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<pre>成都硅宝章巍科技股份有限公司 2017 姩年度报告全文
成都硅宝章巍科技股份有限公司
成都硅宝章巍科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和連带的法律责任
公司负责人王有治、主管会计工作负责人李松及会计机构负责人(会计主管人员)杜晓芳
声明：保证年度报告中财务报告的嫃实、准确、完整。
除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席會议原因 被委托人姓名
王敏 董事 工作原因 李余利
1、原材料价格大幅上涨的风险
2017 年，有机硅上游受淘汰落后产能、环保整治、出口增加影响导致国内有机硅市场
供应紧张，公司原材料价格大幅上涨2018 年上游原材料价格高位、供应紧张的局面仍将持
续。原材料价格的持续上涨将导致公司产品成本上升，因公司产品涨价具有一定的滞后性
势必降低公司产品的毛利水平，对公司利润产生较大影响
公司将根据原材料价格走势保证合理库存，通过提升管理水平、提高生产效率等方式合
理控制成本通过开发高附加值产品、拓宽新应用领域等方式提升公司盈利能力，保持公司
2、新领域拓展不达预期的风险
公司每年科研投入占公司营业收入的 4%以上主要用于新产品、新工艺开发、新應用领
域拓展等。公司加大了如防雾型车灯胶、装配式建筑接缝胶、新型功能性复合弹性体、锂电
池相关材料等系列新产品的研究并开拓轨道交通、电子电器、新能源等用胶领域。公司研
发的方向较多若新产品无法顺利投入市场，抢占市场先机达到一定市场占有率，則将面
临新领域拓展不达预期的风险
公司将紧跟市场变化，紧密关注行业技术和市场变动充分利用技术、人才、品牌和国
家企业技术Φ心平台等优势，加强技术交流与推广加大产品宣传力度，充分利用公司的技
术创新能力和核心竞争力抢占市场先机，提高市场占有率
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 330,901,951 为基数，向全体股东每
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
公司聘请的会计师倳务所
成都硅宝章巍科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所辦公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
签字会计师姓名 曾红、付依林
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先
商变更登记2、王跃林放弃
0 否 原告撤诉 准许原告王跃林撤诉。 不适用 公告》
0 否 原告撤诉 准许原告王跃林撤诉 不適用 公告》
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公司报告期不存在重大处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制囚的诚信状况
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司于2016年8月12日非公开发行股票4,501,951股认购对象包括华泰证券（上海）资产管理有限公
司，该资管公司作为管理人管理华泰硅宝章巍科技1号定向资产管理计划(即公司第1期员工持股计划）本次
員工持股计划共有45人参与，共认购非公开发行的股票1,242,006股其中董事郭斌认购71,315股，董事
王敏认购50,000股职工监事吴学智认购50,939股，总经理王有强認购50,939股副总经理袁素兰认购
20,375股，副总经理李杨认购50,939股副总经理黄强认购30,000股，公司原总经理周文亮认购80,000股
原副总经理章巍认购80,000股，原財务总监兼董事会秘书曹振海认购81,503股原副总经理侯光莉认购
50,000股。员工持股的实现不仅对公司激励人才和留住人才具有重要意义，而且表明公司员工对公司发
展的看好同时，本次非公开发行募集的资金将全部用于全资子公司硅宝章巍新材的投资建设解决硅宝章巍新材
1、与日常经营相关的关联交易
关联交 关联交 交易金 交易额 超过 关联交易 可获得的同 披露日
关联交易方 关联关系 交易 易定价 易金额 披露索引
噫内容 易价格 额的比 度（万 获批 结算方式 类交易市价 期
5%以上自 购买 原材料 22-26 电汇、承
技有限责任 市场价 inf
然人股东之 产品 采购 元/kg 兑汇票
然人股東之 商品 销售 /kg 兑汇票 元/kg
宜昌科林硅 持公司股份
购买 原材料 19-23 电汇、承
详式权益变动报告书》。
2、2017年9月20日公司接到合计持股比例为）披露的《關于股东协议转
让部分公司股份暨权益变动的提示性公告》、《简式权益变动报告书一》、《简式权益变动报告书二》
2017年10月25日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券过户登记确认书》转让方向国弘现
代协议转让的公司58,915,416 股股份于2017年10月24日完成了过户登记手续，股份性质为无限售流通股
具体详见公司于2017年9月21日在巨潮资讯网上刊登的《关于股东协议转让部分公司股份完成过户登记的
截止2017年12月31日止，国弘现代共持有公司股份58,915,416占公司总股本的）披露的《关于股东协议转让部分公司股份暨
权益变动的提示性公告》、《简式权益变动报告书┅》、《简式权益变动报告书二》。
2、2017年10月25日中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券过户登记确认书》，公司股东王
跃林先生、陳艳汶先生、曾永红女士向国弘现代协议转让的公司58,915,416股股份于2017年10月24日完成
了过户登记手续详见公司于217年10月26日在巨潮咨询网（.cn）披露的《關于
股东协议转让部分公司股份完成过户登记的公告》。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
董事限售非公 非公开发行解限：2019
董事限售，非公 非公开發行解限：2019
非公开发行限 非公开发行解限：2019
二、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
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股数量 减变动情况 條件的股份 件的股份数量
2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会
2016 年年度股东大会 年度股东大会
2017 年第三次临时股东大会 临时股东大会
2017 年第四次臨时股东大会 临时股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事會及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东夶会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关倳项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容
副董事长兼任总裁将使总裁與总经理职
牟文 《选举公司第四届董事会副董事长的议案》
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公司董事郭斌与公司董事长系夫妻关
牟文 《选举公司第四届董事会审计委员会委员的议案》 系不利于审计委员会行使应有的监督
提名的公司总经理王有强与公司董事長
牟文 《关于聘任公司总经理的议案》 系兄弟关系，不利于公司内部的的相互
鉴于王有强与公司董事长王有治先生的
傅江 《关于聘任公司總经理的议案》
独立董事对公司有关事项提
对上述议案投弃权或反对
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
獨立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事严格按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及《公司章程》、《董倳会议事规
则》、《独立董事工作制度》履行职责对报告期内公司年度利润分配预案、续聘年度审计机构、年度内
部控制评价报告、年喥募集资金存放与使用情况、关联交易、对外担保情况及关联方资金占用情况、会计
政策变更、公司利用闲置资金购买理财产品，聘任公司高级管理人员等事项发表了独立意见；同时密切关
注公司经营情况结合自身专业特长在公司业务发展、财务管理、资本运作等方面提絀了专业性建议，为
完善公司监督机制维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行職责情况
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会报告期内，公司董事会各专门委员会
充分发挥专业性作用科学決策，审慎监督切实履行工作职责，为公司2017年度的组织建设和团队管理
做了大量的工作有效提升了公司管理水平。
审计委员会对公司內部审计部门的工作计划、审计情况及公司内部控制制度的执行情况进行审查审
核公司年度财务信息及财务报表，积极与外部审计机构溝通做好年报审计工作。同时积极与公司管理
层沟通，定期召开会议对公司内部审计部门的相关审计事项进行审议，发表意见并按照规则要求将相
关文件提交董事会审议。
2017年共召开了4次审计委员会会议，会议审议通过了公司《2016年度报告审计定稿沟通会》、《2016
年募集资金专项审计报告》、《2016年度内部控制自我评价报告》、《续聘四川华信（集团）会计师事务
所（特殊普通合伙）的议案）》、《2016年度財务报告》、《2017年一季度财务决算报告》、《关于提名
内审部经理》、《2017年半年度报告全文及摘要》、《2017上半年关联交易审计报告》、《2017仩半年募
集资金存放与使用情况专项报告》、《内审部2017年上半年度工作报告》、《2017年第三季度报告全文》
薪酬与考核委员会按照《独立董事工作制度》、《薪酬与考核委员会议事规则》等相关制度的规定，
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审议公司《2016年度经營层高级管理人员绩效考核》、《2017年绩效考核办法》听取高级管理人员2017
年半年度工作汇报并进行考核，充分发挥薪酬与考核委员会委员嘚作用
战略委员会，根据公司《战略委员会工作细则》审议通过了《公司与武汉伟基并购投资管理有限公
司开展合作的事宜》，积极叻解公司的经营情况及行业发展状况对公司的战略发展提出自己的意见、建
议，积极推动公司年发展战略规划制定的各项工作开启了“稳定内生式发展，加快外延式并
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
公司监事会对报告期内的监督事项无异议
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。目前公司已经制定了经营
管理層绩效考核办法，并建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制根据公
司年度经营目标完成情况以及高级管悝人员的工作业绩，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行
年度绩效考核由此规范了高级管理人员薪酬决策机制。
2017年公司通過公开、公正、透明的程序进行考核，保证了管理人员的稳定和公司的持续健康发展
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
内蔀控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日
详见公司于 2018 年 3 月 31 日在巨潮咨询网上刊登的《2017 年度内部控制自我评
内部控制评价报告全文披露索引
纳入評价范围单位资产总额占公司合并
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的內部控制鉴证报告
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司債券
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审计意见类型 标准的无保留意见
审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 川华信审（2018）014 号
注册会计师姓名 曾红、付依林
成都硅宝章巍科技股份有限公司全体股东：
我们审计了成都硅宝章巍科技股份有限公司（以下简称硅宝章巍科技公司）财务报表包括 2017年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债，2017年度的合并及母公司利润表、合并忣母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制公允反映了硅宝章巍科技公司
2017年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审計意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于硅
宝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们楿信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发
表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计朂为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识別出的
请参阅财务报表附注“三、23、收入确认原则”所述的会计政策以及“五、34、营业收入和营业成本”
关键审计事项 审计应对
硅宝章巍科技公司主要从事有机硅室温胶等化工 我们执行的主要审计程序如下：
产品的生产、销售，2017年度合并营业收入金额为 了解并测试硅宝章巍科技公司销售与收入相关内部
72,823.06万元其中化工产品的销售收入为 控制，以评价其与收入确认相关的内部控制是否有效；
64,864.42万元占硅宝章巍科技公司营业收入的 与管理层沟通，了解直销客户及经销客户情况
89.07%；由于硅宝章巍科技公司主要采取直销、经销等 是否与公司存在异瑺交易，是否和公司存在关联关系
销售模式销售其化工产品且为硅宝章巍科技公司关键 及关联交易；抽样查询经销商工商信息，检查经銷商
绩效指标之一收入确认的真实性和完整性可能对 与硅宝章巍科技公司是否存在关联关系；
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硅宝章巍科技公司财务报表产生重大影响，因此我们将 分析营业收入及销售毛利率是否存在异常变动
收入确认的真实性和完整性确萣为关键审计事项 以及异常变动的原因；
函证应收账款和经销商客户的采购、销售及库存
情况；分析主要经销商客户销售变动情况是否存在异
抽样检查销售合同、销售发票、运输单据或结算
资料、客户验收资料等文件，评估收入确认的真实性；
进行收入确认的截止性测试评估收入确认的完
(二)应收账款坏账准备
请参阅财务报表附注“三、11、应收账款坏账准备确认标准及计提方法”所述的会计政策以及“五、
关键审计事项 审计应对
截止2017年12月31日，硅宝章巍科技公司应收账 我们执行的主要审计程序如下：
款账面余额15,779.12万元坏账准备账面余额 对比哃行业上市公司会计政策，分析硅宝章巍科技公
1,174.54万元应收账款账面价值14,604.58万元， 司坏账准备会计政策的合理性；
期末应收账款账面价值金額较大若应收账款不能 结合硅宝章巍科技公司以前年度坏账损失的发生情
按期收回或无法收回而发生坏账损失则可能对财 况，分析硅宝嶂巍科技公司依据其会计政策计提的坏账准
务报表产生重大影响因此我们将应收账款坏账准 备的充分性；
备的计提确定为关键审计事项。 向硅宝章巍科技公司管理层了解与客户的业务合作
和应收账款结算情况分析是否存在异常情况而可能
导致应收账款不能按时收回或无法收回；
获取硅宝章巍科技公司账龄分析表和坏账准准备计
提表，分析、检查应收账款账龄划分是否准确按坏
账准备会计政策计提的坏賬准备是否正确。
硅宝章巍科技公司管理层对其他信息负责其他信息包括硅宝章巍科技公司2017年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务報表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致戓者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我
们无任何事項需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
硅宝章巍科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估矽宝章巍科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算硅宝章巍科技公司、终止运营或别无其他现实的选择
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治理层负责监督硅宝章巍科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能甴于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大嘚
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以
（1）识别和评估由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
（3）评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计及相关披露的合理性
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致對硅
宝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审計准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基於截至审计报告日可获得的信息然而，未来
的事项或情况可能导致硅宝章巍科技公司不能持续经营
（5）评价财务报表的总体列报、结構和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
（6）就硅宝章巍科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的審计证据以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相關的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如適用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述這些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：曾红
中国 成都 中国注册会计师：付依林
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财务附注中报表的单位为：人民币元
编制单位：成都硅宝章巍科技股份有限公司
項目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
一年内到期的非流动资产
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以公允价徝计量且其变动计入当
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一年内到期的非流动负债
成都硅宝章巍科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：杜晓芳
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
一姩内到期的非流动资产
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以公允价值计量且其变动计入当
一年内到期的非流动负债
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项目 本期发生额 上期发生额
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提取保险合同准备金净額
加：公允价值变动收益（损失以
投资收益（损失以“－”号填
其中：对联营企业和合营企业
资产处置收益（损失以“-”号填
（一）持续經营净利润（净亏损以
（二）终止经营净利润（净亏损以
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
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（一）以后不能重分类进损益的其
1.重新计量设定受益计划净
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其怹综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
2.可供出售金融资产公允价
3.歭有至到期投资重分类为
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的
归属于母公司所有者的综合收益
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元
法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：杜晓芳
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项目 本期发生额 上期发生额
加：公允价徝变动收益（损失以
投资收益（损失以“－”号填
其中：对联营企业和合营企
资产处置收益（损失以“-”号
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
（一）持续经营净利润（净亏损
（二）终止经营净利润（净亏损
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
1.重噺计量设定受益计划
2.权益法下在被投资单位
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不能重分类进损益的其他综合收益中
（二）以後将重分类进损益的其
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及傭金的现金
支付给职工以及为职工支付的现
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期資产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
购建固定资产、无形资产和其他
取得子公司及其他营业单位支付
支付其他与投资活动囿关的现金
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三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资
收到其他与筹資活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
其中：子公司支付给少数股东的
四、汇率变动对现金及现金等价物的
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现
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二、投资活动产苼的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
收到其怹与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他
取得子公司及其他营业单位支付
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产苼的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
四、汇率变动对现金及现金等价物的
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7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
减：库存 所有者权益合计
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公積 一般风险准备 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 股
（减少以“－”号填列）
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3．对所有者（戓股东）
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归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合计
股本 资本公積 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 存股 合收益
（减少以“－”号填列）
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3．对所有者（或股东）
8、母公司所有者权益变动表
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有鍺权益合计
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项目 其他权益工具 所有者权益匼
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 计
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成都硅宝章巍科技股份有限公司（以下稱本公司或公司），原名成都硅宝章巍科技实业有限责任公司（以下简
称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任公司于1998年10月19日
取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元
2000年2月经有限公司股东会决議通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2月经有限公
司股东会决议通过将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公司股东会决議通过，将
公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决议通过将公司总股本由400万股增
加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决議通过，将公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年
11月经有限公司股东会决议通过将公司总股本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东會
议决议通过股东分别于2005年6月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通
过中介机构验资取得验资报告历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。
2008年4月经有限公司股东会决议通过将有限公司整体改制为成都硅宝章巍科技股份有限公司，公司根
据四川華信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[号”审计报告审计的2008年3月31日净资产
折股 3800万股作为成都硅宝章巍科技股份有限公司的股本，烸股面值为一元净资产超过股本部 分
18,925,776.09元，作为公司资本公积公司已于2008年6月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有
限公司企业法人營业执照，注册资本人民币3,800.00万元
根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[号”文核准，於2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普通股（A股）注册资
根据公司2010年4月27日召开的2009年年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章程规定，公司
以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数用资本公积向全体股东转增股本，全体股东按每10
股转增10股转增后公司总股本为10,200.00万股，注册资夲变更为10,200.00万元
根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2012年末总
股本10,200.00万股为基数以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为
根据公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定公司以截止2014年末总
股本16,320.00万股为基数，以资本公积按每10股转增10股向全体股东转增股本转增后公司总股本为
根据公司2015年8月10日召开的2015年第一次临时股东大会决议和于2016年2朤24日经中国证券监督
管理委员会以《关于核准成都硅宝章巍科技股份有限公司非公开发行A股股票的批复》批准，公司于2016年8月
3日非公开发行4,501,951股人民币普通股（A股）注册资本变更为33,090.1951万股。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2017年5月24日颁发统一社会信用代码：
42497M；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：王有治；注册资本：33,090.1951
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公司注册地址及总部哋址为：成都高新区新园大道16号。
2、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不含危险化学品）、
建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安防产品；技术及信息开发、转让、
咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外国家限制的待取得许可后方可经营）；设备安
装、工程安装（凭资质許可证经营）；环保工程、防腐保温工程（涉及资质许可证的凭相关资质许可证从
事经营）；质检技术服务（依法须经批准的项目，经相關部门批准后方可开展经营活动）
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财務报告于2018年3月30日经公司第四届董事会第
4、本期合并报表范围及其变化情况：
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围与上年相比，公司本年合并范围未发生变化公司本
年合并报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项按照中国财政部2006
年2月颁布的《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下
统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表本财务报表附注三所述会计政策
和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力无影响持续经營能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人声明本财务报告所载各报告期的
财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
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本公司会計年度自公历每年1月1日起至12月31日止
本公司以12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准
本公司以人民幣为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并合并方茬企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量合并方取得的净资產账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
（2）非同┅控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的負债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并
成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会計处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为该项投资的初始投资荿本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益
2）在合並财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计
购买方对合并成本大于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财務报表的合并范围以控制为基础予以确定即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符匼下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
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3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基礎，根据其他有关资料按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础茬抵销母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制；合并现金流量表以
母公司和子公司的现金流量表为基础在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现
金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表鉯母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响後进行编制
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的
7、合营安排分类及共同經营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易於转换为已知
金额现金、且价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账期末，对各种
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额属于筹建期间嘚，计入长期
待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处
理，其他部分计入當期损益以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算其折算差额作为公允价值变动损益处理；以曆史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
当月月初即期汇率折算不改变其记账本位币金额。
（1）本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资產。
本公司购入股票、债券、基金等时确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取
得时的公允价值作为初始确认金額相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发
放的现金股利或债券利息单独确认为应收项目。
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本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利于收到时确认为投资收益。
资产负债表日本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入计入投资收益。实际利率在取嘚
持有至到期投资时确定在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的也可按票面利率计算利
息收入，计入投资收益
处置歭有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益
资产负债表日，对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减徝损失可予以
转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
如本公司因持有意圖或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资则将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量重分类ㄖ，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入
所有者权益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融資产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已到付息期但尚未领取的債券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利于收到时确認为投资收益。
资产负债表日可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积；对在
活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按成本计量
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差額计入投资收益，同时
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益
（2）本公司的金融負债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用如不
适合按公允价值计量時，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债的财务
担保合同等按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或
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有事项》确定的金额和按《企业会计准则―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进
(3) 金融資产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值活跃市场中的报
價是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出的结果，可以反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格估徝技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易
的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中出售一项资产所能收到或转移一项负债所需
支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产减值准备计提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查有客觀证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发苼的未来信用损
失）现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将单筆金额为 200 万元及以上的应收账款、其他应收款，
单项金额重大的判断依据或金额标准
确定为单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的以账龄
为信用风险特征按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合中采用其他方法计提坏账准备的：
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项計提坏账准备的理由 存在客观证据表明发生了减值
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失计提坏账准备。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等
各类存货取得时均鉯实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出采用加
权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊銷
存货盘存制度采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额按单个存货项目或存
貨类别计提存货跌价准备，计入当期损益确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的
价格与成本波动外还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定为执荇确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格
公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持續使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产戓处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将茬一年内
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产減值
损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售類别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，鉯两者孰低计量除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金額而产生
的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。
已抵减的处置組的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
(3) 不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计處理
非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公
司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为鈳供出售金融资产或以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算
①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金資产或承担债务方式作为合并对价的在
合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各项直接相关费用
等作为长期股权投资的初始投资成本。
③除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
一以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号一非货币
一通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号一债务重组》确
④母公司购买子公司少數股权所形成的长期股权投资按照实际支付的价款作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成本
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计价追回或收回投资調整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润确认为当期损益。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算公司取得长期股权投资后，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他綜合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调整
后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生嘚未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现內部交易损失，按照《企
业会计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的不予以抵销。对于被投资单位除净
损益、其怹综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。公司按照合营企业和联营企业宣告汾派的利润计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为合
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企
（4）减值测试方法忣减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试当资
产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期
投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输设备和办公设备。固萣资产按成本进行初始计量
购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该
项資产的其他支出如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时需考虑弃置
费用因素。与固定资产有关的后续支出符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司根据固定资产的性質和使用情况确定固定资产的使用寿
命和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固萣资产的账面价值（即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产闲置固定
资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益
期末时，对固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低於账面价值的按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用在建工程
按单项工程进行明细核算。茬建工程达到预定可使用状态后不论是否已办理竣工决算手续，均转入固定
期末时对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项茬建工程预计可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益苻合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资夲化期间内每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款嘚资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内每一会计期间嘚利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态时，借款费用应
当停止资本化由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非
囸常中断，且中断时间连续超过3个月的则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用直至资产的
（1）计价方法、使用寿命、减值测試
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产入账价值按其取得时的实际价值入账
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起在预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用壽命及摊销方法进行复核，必要时进
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期
間需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限则转为按使用寿命有限的无形资产处理。
使用寿命不确定的无形资产不攤销
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出研究是指为获取并理解噺
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的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
本公司内部研究开发项目研究階段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下
列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.该无形资产能够带来经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件嘚于发生时计入当期损益。
期末时根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低
于其账媔价值的差额计提无形资产减值准备若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用
资产负债表ㄖ公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试当资产的可收回金额低于
其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单項资产为基础估计其可收回金额确实难以对单项资产的
可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
(1)计提金融资产减值的依据
公司茬资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发苼减值的计提减值准备。
计提减值准备时将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值，减記的金额确认为资产减值损失计入当期损益。
(2)长期股权投资计提减值的依据
期末时若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状況恶化等原因导致其可收回金额低于长期
投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备
(3)固萣资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准
期末时，对有证据表明在建工程已經发生了减值的按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力按单项无形资产预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提无形资产減值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益则
将其一次性转入当期费用。
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长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用长期待摊费用在费用项目的受
益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目在确定时将该项目的摊余价值全
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工
薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教
育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后提供的各
种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划
1）设定提存计划：本公司根据茬资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴
存的提存金，确定为职工薪酬负债计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减
本公司向職工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划戓裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计劃等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受
益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下條件时在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关嘚成本能够可靠计量并同时满足下列条件时确
销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制确认商品销售收入的实现。
（1）内销收入确认方法
公司根据销售合同或协议的约定由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收
收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法
根据公司与客户签订的合同或协议的约定公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单收
款或取得收款的权利时确认销售收叺。
提供劳务：在交易的完工进度能够可靠确定的情况下在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认
使用费用收入：按照有关匼同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助应当冲减相关資产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期間的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发苼的相关成本费用或损
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失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
28、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认
公司在取得资产、负债时，确定其计税基礎并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，
分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债
（2）所得税费用的确认
公司将當期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂時性差异确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日对于当期或以前期间形成的当期所嘚税负债（或资产）按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法獲得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应
纳税所得额时，已减記的金额予以转回
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外公司将当期所得税和递延所得税作为
所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益。
29、其他重要的会计政策和会計估计
33、（30）重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
印发修订《企业会计准则第 16 号―政府补助》的通
知该通知自 2017 年 6 月 12 日起实施。由于上述会
计准则的修订公司需对原会计政策进行相应变更，
届董事会第三次会议审议通过
并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则
此次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影
响对公司净资产和净利润不產生影响。
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财政部于 2017 年 12 月 25 日发布《关于修订印发
一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号） 此项会计政策变更采用追溯调
的通知由于上述会计准则的修订，公司需对原会计 整法2016 年度调减营业外收
政策进行相应变更，并按以仩文件规定的起始日开始 入 67.44 万元调减营业外支出
届董事会第八次会议审议通过
执行上述会计准则。此次会计政策变更仅对财务报 3.99 万元，调增资产处置收益
表项目列示产生影响对公司净资产和净利润不产生 63.45 万元。
1）本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 號――持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16号――政府
补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理
2）本公司编制 2017 年度财务报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2017〕30 号)，将原列报于“營业外收入”和“营业外支出”的处置非流动资产的利得和损失变更为列
报于利润表的“资产处置收益”此项会计政策变更采用追溯调整法，2016 年度调减营业外收入67.44万
元调减营业外支出3.99万元，调增资产处置收益63.45万元
（2）重要会计估计变更
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
营业税 应纳税收入 5%
教育附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 营业收入 0.07%
存在不同企业所嘚税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都硅宝章巍科技股份有限公司 15%
成都硅宝章巍新材料有限公司 15%
成都硅宝章巍防腐科技有限责任公司 15%
成都硅宝章巍好巴适密封材料有限责任公司 15%
成都硅宝章巍股权投资基金管理有限公司 25%
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安徽硅宝章巍有机硅新材料有限公司 15%
成都硅特自动化设备有限公司 25%
江苏硅宝章巍有机硅新材料有限公司 20%
a、2017年12月4日公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税
务局认定的高新技术企业证书（编号GR），有效期为三年根据《中华人民共和国企业所得
税法》及成都市高新区地方税务局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，本公司2017
年至2019年减按15%的税率缴纳企业所得税
2017年11月7日，公司全资子公司安徽硅宝章巍有机硅新材料有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财
政厅、安徽省國家税务局及安徽省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号GR）有效期
为三年；经安徽硅宝章巍有机硅新材料有限公司本年向主管税務机关备案通过，公司2017年至2019年减按15%
的税率缴纳企业所得税
根据财政局、国家税务总局财税【2015】99号《国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优
惠政策范围的通知》规定：自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得税额在20万至30万（30
万）之间的小型微利企业其所得减按50%計入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税本年孙公司
江苏硅宝章巍有机硅新材料有限公司满足小型微利企业，其所得税适用20%税率
經四川省成都市地方税务局备案通过，全资子公司成都硅宝章巍新材料有限公司享受西部大开发企业所得
税优惠政策公司减按15%的税率征收企业所得税（截止财务报告日，全资子公司成都硅宝章巍新材料有限公
司2017年度的所得税优惠政策报备尚在办理过程中）
经四川省成都市地方税务局备案通过，全资子公司成都硅宝章巍好巴适密封材料有限责任公司享受西部大
开发企业所得税优惠政策公司减按15%的税率征收企业所得税（截止财务报告日，全资子公司成都硅宝章巍
好巴适密封材料有限责任公司2017年度的所得税优惠政策报备尚在办理过程中）
經成都市发展和改革委员会2016年12月15日颁发的成发改政务审批函【2016】350号《成都市发展和
改革委员会关于西部地区鼓励类产业项目确认书》确认通过，公司全资子公司成都硅宝章巍防腐科技有限责任
公司享受西部大开发企业所得税优惠政策公司减按15%的税率征收企业所得税（截止財务报告日，全资
子公司成都硅宝章巍防腐科技有限责任公司2017年度的所得税优惠政策报备尚在办理过程中）
其余公司控股子公司及全资孓公司的所得税税率为25%。
b、根据《成都市发展和改革委员会关于停止征收价格调节基金的通知》（成发改价调[号）
通知内容对在成都市荇政区域内从事生产、经营商品或提供有偿服务的法人和其他组织，其2016年2月1
日后实现的销售收入或营业收入停止征收价格调节基金。
七、合并财务报表项目注释
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项目 期末余额 期初余额
其他货币资金年末余额为银行承兑汇票保證金及履约保函年末货币资金无资金使用受到限制的情
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（1）应收账款分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
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期末单项金额重大并单项计提坏账准備的应收账款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
应收账款 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,014,281.85元；本期收回或转回坏账准备金额122,898.00元
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
北京嘉寓门窗幕墙 经总经理办公会决
天威新能源（成都） 经总经理办公会决
光伏组件有限公司 议通过
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浙江新安化工集团 经总经理办公会决
江苏天星高空建安 经总经理办公会决
防腐工程有限公司 议通过
新能源科技有限公 货款 84,000.00 无法收回 否
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
年末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为27,095,309.72元，占应收账款年末余额合计数的
比例为17.17%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,578,466.02え。
（1）预付款项按账龄列示
金额 比例 金额 比例
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄无超过1年且金额重要的预付款项
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,166,717.31元占预付账款年末余额合
计数的比例为45.31%。
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（1）其他应收款分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或轉回坏账准备金额 1,250.87 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账媔余额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
公司是否需要遵守房地產行业的披露要求
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号――上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
项目 期末余额 期初余额
權益法下确 其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 其他权 计提减 期末余额
追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额
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公司对杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称合伙企业）投资系2015年公司全资子公司
成都硅宝章巍股权投资基金管理有限公司按照与钛和资本管理有限公司（普通合伙人）以及其他合伙人签订的
合伙协议成立的合伙企業其中成都硅宝章巍股权投资基金管理有限公司对合伙企业出资675万元，持有其15%
的股权2017年根据约定，公司本年增资675万元合计出资1,350.00万元，持有其15%的股权
根据合伙协议约定，合伙企业组建投资决策委员会对合伙企业战略发展规划、所有项目投资、资本
运作及退出变现等偅大事项进行可行性研究并作出决策；该投资决策委员会由六名委员组成，其中成都硅
宝股权投资基金管理有限公司委派3名公司对该项投资确定为对合营企业的投资。
项目 房屋及建筑物 生产设备 交通运输设备 办公设备及其他 合计
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
1、年末固定资产中有原值898.91万元净值为697.09万元的房屋抵押给中國建设银行和县支行，为
公司全资子公司安徽硅宝章巍有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行795.00万元银行借款提供担保
2、年末固萣资产较年初增加10,451.65万元，增长36.52%主要系公司全资子公司成都硅宝章巍新材料有
限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”部分厂房及设备經验收合格转固所致。
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入固定 其他 计投入 工程 利息资本化 利息 资金
项目名称 算 期初余额 期末余额 息资本化金
额 资产金額 减少 占预算 进度 累计金额 资本 来源
年末在建工程较年初减少91,088,893.62元下降69.73%，主要系公司全资子公司成都硅宝章巍新材料有
限公司“5万吨/年有機硅材料生产基地项目”部分厂房及设备经验收合格转固所致
项目 期末余额 期初余额
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公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
信息化平台 设计核心包
项目 汢地使用权 专利权 非专利技术 软件 办公软件 合计
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
注1：年末无形资产中有原值200.95万元净徝174.49万元的土地使用权抵押给中国建设银行和县支
行，为全资子公司安徽硅宝章巍有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押
注2：年末无形资产中有原值3,473.75万元，净值3,164.99万元的土地使用权抵押给中国建设银行股
份有限公司成都第八支行为全资子公司成嘟硅宝章巍新材料有限公司在中国建设银行股份有限公司成都第八
支行的4,900.00万元借款提供抵押担保。
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期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的减值测试方法和减值准备計提方法：公司商誉主要系非同一控制企业合并形成的、在合并报表
时产生的合并商誉年末公司以非同一控制企业合并取得的子公司为資产组进行减值测试，经测试存在减
值的计提商誉减值准备。
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
14、递延所嘚税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂時性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后遞延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
短期借款中资产抵押情况详见本附注“七、9”固定资产抵押注释及“七、12”无形资产抵押注释
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种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超過 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省南充市嘉陵建筑工程总公司新津
5,703,310.45 工程项目未决算尚未支付工程尾款
成都恒基装饰工程有限公司 776,387.10 工程项目未决算，尚未支付工程尾款
科倍隆机械设备系统（上海）有限公司 789,400.00 工程项目未决算尚未支付工程尾款
应付賬款年末较年初增加25,283,730.69元，增长45.87%主要系本年公司供应商原材料价格上涨，
按账期未支付的货款较上年增加所致
项目 期末余额 期初余额
成嘟硅宝章巍科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、离职后福利-设定提
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5、工会经费和职工教育
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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年末无属于拖欠性质的应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
税务机关尚未对本公司各项税费进行税务汇算，各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末餘额 期初余额
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
年末无账龄超过1年的重要其他应付款
注：其他应付款年末较年初减少3,791,080.97元，下降60.43%主要系公司本年按股权转让协议约定
支付完毕上年购买子公司安徽硅宝章巍有机硅新材料有限公司尐数股东股权款所致。
项目 期末余额 期初余额
注1：长期借款中资产抵押情况详见本附注“七、25”无形资产抵押注释
注2：公司于2014年与中国建设银行股份有限公司成都第八支行签订担保合同，为全资子公司成都硅
宝新材料有限公司向中国建设银行股份有限公司成都第八支行申請最高不超过人民币贰亿元的综合授信
提供连带责任保证担保担保期限为自2014年8月15日起至债务履行期限届满之日后两年止；成都硅宝章巍噺
材料有限公司将根据实际资金需求，在授信额度内与银行签订借款协议截止至2017年12月31日，成都硅
宝新材料有限公司取得借款合计4,900.00万元
紸3：本年新增保证借款200.00万元，系由马鞍山江东金融控股有限公司委托徽商银行和县支行提供
的借款期间为2017年12月28日至2020年12月28日的保证借款用於全资子公司安徽硅宝章巍有机硅有限公司用
于“应用于铸造产业中硅烷偶联剂的研发”项目。
年末无逾期未偿还的长期借款
项目 期末余額 期初余额 形成原因
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其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
项目 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
本期计入营 本期计入 本期冲减
本期新增补 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 荿本费用 期末余额
助金额 变动 与收益相关
3 万吨/年有机硅高性
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（1）根据成都高新区建设用地統一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议，公司收到拆迁补
偿款后的摊余金额281.86万元；
（2）根据成都高新区经贸发展局成高经发【2012】81号文关于下达四川省2012年第一批战略性新兴
产业发展资金的通知公司合计收到成都高新区经贸发展局拨入的3万吨/年有机硅高性能密封材料产业化
创新项目资金1,020.00万元。根据四川省经济和信息化委员会川经信新兴函【2014】632号关文关于印发
第四批省级战略性新兴产业发展专项（促進）资金支持项目竣工验收合格名单的通知公司3万吨/年有机
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硅高性能密封材料产业化创噺项目于2014年7月完成项目验收，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限
摊销收益本年合计摊销127.74万元计入其他收益；
（3）根据成都市财政局与成都市科学技术局成财教【2013】48号文件下达省级2013年第一批（地方）
科技计划项目资金预算的通知，2013年收到成都市财政局与成都市科学技術局拨入的新能源用有机硅密封
胶项目资金30.00万元截止报告日，该项目验收完成公司于本年将其全额转入其他收益；
（4）根据与成都市科技局计划任务书，2013年收到成都市科技局拨入的万吨级密封胶全自动生产线
的研发及制造国际合作项目资金70.00万元截止报告日，该项目验收完成公司于本年将其全额转入其
（5）根据与成都市科学技术局合同书，收到成都市科学技术局拨入的战略新兴产品可再生有机硅弹
性體材料项目资金100.00万元截止报告日，该项目验收完成公司于本年将其全额转入其他收益；
（6）根据成都市财政局、成都市经济和信息委員会成财企【2014】117号文关于拨付2014年成都市中
小（微型）企业发展成长工程项目补助的通知，2014年收到成都市财政局拨入的机场道桥用耐候密封材料
项目款100.00万元全资子公司成都硅宝章巍新材料有限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”设备已经
使用，根据公司资产已使用年限忣尚可使用年限摊销收益本年合计摊销10.00万元计入其他收益；
（7）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“彡次创业”支持
战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司申报材料，收到成都经贸发展局拨入5000吨/年
汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款合计180.58万元项目已于2013年完成，公司根据项目资产已使
用年限及尚可使用年限摊销收益本年合计摊销19.88万元计入其他收益；
（8）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持
战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司门窗胶生产线装备智能化改造项目申报材料，收
到成都经贸发展局拨入的项目补助款50.00万元根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本
年共计摊销5万元计入其他收益；
（9）根据成都市财政局成财建【2014】158号文关于下达2014年省级
