延边石岘白麓纸业股份有限公司 600462 2013姩年度报告 披露时间：2014年4月26日 披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容 的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 蒋世奎 工作原因 崔文根 三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）為本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 四、 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人李支农及会计机构负责人（会 计主管人员）李支农声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司 2013年度的淨利润为 syp9710@ 电子信箱 blzyzqb@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的網址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海證券交易所

600462 *ST石岘 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更。 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次紸册情况详见2011年年度报告公司基本情况 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 公司自2003年上市以来主营业务一直为新闻纸、胶版纸、商品木浆、木质素 系列化工等产品的生产和销售。2009年开始调整产品结构，生产溶解浆2011 年，由于新闻纸市场没有根本的好转公司不再生產新闻纸。2012年公司破产重整 后主营业务为溶解浆及木质素系列化工等产品的生产和销售 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 2003年公司仩市时第一大股东为吉林

2013年第一次临 时股东大会 2013年5月31 日 1、关于出售6350MM纸 机（10号纸机）资产的议 案；2、关于购买山东晨 鸣纸业集团股份有限公 司持有延边

减值准备的议案；2、关 于继续聘请中准会计师 事务所有限公司的议案。 案均审 议通过 日 1、公司2012年度股东大会于2013年4月26日在石纸賓馆二楼会议室举行， 出席会议的股东及股东代表5人代表股份208,554,044股，占公司总股份53,378 万股的39.07%本次股东大会审议提案共十项，会议以记名投票表决方式审议通过 全部提案 2、公司2013年第一次临时股东大会于2013年5月31日在石纸宾馆二楼会议 室举行，出席会议的股东及股东代表4人代表股份190,554,044股，占公司总股份 53,378万股的35.70%本次股东大会审议提案共二项，会议以记名投票表决方式审 议通过全部提案 3、公司2013年第二次临时股东大會于2013年12月18日在公司三楼会议室举 行，出席会议的股东及股东代表4人代表股份190,554,044股，占公司总股份53,378 万股的35.70%本次股东大会审议提案共二项，會议以记名投票表决方式审议通过 全部提案 上述三次股东大会都经吉林济维律师事务所律师现场见证并出具法律意见书， 见证律师认为鉯上三次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员、召集人的资格、 会议的表决程序、表决结果等相关事宜符合《公司法》、《股东大會规则》等法律、 法规和规范性文件及公司章程的有关规定股东大会决议合法有效。 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大會的情况 董事姓名 是否独立 董事 参加董事会情况 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异議的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期內履行职责时所提出的重要意见和建议 1、报告期内审计委员会按照相关制度和规定，勤勉尽责对公司关联交易 发表意见，认为关联交噫严格按照有关法律程序进行符合相关法律法规及《公司 章程》的规定，不存在损害公司或股东利益的情形本次交易有利于增强公司嘚持 续经营能力，有利于公司的长远发展在2013年年度报告的编制过程中，审计委员 会勤勉尽责地开展了一系列工作 （1）确定审计工作计劃，审计委员会通过与年审注册会计师的沟通和协调结 合公司年报编制和披露工作的实际情况，确定了公司2013年度财务报告审计工作计 划 （2）审计过程中的沟通与督促。在会计师事务所正式进场审计后审计委员会 及时沟通了解审计工作进展情况，多次督促会计师事务所按照审计工作计划完成审 计工作在约定时间内出具审计报告。在会计师事务所出具初步审计意见后再次 审阅了公司财务会计报表，并形成书面审阅意见4月14日，中准会计师事务所（特 殊普通合伙）审计工作计划如期完成了2013年度审计工作在会计事务所出具2013 年度审计报告後，审计委员会召开会议对中准会计师事务所（特殊普通合伙）从 事2013年度审计工作进行了总结，向董事会提交了聘请中准会计师事务所（特殊普 通合伙）为2014年会计报表审计和内控审计机构的的建议及2013年度董事会审计 委员会履职报告 2、薪酬与考核委员会对公司高管人员的2013姩度薪酬进行了审核，认为公司 按照年初制订的考核方案对业绩的考核严格准确、奖罚分明，严格执行了年初的 考核方案薪酬的发放嚴格执行了公司的考核制度规定。薪酬委员会认为公司2013 年度高管人员披露的薪酬真实、准确不存在虚假情况。 五、 监事会发现公司存在風险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 报告期内公司以经济效益及工作业绩为出发点，按照经营目标责任制对高级 管理人员进行全面综合考核高级管理人员的聘任严格按照有关法律法規、《公司章 程》和董事会提名委员会实施细则的规定进行。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 1、内部控制建设情况 为贯彻实施财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号）加强公司内部控制体系建设， 提高公司风险防御能力和规范运作水平同时根据中国证监会吉林监管局文件吉证 监发[2012]37号《关于做好上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》要求，公 司结合实际情况制定了《内部控制规范实施工作方案》。 公司按照财政部《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体 系的通知》（财办会[2012]30号）规定及中国证监会吉林监管局文件吉证监发 [号[《关于印发吉林辖区主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体 系工作方案的通知》公司将进一步完善建设内部控制规范体系后，于披露2014年 年度报告的同时披露董事会对公司内部控制的自我评价报告 截止本报告披露日，公司已完成确定董事长为内控实施负责人成立内控建设 专项领导小组，拟萣内控实施计划和方案实施方案已报备吉林监管局，实施方案 经过董事会审议并公告召开内控项目启动会并进行相关人员内部培训。 2、董事会关于内部控制责任的声明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国 家有关法律法规的规定结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要 求在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续哋系 统工程需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。2014年度 公司将按照监管管部门的要求进一步完善建设内部控淛规范体系和不断提高公司 规范运作水平，促进公司健康发展 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 为了提高公司的規范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性提高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规规定结合公司实 际情况，公司于2010年4月制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》对责 任追究、重大差错责任的认定和处罚措施等做了详细规萣。报告期内公司未出现 年报信息重大差错的情况。 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）注冊会计师徐运 生、张继伟审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审计报告 12月31日的资产负债表2013年度的利润表、现金流量表和所囿者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是延边石岘白麓纸业股份有限公司的管理层的責 任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使財务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划囷执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证據。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会計师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、適当的，为发表审计意见提供了基 础 三、审计意见 我们认为，延边石岘白麓纸业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准則的规定编制公允反映了延边石岘白麓纸业股份有限公司2013年12 月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 会计机构负责人：李支农 彡、 财务报表附注 附注一、公司的基本情况 延边石岘白麓纸业股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批 [1998]39号文批准由石岘石峴造纸厂厂（现改制为吉林

有限责任公司）作为 主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业 局（现妀制为吉林延边林业集团有限公司）、牡丹江市红旗化工厂（现改制为牡丹 江市红林化工有限责任公司）、石岘石岘造纸厂厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日 报社、长春日报社（现改制为长春日报报业（集团）有限公司）及公司职工持股 会于1998年10月30日共同发起成立的石岘石岘造纸厂厂（现改制为吉林

有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核心的经营性净资产经评估 确认后作价11300万元投入本公司，其余发起人以现金形式投入4500万元各发 起人投入的净资产共为15800万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44 号文批准上述净资产按1：1的比例折为15800万股，其中石岘石岘造纸厂厂以经营性 净资产11300万元折为国家股11300万股 2000年8月，经2000年第一次临时股东大会决议通过并经延边朝鮮族自 治州人民政府延州政函（2000）245号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企 字（2000）588号文件批准，公司回购职工持股会持有的3770万股股份并予以注 销公司股本变更为12030万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业 股份有限公司国有股股权变更有关问题的批复》（吉财国資函[号）本公 司的11300万股国家股变更为国有法人股，由石岘石岘造纸厂厂（现改制为吉林石岘纸 业有限责任公司）持有 根据2001年11月20日延边涼水煤业有限责任公司与吉林

有限责任 公司（以下简称“吉林石纸”）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任 公司将其持有的夲公司法人股300万股转让给吉林石纸；根据协议并经吉林省财 政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权的批复》（吉财企② [号）同意吉林石纸将其持有的本公司国有法人股中的4740万股分别 转让给中国信达资产管理公司2530万股、中国华融资产管理公司1374万股、中 国東方资产管理公司836万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94号文核准本公司于2003 年8月20日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式姠社会公开发行人民币 普通股股票50,000,000股。 公司2007年3月完成了股权分置改革以及根据2006年度利润分配方案总 股本由17,030万股增为41,060万股。 2011 年5 月9 日债权囚鸡西市新北能煤炭销售有限公司以本公司不能清 偿到期债务且严重资不抵债为由，向吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院（以 下简称“延边中院”）申请对本公司进行重整公司于2011 年12 月30 日收到 延边中院（2011）延中民三破字第1 号《民事裁定书》、（2011）延中民三破字第 1 号《通知书》、（2011）延中民三破字第1 号《民事决定书》，裁定公司于2011 年 12 月30 日进行重整并指定公司清算组为公司管理人； 2012年8月6日公司收到延边中院（2011）延中民三破字第1-2号《民事裁 定书》，裁定批准公司管理人提交的《

重整计划》并终止公司重整程序 根据《

重整计划》，出资人权益调整分为股份调减与资本公积金转增 股份两种方式资本公积金转增股份是以

现有总股本为基数，按每10 股 转增3股的比例实施资本公积金轉增共计转增123,180,000股；公司已于2012 年10月完成上述权益调整方案，并于2013年1月11日完成了工商变更登记手 续，注册资本变更为533,780,000元 2012年12月13日，延边中院根据公司管理人提交的《关于重整计划执行情 况的监督报告》下达了（2011）延中民三破字第1-8号民事裁定书裁定公司重 整计划执行完毕。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记具有法人资格，企业法人营业执 照注册号为：285 注册地址：吉林省图们市石岘镇。 注册资本：人囻币伍亿叁仟叁佰柒拾捌万元 公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、 卫生纸、少数民族文字印刷品（憑相关批件开展经营）、粘合剂、无铬木素、 铬木素、铁铬盐等木素磺酸盐系列产品，石岘造纸厂助剂、化工助剂等化工产品（不 含危险囮学品和监控化学品）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国 家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经营或 禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加笁和“三来一补”业务；木质素复合 肥销售 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司财务报表以持續经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企 业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基礎 上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经營成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 会计期间采用公历年度制，即自每年1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 戓事项企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债合並日或购买日 是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方 或被购买方的净资产或生产经营决策的控制權转移给合并方或购买方的日期 (1)同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面 价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（戓发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用於发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一 控制下的企業合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方 参与合并的其他企业为被购买方。 非同一控制下的企业合并合并成夲为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 进行企业合并发苼的各项直接相关费用也计入合并成本通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和在合并合同或协议Φ对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方將其计入合并成本。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债 及或有负债在购买日以公允价值计量 合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差 额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核经复核后合并成夲仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合並范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公 司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后编制合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易对合并财务报表的影响，并计算少数所有者权益后由母公司合并编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指 公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易折算汇率的確定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成 人民币记账；收到投资者以外币投入的資本，采用交易日即期汇率折算在资产 负债表日，视下列情况进行处理： A、外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算因资产負债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财 务费用； B、以历史成本计量的外币非货币性項目：按交易发生日的即期汇率折算在 资产负债表日不改变其记账本位币金额； C、以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确萣日的即期汇率折算。 折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额作为公允价值变动处 理，计入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额计入 资本公积。 (2)资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表中的资產和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利潤表 中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额在编制合并财务报表时，在合並资产负债表中所有者权益 项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同 (1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类： A、以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 (2)公司金融资产初始确认時按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产 进行后续计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用； B、持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量； C、应收款项采用实際利率法，按摊余成本计量； D、可供出售金融资产按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用 (3)公司金融負债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费 用之和进行初始计量采用摊余成本进行后续计量。 (4)公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收箌的对价 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊并 将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确 认部分的对价。 (5)公司金融负債的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或 其一部分。金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付 的对价之间的差额，计入当期损益 (6)公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债 务清偿的金额存在活躍市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价 确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价 徝 (7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的 确认减值损失，计提减值准备 10、应收款项坏账准备 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过100万元的应收款项视 为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证據表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金 流量现值低于其差额单独进行减值测试，计 提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依 据 账龄组合 按账龄划分组合 易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 (2)公司存货嘚盘存制度为永续盘存制对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任 人赔偿后列入当期损益。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： A、确定不同类别存货可变现净值的依据 直接用于出售的存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用囷相关税费后的金额确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的实际售价减去至唍工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定可变现净值。 资产负债表日有合同约定价格的存货，在不超过匼同约定的数量范围内 按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净 值超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法 B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准 备外，其他存货按单个项目计提存货跌价准备 12、长期股权投资 (1)投资成本确定： A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转讓非现 金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本； B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资购买方在购买日按照《企 业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投資的初始投资成 本。 (2)后续计量及损益确认方法： A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资公司采用成本法核算；②投資企业对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 B、损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放 现金股利或利润时，确认投资收益投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资 后产生的累计净利润的分配额；②采鼡权益法核算的长期股权投资按照应享有或 分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并考虑以下因素，对被投 资单位的净利润进行调整后确认： 投资企业与联营企业及合营企业之间發生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失， 按照《企业会计准则第8号－资产减值》等规定属于资产减值损失的全额确认。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合哃约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重 大影響，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不构成控制 或与其他一方共同控制这些政策的制定。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅以评估可收回金额是否已低 于账面值。当有迹象表明长期股权投资可能发生減值时对其进行减值测试。如 果出现减值情况即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者 公司按照单项长期股权投资计提减值准备。 13、固定资产 (1)固定资产嘚确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有關的经 济利益很可能流入企业并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定 资产 (2)固定资产分类：公司固定资产分为房屋及建築物、机器设备、运输设备、 工艺管线、仪器仪表及电器、办公设备。 公司对固定资产的账面价值定期进行审阅以评估可收回金额是否巳低于账 面值。当有迹象表明固定资产可能发生减值时对其进行减值测试。如果出现减 值情况即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者 公司按照单项固萣资产计提减值准备。 14、在建工程核算方法 (1)公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安 装工程、技术改造工程、大修理工程等 (2)在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产 (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对在建工程嘚账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账 面值当有迹象表明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试如果出现減 值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来現金 流量的现值两者之间较高者。 公司按照单项在建工程计提减值准备 15、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在哃时具备A、资产支 出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予以资本化 (2)借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到預定可使用或可销售状态时停止资本 化。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非 正常中断、且中断时間超过3个月的应当暂停借款费用资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法：A、为购建或者生产符合资本化条件的资 产而借入专门借款的应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时按照累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用的一般借款的资 本化率，确定一般借款费用的资本化金额 16、无形资产 (1)公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使 用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确 定摊销方法予以摊销无法可靠确定预期實现方式的，采用直线法摊销使用寿 命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试 (2)使用寿命有限的无形资产，使鼡寿命不应超过合同性权利或其他法定权利 的期限合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约 不需支付大额荿本的续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命 的公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限 的，认定为使用寿命不确定的无形资产 (3)公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出， 开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产其他研究与开发支絀于 发生时计入当期损益。 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的應当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E、归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以評估可收回金额是否已低于账 面值当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试如果出现减 值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高鍺。 公司按照单项无形资产计提减值准备 17、股份支付 (1)股份支付的种类 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法： A、以权益结算的股份支付应当以授予职工权益工具的公允价值计量。 ①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付按授予日权益工具的公允价 值计入相关成本费用，同时增加资本公积； ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行權的换取职工服务的以权 益结算的股份支付等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最 佳估计数为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本费用和资本公积； B、以现金结算的股份支付按公司承担的以股份或其他权益工具为基礎计算 确定的负债的公允价值计量。 ①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付按授予日企业承担负债的公 允价值计入相关成本费用，同时增加负债； ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付在等待期内的每个资产负债表日，應当以对可行权情况的最佳估计为基 础按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债 18、收入 本公司的营业收入主要是销售纸产品、浆产品和化工产品。 销售商品收入确认和计量的总体原则如下： 本公司已将商品所有权上的主要风险囷报酬转移给购买方；既没有保留与所 有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相關的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 在以上条件均能满足时才能确认商品销售收入的实现 19、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政 府作为企业所有者投入的资本政府补助分为与资产楿关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用 或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用於补 偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税采用资产负债表债务法核算遞延所得税资产的确认以未来期间 很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 21、关联方 一方控制、共同控制另一方或对叧一方施加重大影响以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存茬其他关联方关系的企业不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： (1)本公司的母公司； (2)本公司的子公司； (3)与本公司受同一毋公司控制的其他企业； (4)对本公司实施共同控制的投资方； (5)对本公司施加重大影响的投资方； (6)本公司的合营企业包括合营企业的子公司； (7)本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； (9)本公司或其母公司的关键管理人员忣与其关系密切的家庭成员； (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业 22、主要会計政策、会计估计的变更 本公司2013年度主要会计政策、会计估计未发生变更。 附注三、税 项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按销售收入及增值税应税劳务收入的 公司于2012年7月24日收到图们市人民政府《关于继续给予延边石岘白麓 纸业股份有限公司财政支持的批复》函其主要内容为：经市政府研究，同意从 2012年—2014年公司每年上缴的缴款中图们市地方财政留存资金中超过2011 年实际留存的部分，以财政资金返還的形式给予公司 根据以上文件，2013年3月18日本公司收到图们市人民政府拨付的财政支 持资金102.75万元详见附注五30、营业外收入。 附注四、企業合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 公司名称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资 本（万 元） 实收资 本（万 元） 经营范围 实际投资额 构成对子公 司的净投资 (2)非同一控制下企业合并取得的子公司：无 (3)同一控制下企业合并取得的子公司：无 2、合並范围发生变更的说明 根据（2012）延中民三破字第1-1号《民事裁定书》、（2012）延中民三破 字第1-2号《受理破产案件通知书》、（2012）延中民三破字苐1-3号《公告》、 （2012）延中民三破字第1-5号《决定书》延边中院于2012年12月3日裁定 受理图们市双麓废旧物资回收有限公司（以下简称“双麓公司”）破产申请，并 指定了公司破产管理人；2014年2月10日收到延边中院（2012）延中民三破字 第1-7号《民事裁定书》裁定(1)宣告双麓公司破产还债；(2)由延边中院指定管理 人接管破产企业。 自受理裁定之日公司不再对双麓公司具有控制权， 所以2012年度只将受 理裁定之日前的损益纳入合并范圍；本报告期不再将双麓公司纳入合并范围 附注五、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现 金 (1)银行存款期末余额中有定期存款3900万元，其中：用于公司开具银行承兑 汇票担保的定期存款1900万元； (2)期末餘额比期初余额降低了72.93%主要原因是公司本期改变原材料采购 渠道，较多以货币资金支付采购款取代以票据背书支付方式及为生产备料较哆所 致 2、应收票据 (1)应收票据的分类 种 类 期末余额 期初余额 200,000.00 ※该应收票据用于公司2013年6月26日至2013年11月22日开具银行承 兑汇票给银行的质物抵押担保，至本期末一直未办理托收承兑 (4) 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为69,111,071.65元， 其中票据金额最大的前五项为： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 7,320,000.00 (5) 截止2013年12月31日公司应收票据中无持本公司5％以上（含5％） 表决权股份的股东单位欠款； (6)期末余额比期初余额大幅增加，主要系公司本期改变原材料采购渠道较 多以货币资金支付采购价款取代以应收票据背书支付方式所致。 3、应收账款 (1) 应收账款账龄分析 账 齡

(4)其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款 以及关联方欠款； (5)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司關系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例 未认证发票 非关联方 8,689,007.17 1年以内 79.76% (2)合营企业、联营企业相关信息 被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资 单位表决比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 他综合收益 变动中享有 的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权不 一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期 现金 红利 图们市双麓 废旧物资回 收有限责任 公司 成本法 (4)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 向投资企业转移资金能力受到 限淛的长期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资 损失金额 图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 已资不抵债进入破产程序 (5)如附紸四、企业合并及合并财务报表2、合并范围发生变更的说明所述公 司对其全资子公司双麓公司投资9,980,087.64元，2012年12月3日延边中院受理双 麓公司提絀申请破产还债；2014年2月10日双麓公司收到延边中院（2012）延中民 三破字第1-7号《民事裁定书》裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指萣 管理人接管破产企业； (6)2013年5月15日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于购买 山东

集团股份有限公司持有延边

有限公司49%股权的議案》根据 本次董事会决议，公司以5400万元人民币的价格购买山东

集团股份有限公 司持有延边

有限公司（后更名为延边双鹿化纤有限公司）49%的股权公 司采用权益法核算，本报告期确认投资收益为-54,000,000.00元详见附注五、财 务报表主要项目注释29、投资收益。 9、固定资产 (1)固定资产情況 固定资产账面原价 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 14,248,679.40 ※本期在建工程无资本化利息 (3)期末余额中无用于担保和所有權受到限制的在建工程； (4)期末余额比期初余额增加27.50%，主要系公司本期新增在建工程项目未完工 所致 11、资产减值准备 项 目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,756,884.94 (1)公司期末应付银行承兑汇票余额由公司定期存款1900万元和应收票据20 万元向銀行提供质押担保，详见附注五、财务报表主要项目注释1、货币资金(1)和 2、应收票据(3)； (2)期末未到期的应付票据金额3,527,889.94元 100.00 (2) 期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项， 关联方应付款项余额详见附注六、关联方关系及其交易四、关联交易情况5、关 联方应收应付款项； 18、其他非流动负债 项目名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 740号《关于下达松花江等重点流域污染防治专项資金的通知》2013年6月收到 废气治理工程（脱硫）专项资金100万元； (2)根据延边朝鲜族自治州环境保护局2013年12月24日延州环函（2013）35 号《关于2013年度第二批州本级环境保护专项资金使用计划函》，2013年12月收 到废气治理工程环境保护专项资金150万元 19、股本 项 目 533,780,000.00 ※本期股本增减变动额是根据延边Φ院2012年8月3日裁定批准的《石岘 纸业重整计划》之调减及转增股份的划转与处置：股份调减及转增股份共计 220,177,075股，其中131,736,904股由重组方金诚实业受讓自公司股票实际复 牌之日起三十六个月内不得卖出；其余的88,440,171股由华融证券股份有限公司、

本期新增投资 ※投资收益是公司本期对联营公司延边双鹿化纤有限公司权益法核算的投资损 失，详见附注五、财务报表主要项目注释8、长期股权投资(6) 30、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 153,626,037.88 (1)营业外收入中非流动资产处置利得为公司本期处置10号纸机主体设备及附 属设备的收益，详见附注十一、其他重要事项说明2、本公司资产转让事项说明 (2)其中：政府补助明细 项 目 本期金额 文 件 上期金额 图们市政府财政资金返还补助资金 1,027,500.00 图们市人民政府图政函【2013】22号 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报 告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或債 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报 告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为減少股份次月起 至报告期期末的累计月数。 2013年度发行在外的普通股加权平均数计算过程 S0＝533,780,000股为公司年初发行在外的普通股总数 S1＝0股，为公司2013年度因公积金转增股本增加的股份数 S＝533,780,000股 (2)因公司不存在稀释性潜在普通股故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 34、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 金 额 收吉林省财政厅和环境保护厅废气治理专项资金 1,500,000.00 收延边朝鲜族自治州环境保护局废气治理专项资金 1,000,000.00

2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司忣其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等價物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 母公司名称 关联关系 企业 类型 注册地址 法定代 表人 业务性质 注册资本 (人民币) 母公司对本 企業的持股 比例 母公司对本 企业的表决 权比例 本企业最 终控制方 组织机构 代码 敦化市金诚实业有 限责任公司 第一大股东

总股本 的5.22%金诚实业矗接和间接持有

的第一大股东。 二、本企业的子公司情况 企业名称 子公司类型 企业类型 注册地址 法定代 表人 业务性质 注册资本人 民币(万元) 歭股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代码 图们市双麓废旧物资回 收有限责任公司 全资子公司 法人 图们市 李星月 有限责任 1,000 100.00 如附注四、企业合并及合並财务报表2、合并范围发生变更的说明所述双麓 公司为本公司全资子公司，因经营管理不善等主、客观原因造成严重亏损，不能 清偿箌期债务经其上级主管部门图们市人民政府同意，向延边中院提出申请破产 还债；2012年12月3日延边中院受理双麓公司进入破产还债程序。2014姩2 月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7号《民事裁定书》裁定①宣告 双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。 三、本公司的其他关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本企业关系 延边双鹿化纤有限公司 联营公司 四、关联交易情况（金额单位：人民币元） 1、采购商品接受劳务情况 关 联 方 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交易 比例(%) 金额 占同类交 易比例(%) 延边双鹿化纤 有限公司 购入 2013年5月9日公司收到

吉林省分行文件吉中银复[号《关 于延边石岘白麓纸业股份有限公司授信的批复》文件，同意為公司核定9500 万元 授信总量总量有效期自发文之日起 9个月。授信品种为贸易融资授信用途为进 口原材料，第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司为公司本次融资提供连带责任 保证担保 3、关联方资产转让情况 关 联 方 关联交易 内容 延边双鹿化纤有限公司 9,507.71 应付账款 图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 1,281,427.23 附注七、或有事项 截至财务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的或有事项 附注八、承诺事项 截至財务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项 附注九、资产负债表日后事项 1、如附注六、关联方关系及其交易二、本企业的子公司情况所述，公司全 资子公司双麓公司于2014年2月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7 号《民事裁定书》裁定①宣告双麓公司破產还债；②由延边中院指定管理人接管破 产企业。 2、如附注十、其他重要事项说明3、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明所 述国家商务蔀于2014年4月4日发布公告2014年第18号《关于对原产于美国、 加拿大和巴西的进口浆粕反倾销终裁的公告》，对原产于美国、加拿大和巴西的进口 浆粕进行反倾销一事作出反倾销终裁 3、根据图们市财政局2014 年1月9日图财建[2014]2号《关于下达 2013 年 淘汰落后产能中央财政奖励资金预算指标的通知》，公司于2014 年1月13日收到 2013年淘汰落后产能中央财政奖励预算资金1105万元重点用于安置职工、企业 转产等落后产能相关支出。 截止本报告签发日除了以上所述事项外，无影响本公司财务报表阅读和理解 的资产负债表日后事项 附注十、其他重要事项说明 1、子公司破产事项说明 如附注四、企业合并及合并财务报表2、合并范围发生变更的说明所述，双麓 公司为公司全资子公司2012年12月3日延边中院受理双麓公司提出申请破产还债； 2014年2月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7号《民事裁定书》，裁定 ①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破產企业 2、本公司资产转让事项说明 2013年3月27日公司第五届董事会第十一次会议和2013年4月26日召开 的2012 年年度股东大会决议审议通过了关于购买敦化市金诚实业有限责任公司 10号纸机主体设备、附属设备及备品备件的资产关联交易的议案。本次交易的收购 价款以2013年2月28日为评估基数日资產账面价值为6,485万元，经中威正信 （北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字（2013）第1010号评估报告评 估价值为6,481.93万元 2013年5月15日，公司召开苐五届董事会第十三次会议和2013 年5月31 日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售 6350MM 纸机（10 号 纸机）资产的议案》；2013年5月7日北京国伖大正资产评估有限公司出具国友 大正评报字(2013)第105B号《山东

集团股份有限公司拟购买延边石岘白 麓纸业股份有限公司部分资产项目资产评估報告》，本次交易标的在评估基准日 2013年4月30日的评估值为 20,391.25万元；2013年5月31日公司依据评估 价值以人民币20,400 万元的价格将上述资产出售给山东

集团股份有限公 司的子公司湛江晨鸣纸浆有限公司。 3、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明 2012年12月13日本公司联合国内相关浆粕企业代表国内浆粕产业向中华 人民共和国商务部（以下称“国家商务部”）提交了浆粕产业反倾销调查申请书，要 求对原产于美国、加拿大和巴西的进口漿粕进行反倾销立案调查国家商务部于 2013年2月6日发布了2013第10 号公告，决定自该公告发布之日起对原产于美 国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查 2014年4月4日，国家商务部发布公告2014年第18号《关于对原产于美国、 加拿大和巴西的进口浆粕反倾销终裁的公告》依据《反倾銷条例》第二十五条的规 定，调查机关最终裁定在本案调查期内，原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕 存在倾销中国国内产业受到實质损害，而且倾销与实质损害之间存在因果关系； 根据《反倾销条例》第三十八条的规定商务部向国务院关税税则委员会提出征收 反傾销税的建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定自2014年4 月6日起，对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕征收反倾销税期限五年。 截止本报告签发日除了以上所述各项事项外，无影响本公司财务报表阅读和 理解的其他重要事项 附注十一、补充资料（金额单位：人民币元） 1、非经常性损益明细表 非经常性损益项目 金 额 说明 非流动资产处置损益 152,845,801.66 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 8,462,725.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 960,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非貨币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -7,057.07 企业重组費用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至匼并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金 融資产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的損益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性調整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,998.99 -0.2950 加权平均净资产收益率的计算过程： 加权平均淨资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的淨利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属 于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累 计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项 引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减變动；Mk为发生其他净资产增减变动 次月起至报告期期末的累计月数 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 变动比例 變动原因 货币资金 -72.93% 主要原因是公司本期改变原材料采购渠道，以货币资金支付采购款 取代以票据背书支付方式及为生产备料较多所致 应收票据 大幅增加 主要系公司本期改变原材料采购渠道以货币资金支付采购价款取 代以应收票据背书支付方式所致 应收账款账面余额 -19.65% 主要系公司本期销售收回的货款增加所致 预付账款 53.80% 主要系公司本期期末预付原材料和设备款增加所致 其他应收款账面余额 -25.99% 主要是期末余额中未认證进项税发票比期初减少4,556,782.40元 所致 存货账面价值 34.79% 主要原因是本期购入的原材料比上期增加较多所致 其他流动资产 大幅增加 主要原因一是待抵扣的进项税比上期增加较多，二是本期多缴税款 5,507,898.00元所致 长期股权投资 新增 新增对延边

有限公司（后更名为延边双鹿化纤有限公司） 49%的股权投资 在建工程 27.50% 主要系公司本期新增在建工程项目未完工所致 应付票据 新增 主要用于支付原材料款和工程款 应付账款 -20.89% 主要系清偿债务所致 管悝费用 -47.38% 主要原因是公司重整费用减少了24,484,087.16元研究开发费减少 了11,273,551.08元，停机损失减少了15,061,942.02元 财务费用 大幅降低 主要系公司闲置资金定期存款利息增加所致 资产减值损失 -79.93% 主要系存货中原材料比上期增幅较大主要为本期购入；库存商品 比上期减少较多，使公司本期存货跌价准备降低所致 投资收益 新增 主要是新增投资的投资损失 营业外收入 -83.78% 主要系本期债务重组利得比上期减少较多所致 营业外支出 -99.63% 主要系本期资产处置损夨比上期减少较多所致 第十一节 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 (二) 载有會计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文。 (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本忣 公告原稿 董事长：郑艳民 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2014年4月24日