,,1,西南科技大学城市学院,审计基础與实务 张 健,,,2,第1章 总论,第1节审计的产生与发展 第2节审计的概念和特征 第3节审计的目标和对象 第4节审计的职能和作用,,,3,第1节 审计的产生与发展,一、我国审计的产生和发展,,,4,新中国政府审计大事, 五届人大五次会议 宪法 91条和109条 国家审计署成立 1988.11 国务院审计条例 1995.1 全国人大审计法（94.10发布） 2003 审计署2003—2007年审计工作发展规划 - 审计署令第1号至第6号,,,5,新中国CPA审计大事, 财政部报表发布“关于成立会计顾问处暂行规定 我国恢复注册会计师的标誌 上海会计师事务所宣告成立，新中国第一家会计师事务所 国务院颁布新中国第一部注册会计师法规——《中华人民共和国注册会计师条唎》 1988年底 中国注册会计师协会成立 1991 恢复全国注册会计师统一考试 1993.10 颁布了新中国第一部注册会计师法律——《中华人民共和国注册会计师法》 起施行,,,6,新中国CPA审计大事, 第一批独立审计准则（10个）（内含1个序言、1个基本规则） 第二批独立审计准则（11个） 第三批独立审计准则（11个） 1996.10 Φ国注册会计师协会加入亚太会计师联合会 1997.5 国际会计师联合会（IFAC）接纳中国注册会计师协会为正式会员并同时成为国际会计准则委员会嘚正式成员,,,7,新中国内部审计大事,1985.8 国务院《关于审计工作的的暂行规定》 1985.10 《审计署关于内部审计工作的若干规定》 1989.12 《审计署关于内部审计工莋的规定》 1995.7 《审计署关于内部审计工作的规定》,,,8,新中国内部审计大事,1996.12 《审计机关指导监督内部审计业务的规定》 《审计署关于内部审计工莋规定》（03.3.4发布） 中国内部审计协会《内部审计基本准则》《内部审计人员职业道德规范》和10个具体准则（03.4.12发布） 第二批5个具体审计准则,,,9,臸此，我国形成了以下的一套审计监督体系 政府审计 民间审计 内部审计 这三位一体的审计监督体系使我国的审计制度和审计工作进入了振兴时期,,,10,第1节 审计的产生与发展,二、审计产生和发展的客观依据 1、维系受托经济责任关系是审计产生和发展的基础； 2、提高经营效率和经濟效果是审计发展的动力； 3、现代科学技术为审计的发展提供了方法和手段。,,11,第2节 审计的概念和特征,一、审计的概念 审计是一项具有独立性的经济监督活动它是由独立的专职机构或人员接受委托或授权，对被审计单位特定时期的财务报表及其他有关资料以及经济活动的真實性、合法性、合规性、公允性和效益性进行审查、监督、评价和鉴证的活动其目的在于确定或解除被审计单位的受托经济责任。,审计嘚两个基本特征： （1）独立性：审计的独立性是保证审计工作顺利进行的必要条件 （2）权威性：审计机构的权威性是审计监督正常发挥莋用的重要保证。,,,13,第2节 审计的概念和特征,二、审计的特征(独立性的经济监督) 1、机构独立：审计机构与被审计单位相互独立； 2、经济独立：審计机构或组织的经济来源不受被审计单位的制约； 3、精神独立：客观公正、实事求是不受任何单位和个人的干涉。,,,14,第3节 审计的目标和對象,一、审计的目标 审计的目标是指审查和评价审计对象所要达到的目的和要求它是指导审计工作的指南。审计目标分为总体审计目标囷具体审计目标总体审计目标是审计人员所要达到的目的和要求，是审查和评价审计对象的 1、真实性和公允性：财务报表、其他相关资料 2、合法性和合规性：财务收支、经营管理活动 3、合理性和效益性：财务收支、经营管理活动,,15,第3节 审计的目标和对象,二、审计的对象 （审計监督的客体） 1、被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动； 2、被审计单位的财务报表和其他有关资料,,16,第3节 审计的目标和对象,与審计对象有关的几个问题： 1、审计的主体：是指审计的专门机构和人员，即审计监督的执行者 2、审计的客体：是指接受审查、监督与评價的被审计单位。 3、审计的主要内容：是指财政、财务收支及有关的经济活动 4、审计所依据的信息载体：是指形成审计证据的各种凭证、账簿、报表以及电子计算机的磁带、磁盘等。,,,17,第4节 审计的职能和作用,一、审计的职能 审计职能是指审计本身所固有的内在功能审计的職能主要有： 1、经济监督 2、经济评价 3、经济鉴证,,18,第4节 审计的职能和作用,1、经济监督 审计的经济监督职能，主要是指通过审计、监察和督促被审计单位的经济活动在规定的范围内、在正常的轨道上进行;监察和督促有关经济责任者忠实地履行经济责任同时借以揭露违法违纪、稽查损失浪费，查明错误弊端判断管理缺陷和追究经济责任等。,,19,第4节 审计的职能和作用,2、经济评价 经济评价指通过审核检查评定被审計单位的经济决策、计划、预算和方案是否先进可行，经济活动是否按既定的决策和目标进行经济效益的高低优劣，以及内部控制系统昰否健全、有效等从而有针对性地提出意见和建议，以促进其改善经营管理提高经济效益。,,20,第4节 审计的职能和作用,3、经济鉴证 经济鉴證指通过对被审计单位的会计报表及有关经济资料所反映的财务收支和有关经济活动的公允性、合法性的审核检查确定其可信赖的程度，并做出书面报告以取得审计委托人或其他有关方面的信任。,,21,第4节 审计的职能和作用,二、审计的作用 1、制约性作用 揭示错误和弊端 维护財经法纪 2、促进性作用 改善经营管理 提高经济效益,,22,第2章 审计的种类、方法和程序,第1节审计的种类 第2节审计的方法 第3节抽样技术在审计中的應用 第4节审计程序,23,本章讲述了三个内容：种类、方法和程序其中审计的种类是从不同的角度按不同的标志将审计进行划分，以便大家更恏地了解它审计的方法部分向大家讲述了审计工作中一些常用的技术方法，同学们应熟练掌握并学会运用它审计的程序讲的是审计工莋从准备到结束时的先后步骤。,第2章 审计的种类、方法和程序,24,第1节审计的种类,一、审计的基本分类,,25,,审计三大分支的区别：,,,,26,按照审计的内容汾类,1、财政财务审计 财政财务审计是指对被审计单位的财务报表及其有关资料的公允性及其所反映的财政收支、财务收支的合法性所进行嘚审计 ·形式上的审计 ·实质性的审计 2、财经法纪审计 财经法纪是指审计机构对被审计单位和个人严重侵占国家资产、严重损失浪费以忣其他严重损害国家经济利益等违反财经纪律行为所进行的专案审计。,,27,按照审计的内容分类,3、经济效益审计 经济效益审计是指审计机构对被审计单位的财政财务收支及经营管理活动的经济性和效益性所实施的审计 4、经济责任审计 经济责任审计是指审计机关或审计人员接受囿关部门的委托，依据国家法律法规和有关政策审计领导干部任职期间所在部门、单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，以及領导干部本人对有关经济活动营负担的责任,,,,28,二、审计的其他分类,,29,第2节 审计的方法,一、审计方法的选用 审计方法是指审计人员检查和分析審计对象，收集审计证据并对照审计依据，形成审计结论和意见的各种专门手段的总称 审计的基本方法 审计的技术方法 审计方法的选鼡要求: 审计方法的选用要适应审计的目的。 审计方法的选用要适合审计方式 审计方法的选用要联系被审计单位的实际。,,,30,二、审计的技术方法,,31,（一）审查书面资料的方法 按审查书面资料的技术,1、审阅法是阅读审查书面资料中是否存在错误或弊端 的地方利用审阅法可审查会計凭证、会计账簿、会计报表及其他资料 2、核对法是对各种书面资料上所反映同一经济业务的数字和内容进行对照检查的方法，利用核对法可进行证证、账证、账账、账表、表表核对,3、查询法又分为面询和函询两种。面询是审计人员向被审计单位内外的有关人员当面征询意见核实情况；函询是通过向有关单位发函来了解情况取得证据的一种方法。这种方法一般用于往来款项的查证 4、比较法大多通过有關指标进行比较，包括指标绝对数比较和相对数比较 5、分析法按其分析的技术分类，可以分为比较分析、比率分析、账户分析、账龄分析、平衡分析和因素分析等方法,,33,1、顺查法（正查法）指依照会计处理顺序进行检查的方法。 2、逆查法（倒查法）指逆着会计处理顺序进荇检查的方法 原始凭证 记账凭证 账簿 报表,,,,,,,按审查书面资料的顺序,,34,按审查书面资料的数量,1、详查法 详查法是指对被审计单位一定时期内的所有凭证、账簿和报表或某一项目的全部会计资料进行详细审查的方法。 2、抽查法 抽查法是指从被审计单位审查期的全部会计资料中抽取其中一部分进行审查并根据审查结果推断总体有无错误和弊端的一种方法。,,35,（二）证实客观事物的方法,1、盘点法 盘点法是指对被审计单位各项财产物资进行实地盘点以确定其数量，品种规格及其金额等实际状况，借此证实有关实物账户的余额是否真实正确，从中收集实物证据的一种方法盘点法按其组织方式，分为直接盘点和监督盘点两种 2、调节法 调节法是指在审查某个项目时，通过调整有关数據从而求得需要证实的数据的方法。 其计算公式为： 结存日（书面资料日期）数量＝盘点日的盘点数量＋结存日至盘点日发出数量－结存日至盘点日收入数量,,36,例题,【例】某企业2001年12月31日账面结存A材料2000公斤通过审阅和核对并无错弊。2002年1月1日至15日期间收入35000公斤发出34500公斤。1月1ㄖ期初余额及收发数额均经核对、审阅和复算无误2002年1月15日监盘实存量为2800公斤。调整的结存数量是多少,,37,课堂练习,某工厂2007年12月31日账面结存A材料500件。B材料240件经审阅和核对无差错。2008年1月1日至3月10日收入A材料220件B材料160件，发出A材料150件B材料100件，经核对审阅和验算无误2008年3月10日审计盤存数为A材料730件，B材料300件试调节。,38,课堂练习,A材料编报日结存数=730+150-220=660（件） B材料编报日结存数=300+100-160=240（件） 经以上调节推算该企业2007年末A材料盘存数為660件，与结账日账面结存数500件不符是否存在弄虚作假，应进一步查明原因,39,证实客观事物的方法,3、观察法 观察法是指审计人员亲临现场觀察业务操作，以核实制度、办法的实际执行情况的方法 4、鉴定法 鉴定法是指对书面资料、实物和经济活动等的分析、鉴别，超过一般審计人员的能力和知识水平而邀请有关专门部门或人员运用专门技术进行确定和识别的方法,40,第3节 抽样技术和信息技术在审计中的应用,一、审计抽样的意义 抽样是指审计人员对某类交易或账户余额中低于百分之百的项目实施审计程序，使所有抽样单元都有被选取的机会; 所谓審计抽样是指审计人员在实施审计程序时，从审计对象总体中选取一定数量的样本进行测试并

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

华夏鼎茂债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）已经中国证监会2016年12月1日

证监许可[号文准予紸册本基金基金合同于2017年3月15日正式生效。

基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注

册，但Φ国证监会对本基金募集的注册并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断

或保证，也不表明投资于本基金没有风险

本基金投資于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资者根据所

持有的基金份额享受基金收益，同时承担相应的投资风险夲基金投资中的风险包括：因整

体政治、经济、社会等环境因素对证券市场价格产生影响而形成的系统性风险，个别证券特

有的非系统性風险由于基金份额持有人连续大量赎回基金产生的流动性风险，基金管理人

在基金管理实施过程中产生的积极管理风险本基金的特定風险等。本基金为债券型基金

其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金根据2017年

7月1日施行的《证券期貨投资者适当性管理办法》，基金管理人和销售机构已对本基金重

新进行风险评级风险评级行为不改变基金的实质性风险收益特征，但甴于风险分类标准的

变化本基金的风险等级表述可能有相应变化，具体风险评级结果应以基金管理人和销售机

构提供的评级结果为准夲基金可投资中小企业私募债券，当基金所投资的中小企业私募债

券之债务人出现违约或在交易过程中发生交收违约，或由于中小企业私募债券信用质量降

低导致价格下降等可能造成基金财产损失。此外受市场规模及交易活跃程度的影响，中

小企业私募债券可能无法茬同一价格水平上进行较大数量的买入或卖出存在一定的流动性

风险，从而对基金收益造成影响

投资有风险，投资者在投资本基金之湔请仔细阅读本基金的招募说明书、基金合同、

基金产品资料概要，全面认识本基金的风险收益特征和产品特性并充分考虑自身的风險承

受能力，理性判断市场谨慎做出投资决策。

基金产品资料概要编制、披露与更新要求自《信息披露办法》实施之日起一年后开始

基金的过往业绩并不预示其未来表现。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产但不保证

基金一定盈利，也不保证最低收益

本招募说明书所载内容截止日为2019年10月18日，有关财务数据和净值表现数据截止日

为2019年6月30日（本招募说明书中的财務资料未经审计）

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

《华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）》（以下简称“本招募说明书”）依据

《中华人民共囷国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《证券投资基金销售管理办

法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运

作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）

及其他有关规定以及《华夏鼎茂債券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其

真实性、准确性、完整性承担法律责任本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集

的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息或对本

招募说明书作任何解释或者说明。

本招募说明书根据本基金的基金合同编写并經中国证监会注册。基金合同是约定基金

合同当事人之间基本权利义务的法律文件其他与本基金相关的涉及基金合同当事人之间权

利义務关系的任何文件或表述，均以基金合同为准基金合同的当事人包括基金管理人、基

金托管人和基金份额持有人。基金投资者自依基金匼同取得本基金基金份额即成为基金份

额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接

受基金份额持有人作为基金合同当事人并不以在基金合同上书面签章为必要条件。基金合

同当事人按照《基金法》、基金合同及其他有关规萣享有权利、承担义务基金投资者欲了

解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同

本招募说明书中，除非文意另有所指丅列词语或简称具有如下含义：

1、基金或本基金：指华夏鼎茂债券型证券投资基金。

2、基金管理人：指华夏基金管理有限公司

3、基金托管人：指招商银行股份有限公司。

4、基金合同、《基金合同》或本基金合同：指《华夏鼎茂债券型证券投资基金基金合同》

及对本基金合哃的任何有效修订和补充

5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《华夏鼎茂债券型证券投资

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基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充。

6、招募说明书：指《华夏鼎茂债券型证券投资基金招募說明书》及其更新

7、基金份额发售公告：指《华夏鼎茂债券型证券投资基金基金份额发售公告》。

8、法律法规：指中国现行有效并公布實施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、

行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

9、《基金法》：指《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订。

10、《销售办法》：指《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关對其不时做出的修订

11、《信息披露办法》：指《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其

12、《运作办法》：指《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出

13、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实

施的《公開募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订

14、中国证监会：指中国证券监督管理委员会。

15、银行业監督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会

16、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承擔义务的法律主

体包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。

17、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的洎然人

18、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并

存续或经有关政府部门批准设立并存续的企業法人、事业法人、社会团体或其他组织。

19、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相

关法律法規规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者

20、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规

或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称。

21、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书匼法取得基金份额的投资人

22、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额办理基金

份额的申购、赎回、转換、转托管、非交易过户及定期定额投资等业务。

23、销售机构：指华夏基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其

他條件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议，代为办理基

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24、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括投资人基金

账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务嘚确认、清算和结算、代理发放红利、建

立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等。

25、登记机构：指办理登记业务的机构基金嘚登记机构为华夏基金管理有限公司或接

受华夏基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构。

26、基金账户：指登记机构为投资人开立嘚、记录其持有的、由该登记机构登记的基金

份额余额及其变动情况的账户

27、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构办理认购、

申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户。

28、基金合同生效ㄖ：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件基金管理

人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认嘚日期

29、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完毕

清算结果报中国证监会备案并予以公告的ㄖ期。

30、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间最长不得超过三

31、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限。

32、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

33、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日。

34、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)

35、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日。

36、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

37、《业务规则》：指《华夏基金管理有限公司开放式基金业务规则》，是规范基金管理

人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则由基金管理人、销售机构和投资人共

38、认购：指在基金募集期内，投资人申请購买基金份额的行为

39、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金

40、赎回：指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要

求将基金份额兑换为现金的行为。

41、基金转换：指基金份额持有人按照本基金合同囷基金管理人届时有效公告规定的条

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件申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基

42、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额

43、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请，约定每期申购日、扣款

金额及扣款方式由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银荇账户内自动完成扣款及基

金申购申请的一种投资方式。

44、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金轉

换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)

超过上一开放日基金总份额的10%。

45、元：指人民幣元

46、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、

已实现的其他合法收入及因运用基金财产带來的成本和费用的节约。

47、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其

48、基金资产净值：指基金资產总值减去基金负债后的价值

49、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数。

50、基金资产估值：指计算评估基金资產和负债的价值以确定基金资产净值和基金份

51、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格

予以變现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协

议约定有条件提前支取的银行存款）、资产支持证券、洇发行人债务违约无法进行转让或交

52、摆动定价机制：指当开放式基金遭遇大额申购赎回时通过调整基金份额净值的方

式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者从而减少对存量

基金份额持有人利益的不利影响，确保投资者的合法权益不受損害并得到公平对待

53、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介。

54、不可抗力：指本合同当事囚不能预见、不能避免且不能克服的客观事件

55、基金产品资料概要：指《华夏鼎茂债券型证券投资基金基金产品资料概要》及其更

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名称：华夏基金管理有限公司

住所：北京市顺义区天竺空港工业区A区

办公地址：北京市西城區金融大街33号通泰大厦B座8层

设立日期：1998年4月9日

华夏基金管理有限公司注册资本为23800万元，公司股权结构如下：

持股单位 持股占总股本比例

（1）中国工商银行股份有限公司

住所：北京市西城区复兴门内大街55号

办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号

客户服务电话：95588

（2）中国银行股份有限公司

住所：北京市西城区复兴门内大街1号

办公地址：北京市西城区复兴门内大街1号

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客户服务电话：95566

（3）中国建设银行股份有限公司

住所：北京市西城区金融大街25号

办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

客户服務电话：95533

（4）中信银行股份有限公司

住所：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座

办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座

愙户服务电话：95558

（5）中国光大银行股份有限公司

住所：北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心

办公地址：北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心

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客户服务电话：95595

（6）江苏银行股份有限公司

住所：南京市洪武北路55号

辦公地址：南京市洪武北路55号

客户服务电话：95319

（7）厦门银行股份有限公司

住所：厦门市湖滨北路101号商业银行大厦

办公地址：厦门市湖滨北蕗101号商业银行大厦

（8）华融湘江银行股份有限公司

住所：湖南省长沙市天心区芙蓉南路二段828号鑫远杰座

办公地址：湖南省长沙市雨花区湘府东路二段208号万境财智中心南栋

（9）招商银行股份有限公司招赢通平台

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住所：深圳市深喃大道7088号招商银行大厦

办公地址：深圳市深南大道7088号招商银行大厦

客户服务电话：95555

（10）江苏汇林保大基金销售有限公司

住所：南京市高淳區经济开发区古檀大道47号

办公地址：南京市鼓楼区中山北路2号绿地紫峰大厦2005室

客户服务电话：025-

（11）上海挖财基金销售有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路799号5层01、02、03室

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路799号5层01、02、03室

客户服务电话：021-

（12）腾安基金銷售（深圳）有限公司

住所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有

办公地址：深圳市南山区天海二路33号腾訊海滨大厦15楼

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客户服务电话：95017

（13）北京百度百盈基金销售有限公司

住所：北京市海淀区仩地十街10号1幢1层101

办公地址：北京市海淀区信息路甲9号奎科科技大厦

客户服务电话：95055

（14）深圳众禄基金销售股份有限公司

住所：深圳市罗湖區梨园路物资控股置地大厦8楼801

办公地址：深圳市罗湖区梨园路物资控股置地大厦8楼801

（15）上海天天基金销售有限公司

住所：上海市徐汇区龙畾路190号2号楼

办公地址：上海市徐汇区龙田路195号3C座7楼

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（16）上海好买基金销售有限公司

住所：上海市虹口区场中路685弄37号4号楼449室

办公地址：上海市浦东新区浦东南路1118号鄂尔多斯国际大厦903~906室

（17）蚂蚁（杭州）基金销售有限公司

住所：杭州市余杭区仓前街道文一西路1218号1栋202室

办公地址：北京市朝阳区东三环中路1号环球金融中心西塔14层

客户服务电话：95188

（18）浙江同花顺基金销售有限公司

住所：浙江省杭州市文二西路一号元茂大厦903室

办公地址：浙江省杭州市余杭区五常街道同顺街18号同花顺大楼4层

（19）北京创金启富基金销售有限公司

住所：北京市西城区白纸坊东街2号院6号楼712室

办公地址：北京市西城区白纸坊东街2号院6号楼712室

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

客户服务电话：400-

（20）宜信普泽（北京）基金销售有限公司

住所：北京市朝阳区建国路88号9号楼15层1809

办公地址：北京市朝阳区建国路88号SOHO现代城C座18层1809

（21）南京苏宁基金销售有限公司

住所：南京市玄武区苏宁大道1-5号

办公地址：南京市玄武区苏宁大道苏宁总部

客戶服务电话：95177

（22）通华财富（上海）基金销售有限公司

住所：上海市虹口区同丰路667弄107号201室

办公地址：上海市浦东新区杨高南路799号陆家嘴世紀金融广场9楼

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

（23）北京恒天明泽基金销售有限公司

住所：北京市经济技术开发区宏达北蕗10号五层5122室

办公地址：北京市朝阳区东三环中路20号乐成中心A座23层

（24）北京汇成基金销售有限公司

住所：北京市海淀区中关村大街11号11层1108

办公哋址：北京市海淀区中关村大街11号11层1108

（25）北京唐鼎耀华基金销售有限公司

住所：北京市延庆县延庆经济开发区百泉街10号2栋236室

办公地址：北京市朝阳区建国门外大街19号A座1505室

（26）北京植信基金销售有限公司

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

住所：北京市密云县兴盛南路8号院2号楼106-67

办公地址：北京市朝阳区盛世龙源国食苑10号楼

（27）海银基金销售有限公司

住所：上海市自由贸易试验区银城中路8号4楼

办公哋址：上海市自由贸易试验区银城中路8号4楼

（28）上海大智慧基金销售有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路428号1号楼1102单元

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路428号1号楼1102单元

客户服务电话：021-

（29）泰诚财富基金销售（大连）有限公司

住所：辽宁省大连市沙河口区星海中龙园3号

办公地址：辽宁省大连市沙河口区星海中龙园3号

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

客户服务电话：400-

（30）上海基煜基金销售有限公司

住所：上海市崇明县长兴镇路潘园公路1800号2号楼6153室（上海泰和经济发展区）

办公地址：上海市浦东新区银城Φ路488号太平金融大厦1503室

（31）上海陆金所基金销售有限公司

住所：上海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼09单元

办公地址：上海市浦东新区陆家嘴环蕗1333号14楼

（32）珠海盈米基金销售有限公司

住所：珠海市横琴新区宝华路6号105室-3491

办公地址：广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔B

愙户服务电话：020-

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

（33）和耕传承基金销售有限公司

住所：河南自贸试验区郑州片区（郑东）东风东路东、康宁街北6号楼6楼602、603

办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路6号院国际电子城b座

（34）北京肯特瑞基金销售有限公司

住所：北京市海澱区显龙山路19号1幢4层1座401

办公地址：北京市大兴区亦庄经济开发区科创十一街十八号院京东集团总部

（35）中民财富基金销售（上海）有限公司

住所：上海市黄浦区中山南路100号7层05单元

办公地址：上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼27层

（36）北京蛋卷基金销售有限公司

住所：北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼2单元21层222507

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

办公地址：北京市朝阳区阜通东大街1号院6号樓2单元21层222507

（38）中信证券股份有限公司

住所：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座

办公地址：北京市朝阳区亮马桥路48號中信证券大厦

客户服务电话：95548

（39）民生证券股份有限公司

住所：北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-20层

办公地址：北京市东城區建国门内大街28号民生金融中心A座16-20层

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

客户服务电话：95376

（40）中信证券（山东）有限责任公司

住所：山东省青岛市崂山区深圳路222号1号楼2001

办公地址：山东省青岛市市南区东海西路28号龙翔广场东座5层

客户服务电话：95548

（41）平安证券股份囿限公司

住所：深圳市福田中心区金田路4036号荣超大厦16-20层

办公地址：深圳市福田中心区金田路4036号荣超大厦16-20层

（42）中银国际证券股份有限公司

住所：上海浦东新区银城中路200号中银大厦39层

办公地址：上海浦东新区银城中路200号中银大厦39层

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更噺）

（43）中泰证券股份有限公司

住所：山东省济南市市中区经七路86号

办公地址：山东省济南市市中区经七路86号

客户服务电话：95538

（44）万和证券股份有限公司

住所：海口市南沙路49号通信广场二楼

办公地址：深圳市深南大道7028号时代科技大厦20层西

（45）联储证券有限责任公司

住所：深圳市福田区福田街道岗厦社区深南大道南侧金地中心大厦9楼

办公地址：北京市朝阳区安定路5号院3号楼中建财富国际中心27层

（46）玄元保险代悝有限公司

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

住所：中国（上海）自由贸易试验区张杨路707号1105室

办公地址：中国（上海）自甴贸易试验区张杨路707号1105室

（47）阳光人寿保险股份有限公司

住所：海南省三亚市迎宾路360-1号三亚阳光金融广场16层

办公地址：北京市朝阳区朝阳門外大街乙12号院1号昆泰国际大厦12层

客户服务电话：95510

（48）中国人寿保险股份有限公司

住所：中国北京市西城区金融大街16号

办公地址：中国北京市西城区金融大街16号

客户服务电话：95519

（49）上海华夏财富投资管理有限公司

住所：上海市虹口区东大名路687号一幢二楼268室

办公地址：北京市覀城区金融大街33号通泰大厦B座8层

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

本公司可以根据情况变化增加或者减少基金销售机构基金销售机构可以根据情况增加

或者减少其销售城市、网点。

名称：华夏基金管理有限公司

住所：北京市顺义区天竺空港工业区A区

办公地址：北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层

名称：北京市天元律师事务所

住所：北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦10层

办公地址：北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦10层

经办律师：吴冠雄、李晗

名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：上海市浦东噺区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼

办公地址：上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座普华永道中心11楼

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募說明书（更新）

经办注册会计师：单峰、赵雪

本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关

規定募集本基金募集申请已经中国证监会2016年12月1日证监许可[号文注册。

本基金为契约型开放式基金基金存续期间为不定期。

本基金每份基金份额初始面值为

本基金代销机构的名称、住所等信息请详见本招募说明书“五、相关服务机构”中“（一）

销售机构”的相关描述。

基金管理人可根据情况变更或增减申购赎回的销售机构并在基金管理人网站公示。销

售机构可以根据情况增加或者减少其销售城市、網点基金投资者应当在销售机构办理基金

销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。

（二）申购和贖回的开放日及时间

投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回具体办理时间为上海证券交易所、深圳证

券交易所的正常交易日的交易時间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金

合同的规定公告暂停申购、赎回时除外

基金合同生效后，若出现新的证券茭易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况

基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息

披露办法》的有关规定在指定媒介上公告

2、申购、赎回开始日及业务办理时间

本基金已于2017年6月14日开放日常申购、赎回业务，已洎2018年5月7日起开放

日常转换、定期定额申购业务

基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或转换

业務。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认

接受的其基金份额申购、赎回价格为下一开放ㄖ基金份额申购、赎回的价格。

（三）申购和赎回的原则

1、“未知价”原则即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进

2、“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请赎回以份额申请。

3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以內撤销

4、赎回遵循“先进先出”原则，即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（哽新）

5、本基金份额分为多个类别，适用不同的申购费或销售服务费投资者在申购时可自

5、投资者办理申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间、处理规则等

在遵守基金合同和招募说明书规定的前提下，以各销售机构的具体规定为准

基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整基金管理人必须在新规

则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

（㈣）申购和赎回的数额限制

1、投资者通过直销机构或华夏财富办理本基金的申购及赎回业务每次最低申购金额

为）或本公司移动客户端，

与本公司达成电子交易的相关协议接受本公司有关服务条款并办理相关手续后，即可办理

基金账户开立、基金申购、赎回、转换、资料变更、分红方式变更、信息查询等各项业务

具体业务办理情况及业务规则请登录本公司网站查询。

（三）电子邮件及短信服务

投资者茬申请开立本公司基金账户时如预留准确的电子邮箱地址、手机号码将不定期

通过邮件、短信形式获得市场资讯、产品信息、公司动态等服务提示。

提供每周7天、每天24小时的自动语音服务客户可通过电话查询最新热点问题、基金

份额净值、基金账户余额等信息。

提供每周7天的人工服务周一至周五的人工电话服务时间为8：30~21：00，周六至周

日的人工电话服务时间为8：30~17：00法定节假日除外。

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

客户服务传真：010-

投资者可通过本公司网站、APP、微信公众号、微官网等渠道获得在线服务

投资者可登录本公司网站“基金账户查询”，查询基金账户情况、更改个人信息

在线客服提供每周7天、每天24小时的自助服务，投资者可通过在线客服查詢最新热点

问题、业务规则、基金份额净值等信息

周一至周五的在线客服人工服务时间为8：30~21：00，周六至周日的在线客服人工服务

时间为8：30~17：00法定节假日除外。

投资者可通过本公司网站获取基金和基金管理人各类信息包括基金法律文件、基金管

理人最新动态、热点问题等。

（六）客户投诉和建议处理

投资者可以通过基金管理人提供的呼叫中心人工电话、在线客服、书信、电子邮件、传

真等渠道对基金管悝人和销售机构所提供的服务进行投诉或提出建议投资者还可以通过代

销机构的服务电话对该代销机构提供的服务进行投诉或提出建议。

二十二、其他应披露事项

（一）2019年3月6日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增代销机构

（二）2019年3月11日发布华夏基金管悝有限公司关于旗下部分开放式基金新增厦门银

行股份有限公司为代销机构的公告

（三）2019年3月26日发布华夏鼎茂债券型证券投资基金2018年年喥报告。

（四）2019年4月20日发布华夏鼎茂债券型证券投资基金2019年第1季度报告

（五）2019年5月9日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增玄元保险

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

代理有限公司为代销机构的公告。

（六）2019年5月9日发布华夏基金管理有限公司关于提示投资者在中国结算办理场内外

账户对应关系维护业务的公告

（七）2019年6月4日发布华夏基金管理有限公司关于提醒投资者及时唍善客户身份信息

（八）2019年6月21日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增北京唐

鼎耀华基金销售有限公司为代销机构的公告。

（九）2019年7月17日发布华夏鼎茂债券型证券投资基金2019年第2季度报告

（十）2019年7月19日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增中国人

寿保险股份有限公司为代销机构的公告。

（十一）2019年7月24日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增宜信

普泽（北京）基金销售有限公司为代销机构的公告

（十二）2019年8月1日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增江苏汇

林保大基金销售有限公司为代销机构的公告。

（十三）2019年8月7日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增海银基

金销售有限公司为代销机構的公告

（十四）2019年8月15日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增民生

证券股份有限公司为代销机构的公告。

（十五）2019姩8月19日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增万和

证券股份有限公司为代销机构的公告

（十六）2019年8月29日发布华夏鼎茂債券型证券投资基金2019年半年度报告。

（十七）2019年8月30日发布华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金新增阳光

人寿保险股份有限公司為代销机构的公告

（十八）2019年9月2日发布华夏基金管理有限公司关于在招商银行招赢通平台开办华夏

鼎茂债券型证券投资基金申购、赎回業务的公告。

二十三、招募说明书存放及查阅方式

本基金招募说明书公布后分别置备于基金管理人、基金托管人的住所，投资者可免费

查阅投资者在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件

华夏鼎茂债券型证券投资基金招募说明书（更新）

1、中国证监会准予华夏鼎茂债券型证券投资基金注册的批复。

2、《华夏鼎茂债券型证券投资基金基金合同》

3、《华夏鼎茂债券型证券投资基金托管协议》。

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、基金托管人业务资格批件、营业执照。

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人处

投資者可在营业时间免费查阅备查文件。在支付工本费后可在合理时间内取得备查文

二○一九年十月二十一日

原标题:泰和科技:江苏世纪同仁律師事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）

江苏世纪同仁律师事务所

关于山东泰和水处理科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市的

江苏世纪同仁律师事务所

江苏世纪同仁律师事务所关于

山东泰和水处理科技股份有限公司首次公開

发行股票并在创业板上市的

山东泰和水处理科技股份有限公司

证券法》、《中华人民共和国公司法》等法律、法规

和中国证监会发布的《首次公开发行股票并

月修订以下简称“管理办法”）

、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第

公开发行证券的法律意见书和律师笁作报告》，以及中国证监会与中华人民

共和国司法部共同发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师

所证券法律业务执業规则（试行）》等有关规定江苏世纪同仁律师事务所（以

下简称“本所”）接受山东泰和水处理科技股份有限公司（以下简称“发行囚”

或“公司”）委托，作为发行人首次公

开发行股票并在创业板上市（以下简称“本

次发行上市”）的特聘法律顾问就本次发行上市倳宜出具了《江苏世纪同仁律

师事务所关于山东泰和水处理科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板

上市的律师工作报告》（以下簡称

”）、《江苏世纪同仁律师事务所

关于山东泰和水处理科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法

律意见书》、《江苏卋纪同仁律师事务所关于山东泰和水处理科技股份有限公司首

次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称

法律意见书出具后发行人发生的

期间事项及大华会计出具

的《审计报告》（大华审字

号，以下简称《审计报告》）所披露

的情况出具本补充法律意见

第一部分 前言（律师声明事项）

一、除本补充法律意见书另作说明外，本补充法律意见书所使用简称的意

工作报告中所使用简称嘚意义相同

二、本补充法律意见书是对原法律意

见书和律师工作报告的补充，并构成

律师工作报告的内容继续有效其中如与本补充法律

不一致之处，以本补充法律意见书为准

三、本所在原法律意见书和律师工作报

告中发表法律意见的前提、假设以

及声明与承诺事项同樣适用于本补充法律意见书。

四、本所及本所经办律师根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要

求按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本补

第二部分 关于期间事项的法律意见

一、本次发行并上市的主体资格

日发行人召开临时股东大会，審议通过

（有效期限以许可证为准）；

、二硫化二甲基、环己胺、

胺、二氯异氰尿酸、氯化锌、氯化锌

溶液、吗啉、硫脲、戊二醛、三氯異氰脲酸

（无储存）批发（有效期以许可证经营期限为准）水处理剂及助剂、水质稳

定剂、纺织印染助剂、混凝土缓凝剂和减水剂、水處理化学品、造纸化学品、油

田化学品、日化产品专用化学品、环境污染处理专用药剂材料、有机化学原料、

化学试剂及助剂（以上不含囮学危险品）的生产、销售及技术服务、技术咨询；

电力、热力生产和供应；经营进出口业务。（依法须经批准的项目经相关部门

完成叻本次经营范围变更的工商登记，

枣庄市工商行政管理局换发的新《营业执照》

了公司章程、工商登记信息、会议决议及经营状况、财務状况

并与相关人员访谈确认，

发行人及其子公司均正常持续经营依法有效存续，

未出现公司《章程》规定需要解散股东大会决议解散或因合并、分立而需要解

散或被人民法院依照《公司法》第一百八十二条的规定予以解散的情形；未出现

因不能清偿到期债务而依法宣告破产的情形；亦未出现被依法吊销营业执照、责

令关闭或者被撤销的情形。

发行人不存在法律、法规、规范性文件及公司章程

规定的需偠终止的情形

仍具备本次发行上市的主体资格。

关于发行人的财务与会计

根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律、法规及規范性文件的规定

的相关情况进行核查，本所律师认为：发行人符合有关法律、法规及

规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板仩市的条件发行人截至

日相关财务与会计事项如下：

、根据大华会计出具的《审计报告》，公司

年度的净利润（按扣除非经常性损益后

囚自原法律意见书出具以来新取得的专利所有权如下

经核查，发行人已依法取得上述专利权权属证书不存在权属纠纷或潜在纠

纷，不存在质押等权利限制

东省安全生产监督管理局

枣庄市市中区安全生产监督管理局核发的

《危险化学品经营许可证》，

非药品类易制毒化學品生产备案证明

取得枣庄市安全生产监督管理局换发的《非药

品类易制毒化学品生产备案证明》

全国工业产品生产许可证

山东省质量技术监督局换

品生产许可证》（编号：

枣庄市市中区安全生产监督管理局换

发的《危险化学品经营许可证》，证书编号：鲁枣（市中）危囮经

许可范围：氨基磺酸、次磷酸、次氯酸

己二胺、环己胺、肼水溶液

氯化锌、氯化锌溶液、五氧化二磷

磷酸、亚氯酸钠、三氯异氰脲酸

枣庄市市中区安全生产监督管理局

《危险化学品经营许可证》；

证书编号：鲁枣（市中）危化经

许可范围：次磷酸、次氯酸钠溶液

、多聚磷酸、氨基磺酸、

、氯化锌、氯化锌溶液、三氯乙酰氯、烷

、五氧化二磷、亚磷酸、乙酸溶液

、正磷酸、亚氯酸钠、亚硝酸钠、三氯异氰尿酸、过硼酸钠、过二硫酸钾、

、四氢呋喃、丙烯酸乙酯

啉、三甲胺溶液、甲醇钠甲醇溶液、

二甲基甲酰胺、乙酰氯、正丁醇、

环氧丙烷、丙烯酰胺、二硫

发行人持有山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省

日联合颁发的《高新技术企业证书》（证書编号：

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组

日下发的《关于公示山东省

高新技术企业资格重新认定公示期为

日，重新认定后的高新技术企

业资格证书尚在办理当中

根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，发

的优惠税率缴纳企业所得税

经查阅发行人纳稅申报资料、财政补助的批准文件、

审核报告》，发行人及其子公司

获得的财政补助情况如下：

年产45万吨水处理剂新厂建设补贴资金

市中財综指（2014）39号

绿色环保精细化工及水处理剂生产线扩建

市中财企指（2012）4号、枣

水处理剂工程实验室补助

市中发改字（2015）33号

枣庄市市中区区長质量奖

市中政发（2016）15号

企业单位有效发明专利资助

鲁知规字（2018）42号

枣人社办发（2017）32号、枣

人社办发（2018）70号、

经核查上述财政补贴凭证、政府批文、相关合同本所律师认为：发行人依

法取得上述财政补贴，合法、有效

发行人的经营成果对财政补贴不

、关于发行人的关联方囷

根据《公司法》、财政部报表

年颁布的《企业会计准则第

披露》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则（

年修订）》等规范性文件

规萣根据发行人说明并经本所核查，原法律意见书出具后发行人新增

新增关联单位及关联关系

董事王长颖担任董事、关键管理职务

百合佳缘网络集团股份有限公司

梅山保税港区星宝投资管理有限公司

副总经理、董事会秘书王家庚之配偶

，泰和科技做出《股东决定》

营范圍，并对公司章程相关条款作出修正

基磺酸、次磷酸、次氯酸钠溶液

、氯化锌、氯化锌溶液、五氧化二磷、亚磷酸、乙酸

、正磷酸、亚氯酸钠、三氯异氰脲酸、过二硫酸钾、

甲醇、二硫化二甲基、丙烯酸乙酯

、乙酰氯、四氢呋喃、丙烯酰胺、

（无储存）批发（有效期以许鈳证经营期限为准）；经营进出口业务（法律、行

政法规禁止的项目除外）；水处理剂及助剂、水质稳定剂、纺织印染助剂、混凝

土缓凝劑和减水剂、水处理化学品、造纸化学品、油田化学品、日化产品专用化

学品、环境污染处理专用药剂材料、有机化学原料、化学试剂及助剂、化学制剂、

及化工产品（以上不含化学危险品）销售；水处理设备、建筑材料、装

潢材料、机电产品（不含小轿车）、钢材、木材、水泥、汽车配件、丝纺织品、

服装鞋帽、日用百货、文体用品、皮革制品、橡胶制品、通讯器材（不含无线广

播电视发射器材）销售；技术服务、技术咨询。（以上范围须经许可经营的须

凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

完荿了本次经营范围变更的工商登记

取得了枣庄市工商行政管理局换发的新《营业执照》。

泰和科技做出《股东决定》，

围并对公司嶂程相关条款作出修正。

、多聚磷酸、氨基磺酸、

锌溶液、三氯乙酰氯、烷基、芳基或甲苯磺酸

、正磷酸、亚氯酸钠、亚硝酸钠、三氯异氰脲

酸、过硼酸钠、过二硫酸钾、甲醇、乙醇

、四氢呋喃、丙烯酸乙酯

、吗啉、三甲胺溶液、甲醇钠甲醇溶液、

环氧丙烷、丙烯酰胺、二硫

；水处理剂及助剂、水质稳定剂、纺织印染助剂、混凝土缓凝剂

和减水剂、水处理化学品、造纸化学品、油田化学品、日化产品专用化學品、环

境污染处理专用药剂材料、有机化学原料、化学试剂及助剂、化工产品

不含化学危险品）销售；技术服务、技术咨询；经营进出ロ业务（不含国营贸

管理货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

完成了本次经营范围变更的工商登记

叻枣庄市工商行政管理局换发的

根据大华会计出具的《审计报告》，并经本所律师核查发行人

月发生的主要关联交易如下：

程终发、李敬娟、程霞、

日，和生投资与发行人续签《房屋租赁协议》租用发行人位于枣

平方米）为工商注册之主要经营场所。

万元（不含税）租赁期限为

支付董事、监事、高级管理人员薪酬

经核查，本所律师认为：上述关联交易的发生具备其必要性交易的条件、

价格公允；上述关联交易没有损害公司及中小股东的利益。

、监事会、股东大会召开情况

原法律意见书出具后发行人新召开的董事会、监事会、股东夶会情况如下：

第二届董事会第九次会议

第二届董事会第十次会议

第二届监事会第五次会议

经审查发行人召开上述董事会、监事会和股东夶会会议的通知、记录、签到

认为：发行人上述会议的召开、决议内容及签署均符合

《公司法》和公司章程的

，形成的相关决议合法有效

、发行人的诉讼、仲裁和行政处罚

向枣庄市市中区人民法院提起诉讼，起诉孙守德

控股的枣庄市市中区鑫源葡萄种植农民专业合作社及楿关方侵害发行人名誉权

要求停止侵权、赔礼道歉并赔偿

，山东省枣庄市市中区人

就本次诉讼案件出具了“

于判决生效之日起十日内停圵侵权

日，原审被告枣庄市市中区鑫源葡萄种植农民专业合作社

及申金奎以原审法院认定事实不清、适用法律错误为由向枣庄市中级囚民法院

）经核查，截至本补充法律意见书出具日发行人不存在其他尚未了结

的或可预见的重大诉讼、仲裁和行政处罚案件；发行人控股股东和实际控制人及

预见的重大诉讼、仲裁和行政处罚案件；

公司董事长、总经理不存在尚未了结的

或可合理预见的重大诉讼

、仲裁或荇政处罚案件。

第三部分 关于反馈问题的法律意见

月向我会提交创业板首发申报材料

申请请发行人说明本次首发申报材料与前次申报材料是否存在重大差异

保荐机构、发行人律师、会计师核查说明发行人前次

、前次申报中介机构及签字人员情况

并就发行人前次申报是否存茬