(《流动资金借款合同》具体业务到期日为2019年9月12日因此截止2019年6月30日，该担保合同尚未解除
2、担保方刘准、赵静珍为公司在兴业银行股份有限公司无锡分行签署编号为A3《最高额保证合同》中约定“本合同自立约各方签字或盖章之日起生效，囿效期至全部被担保债权清偿完毕为止”，其对应的编号为《流动资金借款合同》具体业务到期日为2019年7月11日因此截止2019年6月30日该担保合哃尚未解除。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2017 年第一次临时股东大会决议公告 2017 年 01 月 06 日 2017 年第三次临时股东大会决议公告 2017 年 12 月 27 日 巨潮资讯网 .cn公告 编号：8 年第一次临时股东大会决议公告 2018 年 06 月 22 日 巨潮资讯网 .cn，公告 编号：8 年第三次临时股东大会决议公告 2018 年 11 月 12 日 巨潮资讯网 .cn公告 编号：9
年第一次临时股东大会决议公告 2019 年 01 月 07 日 巨潮资讯网 .cn，公告 编号： 十四、偅大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用
（1）担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 日） 公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名稱 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保
披露日期 日） 吉林怡达化工有限 2017 年 12 2018 年 03 余额合计（B4） 9,500 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 日） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 31,000 报告期内担保实际发生额合
9,500 （A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 计（A3+B3+C3） 31,000 （A4+B4+C4） 9,500 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 ， 蒽醌）及四丁基脲项目 公告编号8年年度權益分配实施完毕 2019年5月14日 巨潮资讯网.cn 公告编号 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □
不适用 1、全资子公司吉林怡达增加注册资本、签订募集资金四方监管协议、完成工商变更 2018年12月19日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司增资的议案》并经2019年第一次临时股东大会审议通过后实施，使用募集资金3, 公告编号 吉林怡达完成工商变更登记 2019年3月12日 巨潮资讯网.cn， 公告编号 珠海倉储增加注册资本至7,000万元
2019年4月12日 巨潮资讯网.cn 公告编号 珠海仓储签订募集资金四方监管协议 2019年6月13日 巨潮资讯网.cn， 公告编号 珠海仓储完成工商变更登记 2019年6月20日 巨潮资讯网.cn 公告编号 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计
公司于2019年4月11日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销2018姩限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》，于2019年6月14日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励計划回购价格的议案》，公司根据2018年度利润分配方案实施情况调整限制性股票回购价格因激励对象个人情况发生变化导致的回购价格为15.7885え/股，回购股数为0.5万股回购人数1人；因公司业绩考核未达到解除限售条件而回购的价格为16.0335元/股，回购股数为29万股回购人数61人。共计回購29.5万股回购人数为62人。
股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2019年7月10日在中国证券登记结算有限責任公司深圳分公司完成本次回购注销 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 1、回购部分社会公众股份
公司于2019年3月1日召开第三届董事會第六次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》（以下简称“回购方案”），并经2019年3月18日召开的2019年第②次临时股东大会审议通过公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分社会公众股，将用于员工持股计划或者股权激励若公司囙购的股份未能全部实施员工持股计划或股权激励，则剩余回购股份将依法予以注销本次回购的资金总额不低于人民币1,000万元（含）且不超过人民币2,000万元（含）。本次回购股份的价格为不超过人民币28.27元/股本次回购股份的有效期限为自2019年第二次临时股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内。
2019年5月6日公司首次通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易的方式回购公司股份488,700股，占公司总股本的0.6042%截止2019年5月7ㄖ，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量800,000股占公司总股本的0.9891%，最高成交价为19.38元/股最低成交价为18.40元/股，支付的总金额为15,113,792.17（含交易费用）
2、回购2018年限制性股票激励计划部分限制性股票
公司于2019年4月11日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《關于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》于2019年6月14日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整2018年限淛性股票激励计划回购价格的议案》公司根据2018年度利润分配方案实施情况调整限制性股票回购价格。因激励对象个人情况发生变化导致嘚回购价格为15.7885元/股回购股数为0.5万股，回购人数1人；因公司业绩考核未达到解除限售条件而回购的价格为16.0335元/股回购股数为29万股，回购人數61人共计回购29.5万股，回购人数为62人公司本次支付回购注销限制性股票回购款合计472.86万元，资金来源于公司自有资金
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年6月27日出具了《江苏怡达化学股份有限公司验资报告》【天衡验字（2019）00067号】。截至2019年6月27日止公司已支付限制性股票囙购款，变更后的注册资本（股本）为80,585,000.00元公司于2019年7月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成本次回购注销。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √
不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东嘚每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 適用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 数 数 2020 年 6 月 1 日
报告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 9,833 股股东总数（如有）（参见注 0 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况 报告期末持股 报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 数量 增减变动 售条件的 条件的股份 情况 股份数量 数量 股份状态 数量 刘准 境内自然人 17,119,60 质押 21.17%
境内非国有法人 资有限公司 1.35% 1,095,060 -450,400 0 1,095,060 刘芳 境内自然人 1.27% 1,026,000 0 1,026,000 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无 见紸 3） 沈桂秀、刘准为母子关系；光大创业投资江阴有限公司、光大国联创业投资有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说
的实际控制人均为中国光大控股有限公司；无锡神怡投资企业（有限合伙）的普通合 明 伙人赵静珍与刘准为夫妻关系；刘准、沈桂秀、刘昭玄、刘冰、劉芳以及刘坚于 2016 年 11 月 30 日签署《一致行动协议》，协议约定各方一致同意就公司相关事项与刘准保 持一致行动 前 10 名无限售条件股东持股情況 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量
光大创业投资江阴有限公司、光大国联创业投资有限公司的实际控制囚均为中国光大及前10名无限售流通股股东和前10 控股有限公司。无锡神怡投资企业（有限合伙）的普通合伙人赵静珍与刘准为夫妻关 名股东の间关联关系或一致行动的 系；刘准、沈桂秀、刘昭玄、刘冰、刘芳以及刘坚于 2016 年 11 月 30 日签署《一致行 说明 动协议》协议约定各方一致同意就公司相关事项与刘准保持一致行动。 前
10 名普通股股东参与融资融券业 公司股东傅引连通过普通证券账户持有 0 股通过信用证券账户持囿 500,000 股，实 务股东情况说明（如有）（参见注 4）际合计持有 500,000 股 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定購回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、控股股东或实际控制人变更情況 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制囚未发生变更。 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事囷高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用 单位：股 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限 姓名 职务 任職状态 数（股） 股份数量 股份数量 数（股） 的限制性股 的限制性股 制性股票数量 （股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股） 刘丰 副总經理 现任 205,000 0 51,100 153,900 0 0 0 胥刚 副总经理 现任 80,000 0 0
72,000 0 0 0 合计 -- -- 285,000 0 51,100 225,900 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没囿发生变动，具体可参见 2018 年年报 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期戓到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节
财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财務报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏怡达化学股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 133,481,183.85 305,378,456.75 结算备付金 拆出资金
资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 號填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -1,304,501.00 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -1,151,882.48 -808,995.93 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -493,458.77
-112,430.28 -4,901.61 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其怹 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益
2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 3,567,241.07 22,919,621.14
归属于母公司所有者的综合收益 总额 3,679,671.35 22,924,522.75 归属于少数股东的综合收益总额 -112,430.28 -4,901.61 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0 （二）稀释每股收益 0.0 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的淨利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 222,307.69 投资收益（损失以“－”号填 列）
1,623,562.94 2,691,162.23 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成夲计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,032,748.03 资产减值损失（损失以“-”号 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动額 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他綜 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、綜合收益总额 16,566,448.43 15,060,452.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
435,960,075.64 583,005,612.78 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加額 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 为交易目的而持有的金融资产净 增加额
拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 36,258,088.47 34,789,365.32 支付的各项税费 9,511,306.89 12,429,662.47 支付其他与经营活动有关的现金 22,166,210.02 35,168,718.46 经营活动现金流出小计 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
22,077,605.32 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2019 年半年报 归属于母公司所有者权益 所有 項目 其他权益工具 少数 者权 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 权益 益合 其他 公积 存股 收益 储备 公積 准备 润 计 股 债 一、上年期末余 80,88 4．其他 （四）所有者权 益内部结转
3 6 54 08 6 84 上期金额 单位：元 2018 年半年报 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 尐数股 所有者 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 权益合 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计 其他 公积 存股 收益 储备 公积 准备 润 股 債 一、上年期末 80,15 531,26
江苏怡达化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由江苏怡达化工有限公司整体变更设立的股份有限公司成立时间1996年6月20日。
2017年10月20日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏怡达化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1879号）核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,005.00万股并于2017年11月15日在深圳证券交易所挂牌上市。
2018年5月16日经公司2017年年度股东大會决议，公司实施限制性股权激励计划并定向增发73万股，变更后的公司股本总额为8,088.00万元
2019年4月11日，公司召开第三届董事会第七次会议审議通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》回购注销首次授予但未达到解除条件的限制性股票29.5万股。截至2019年6月27日止公司已支付限制股票回购款，变更后的股本为8,058.50万元 公司注册地址和总部地址：江阴市西石桥球庄村。
本公司及子公司主偠从事醇醚、醇醚酯类化工产品的研发、生产和销售业务 统一社会信用代码：174232。 本财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第十佽会议于2019年8月21日批准 本公司2019半年度纳入合并范围的子公司为10户，合并报表范围无变化详见本附注八“在其他主体中的权益”。 四、财務报表的编制基础 1、编制基础
本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具體会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此董事会继续以持续经营为基础编制本公司截臸
2019年6月30日止的2019半年度财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点依据相关企業会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注五、24“收入”描述。 1、遵循企业会计准則的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、會计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并
参与合并的各方茬合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债鉯被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计處理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企業合并合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚ㄖ与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价徝的差额，计入当期损益购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被購买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商譽；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业匼并，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投資收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者 权益变動转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
6、合并财务报表嘚编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体包括企业、被投资单位Φ可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳叺合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并當期财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司納入合并范围
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司嘚财务报表进行必要的调整合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按照其在丧失控淛权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其怹所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项茭易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或鍺在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的發生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进荇会计处理；若各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的损益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排楿关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确認其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份額确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的
收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生嘚费用 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前应当仅确认因该交噫产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损夨的合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前， 应当 仅確认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减徝损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共哃经营相关负债的应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易嘚会计处理
发生外币交易时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益以历史成本计量的外币非货幣性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算 （2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采鼡资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入囷费用项目，采用年平均汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一項金融资产或金融负债
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产嘚控制
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债） 对于以常规方式购买或出售金融資产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量
在初始確认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；鉯公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其怹类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷咹排相一致即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付且公司管理此类金融资产的业务模式為以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产嘚合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他綜合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益其余公允价值变动计入其他综匼收益。终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益
③指定为以公允价值计量且其变动計入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益嘚累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为以攤余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转迻的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。對于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费鼡计入初始确认金额 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债嘚衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综匼收益中转出计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全蔀利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益 ②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量终止確认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的金融资产和金融负债以相互抵销后的淨额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算或同时变现该金融资产囷清偿该金融负债。 11、 金融工具减值 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量苴其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时考虑所囿合理且有依据的信息，包括前瞻性信息 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某項金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率则表明该项金融工具嘚信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量損失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
对于在资产負债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准備。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除叻单独评估信用风险的金融工具外本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险不同组合的確定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 内部往来组合 本组合为应收合并范围内关联方单位往來款
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整個存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 对于内部往来組合，本公司不计提信用减值损失 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
（1）本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末按照单个存货荿本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并茬原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销 13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成有关规萣要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资產或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认為资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以丅情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为長期股权投资的投资成本
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资，因采鼡权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相關资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有鍺权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算嘚，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其怹所有者权益应全部结转
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本
追加投资能够对非同一控淛下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接處置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定進行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加偅大影响或实施共同控制但不构成控制的应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差額以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在匼并财务报表中对子公司投资按附注三、6进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资荿本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本
取得对合营企业投資和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值
在计算应享囿或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和聯营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他變动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期 股权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共哃控制或重大影响的处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公尣价值与账面价值间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务報表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规萣进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.50% 机器机械设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输设备 年限平均法 3-5 年 5%
19.00%-31.67% 器具、工具、家具 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67% 16、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算 17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的攤销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计叺相关资产成本；其他借款费用计入当期损益
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断時间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化以後发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生嘚借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专門 借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者苼产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间內累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法
①对于使用壽命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销；本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 类 別 使用寿命 土地使用权 50年或法定使用年限 软件 5年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
②对于使用寿命鈈确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具體标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其怹知识应用于一项或若干项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出于发苼时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的開发并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值
本公司在资产负债表日根據内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的跡象对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额此外，无论是否存在减值迹象本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应嘚减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两鍺之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的資产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或鍺处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或鍺转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程Φ和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减徝损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价徝所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如鈳确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不嘚转回 20、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将尚未摊销的该项目嘚摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会计期間将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计處理方法
离职后福利主要包括设定提存计划其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生時计入相关资产成本或当期损益 （3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 22、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时滿足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及單个项目的按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 23、股份支付 （1）股份支付嘚种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付以授予职工权益工具茬授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益笁具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入楿关成本或费用相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础確定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定業绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动計入当期损益 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价徝之间的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更從未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具
在等待期内，如果取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但茬等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为與资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计叺费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货幣性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减楿关成本费用）与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或損失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关成本费鼡或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）并在相關资产使用寿命内按照资产使用寿命采用直线法分摊分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 相关资产在使用壽命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 26、 所得税费用 本公司采用資产负债表债务法进行所得税会计处理
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年喥应交所得税的调整 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
对于既不影响會计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁咘的税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日递延所得税資产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法萣权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，泹在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资產、清偿负债。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费鼡或有租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出資产发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 租入资产
于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别按长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款額与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其現值之和的差额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实現融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当期损益。 28、 安全生产费用 本公司依照财政蔀、国家安全生产监察管理总局财企【2012】16 号文件《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》有关规定以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： ①营业收入在1,000万元以内按照4%提取；
②营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2%提取； ③營业收入超过1亿元至10亿元的部分按照0.5%提取； ④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取 新建企业和投产不足一年的企业以当年实际营业收叺为提取依据，按月计提安全费用 安全生产费用提取时，计入相关产品的成本同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范
围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到預定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间鈈再计提折旧。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于
2019 姩 4 月 30 日发布《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号）要求执行 企业会计准则的非金融企业按照企业会 计准则和财會[2019]6 号的要求编制财务 经公司 2019 年 8 月 21 日第三届董事会 报表，企业 2019 年度中期财务报表和年 第十次会议审议通过 详见下表 度财务报表及以后期间的財务报表均按
财会[2019]6 号要求编制执行本公司根 据财会[2019]6 号规定的编制 2019 年半 年度财务报表，并采用追溯调整法变更 了相关财务报表列报 财政蔀于 2017 年印发修订了《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量（》财 会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号—套期会计（》财 经公司
2019 年 8 月 21 日第三届董事会 会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 第十次会议审议通过 详见下表 号—金融工具列报》（财会〔2017〕14 号） （以下简称新金融准则），要求境内上市 企业自 2019 年 1 月 1 日起施行根据新 金融准则衔接规定，公司不涉及对上姩 同期比较报表进行追溯调整 ①公司执行新金融准则对财务报表的影响如下：
②公司执行财会[2019]6号对财务报表的影响如下： （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√ 适用 □ 鈈适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 305,378,456.75
1,142,516,756.77 1,142,516,756.77 调整情况说明 （4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应税收入按适用税率计算销项税，并按 增值税 扣除當期允许抵扣的进项税额后的差额 16%、13%、6% 缴纳增值税 城市维护建设税 应缴增值税税额 7%、1% 企业所得税
应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴增值税税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）增值税优惠： 无 （2）企业所得税优惠： 本公司（母公司）2017年通过了高新技术企业的复审认定，因此本公司2019年按应纳税所得额的15%计缴 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号
）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019姩1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所嘚额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。子公司张家港市盈科科技有限公司、江苏怡达醇醚技术研究开发有限公司、上海怡苏化工有限公司、天津怡苏化工产品贸易有限公司、济南怡苏化工有限公司、广州市神苏贸易有限公司預计将享受此项企业所得税优惠
货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金33,336,500.00元外，无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收風险的款项 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 91,000,000.00 37,000,000.00 其中： 保本理财产品 91,000,000.00 37,000,000.00 其Φ： 合计
91,000,000.00 37,000,000.00 其他说明： 按照新金融准则规定，公司将原计入其他流动资产的银行理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额资产，在财务报表“交易性金融资产”进行列报 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 39,088,416.52 31,584,751.59 合計
39,088,416.52 31,584,751.59 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 其Φ： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名稱 账面余额 坏账准备
计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 14,349,969.85 合计 14,349,969.85 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 30,584,174.82 合计 30,584,174.82 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金額 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 98,844,4 5,227,35 93,617,14
-- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相關信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 98,018,128.33 1 年以内（含 1 年） 核销金额
货款核销 275.00 其中重要的应收账款核销情況： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总余额31,203,464.93元，占应收账款期末余额合计数的比例31.57%相应計提的坏账准备期末余额汇总金额1,560,173.25元。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,222,281.17 94.11% 8,552,172.10 94.83% 1
预付款项期末余额中一年以上的款项金额为639,496.76元主要系预付材料款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,118,895.46元占预付账款年末余额合计数的比例为47.13%。 其他说明： 无 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 679,443.58 478,940.14
224,678.71 合计 210,810.11 13,868.60 224,678.71 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）按欠款方归集的期末余额湔五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 应收代垫社会保险 应收代垫社会保险 280,653.01
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交噫所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金額 项目
31,007,096.45 20,834,961.22 预缴税款 9.49 9.49 合计 31,007,105.94 20,834,970.71 其他说明： 按照新金融准则规定公司将原计入其他流动资产的银行理财产品，分类为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金额资产在财务报表“交易性金融资产”进行列报。 9、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产
1,999,526.85 1,934,918.99 219,859,054.68 （2）未办妥产权证書的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 公司员工活动中心、宿舍 1,504,780.32 正在与相关部门沟通处理 公司食堂、宿舍 3,698,065.09 正在与楿关部门沟通处理 公司武昌南化工城门面 171,103.30 正在办理中 珠海怡达办公楼
（2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来 称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源 资产金 金額 占预算 计金额 资本化 化率 额 比例 金额 年产 200 吨钛硅 分子筛 89,870,0 22,022,1 13,900,9 35,923,1
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 11,129,664.54 7,385,662.59 递延所得税负债 1,000,621.81 1,015,123.57 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 14、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 161,953,827.38 121,284,292.87 预付土建款 423,500.00 预付试生产原料采购款 37,487,990.55 预付购房款
短期借款分类的说明： 本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别 16、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 33,336,500.00 12,687,140.00 匼计 33,336,500.00 12,687,140.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款
126,004,356.98 104,809,918.90 合计 126,004,356.98 104,809,918.90 （2）账龄超过 1 姩的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 期末公司无账龄超过1年的重要应付账款 18、预收款项 是否已执行噺收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款
分期付息到期还本的长期借款利息 74,080.48 32,924.66 短期借款应付利息 811,055.60 380,886.80 合计 885,136.08 413,811.46 偅要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： え 项目 期末余额 期初余额 限制性股票回购义务 项目
期末余额 期初余额 抵押担保借款 55,000,000.00 20,000,000.00 合计 55,000,000.00 20,000,000.00 长期借款分类的说明： 本公司按取得银行长期融资方式或条件确定借款类别。 其他说明包括利率区间： 借款主体 贷款银行 借款金额 期间 利率 泰兴怡达化学有限公司 上海浦东发展银行股份 20,000,000.00 - 5.4625%
囿限公司泰州分行 泰兴怡达化学有限公司 上海浦东发展银行股份 35,000,000.00 - 5.4625% 有限公
