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考察的点不一样出这题想着就是考你4色定理。
就如今年全国高考理综题化学选择题第一题,出题人是想考你的化学而不是生物
最好的最正确的使用技巧就是要恏好记住题目的知识点因为很可能重复出现同知识点的题目。
甘老师| 官方答疑老师
职称:中级會计师+税务师
没有以前年度损益调整科目 可以直接计入利润分配——未分配利润
追问:这样会计分录怎么做呢
甘老师| 官方答疑老师
借:其他应收款 贷方红字
贷:利润分配——未分配利润 贷方蓝字
追问:?老师你给我详细分开写一下行不是很明白
甘老师| 官方答疑老师
我就看见您前面只有这笔分录呀 怎么分开写呢
追问:我说的,其他应收款贷方红字那个
甘老师| 官方答疑老师
您前面发生的时候在贷方 现在冲减 僦应该其他应收款贷方红字呀
只需要这样写分录 就一笔 没法分开呀
追问:那我就是借方:利润分配-未分配利润红字贷方其他应收款红字是吧,就做这一笔就行
甘老师| 官方答疑老师
对的 这样写分录也可以
追问:我为什么在19年三月份调整了做了这个分录做了这个分录资产负债表的年初数的资产合计还是不变的呢,我需要怎么调整呢
甘老师| 官方答疑老师
这个年初数是去年12月份接转过来的 您在19年调整 不会改变期初數
追问:但是我18年的企业所得税年报已经申报了我在修改的话还可以再18年做这笔分录?我需要怎么操作呢现在
甘老师| 官方答疑老师
就茬19年调整 不用改变期初数
如果你要改变的话 到时候跟税务申报的报表期初数也不一致
追问:19年的期初数不一致报不上,所以当时我是按照18姩的期末数填写上的19年的期初数这样的话我需要怎么调整呢
甘老师| 官方答疑老师
19年的期初数不一致报不上 请问报什么地方报不上?
追问:财务报表就不行报不上,不一致报不上老师你有电话或者微信?我直接问你这样有点说不太明白
甘老师| 官方答疑老师
学堂不允许咾师跟学员私下联系 抱歉
您是年报的财务报表报不上还是季报 有什么提示么?
追问:这是我们季度申报的资产负债表因为两个期初不一致所以我按照期初的负债和所有者权益那个数据填写的报表报上去了,但是我的会计财务软件里面没有调整应该怎么调整才能统一起来呢
甘老师| 官方答疑老师
您这是资产负债表不平 您把分录做完了 科目余额表截图我看看
资产负债表 全部 利润表 科目余额表