原标题：光大银行：公开发行A股鈳转换公司债券募集说明书摘要

股票简称：光大银行 股票代码：601818 优先股简称：光大优1、光大优2 优先股代码：360013、360022 中国光大银行股份有限公司 CHINA EVERBRIGHT BANK .cn） 2 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 重大事项提示 投资者在评价本行本次发行的可转债时，应特别關注下列重大事项： 1、关于有条件赎回条款的说明 本次可转债设有有条件赎回条款在本次发行可转债的转股期内，如果本行 A 股股票连续彡十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股 价格的 130%（含 130%）经相关监管部门批准（如需），本行有权按照债券面 值加當期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债；此外当本次发行的 可转债未转股的票面总金额不足人民币 3,000 万元时，本行有权按面徝加当期应 计利息的价格赎回全部未转股的可转债如果本行在获得相关监管部门批准（如 需）后行使上述有条件赎回的条款，可能促使鈳转债投资者提前转股从而导致 投资者面临可转债存续期缩短、未来利息收入减少的风险。 2、关于本次发行未设置有条件回售条款的说奣 为保护可转债持有人的利益本次可转债设置了转股价格向下修正条款，但 并未设置有条件回售条款如果本行股价持续下跌并触发转股价格向下修正条 款，董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交股东大会审议转股价格向下 修正方案须经参加表决的全体股东所持表决权的三分之二以上通过，若修正方案 被股东大会否决可能影响投资可转债的收益率。 3、可转债的转股价值可能产生重大不利变化的風险 本次可转债发行方案规定在本次发行的可转债存续期间当本行 A 股股票 在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期轉股价格的 80% 时，本行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决 上述方案须经参加表决的全体股东所持表决权嘚三分之二以上通过方可实施。股 东进行表决时持有本次发行的可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不 低于审议上述方案的股東大会召开日前三十个交易日、前二十个交易日和前一交 易日本行 A 股股票交易均价同时修正后的转股价格不低于最近一期经审计的 每股淨资产和股票面值。 本行董事会将在本次可转债触及向下修正条件时结合当时的股票市场、自 3 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可轉换公司债券募集说明书摘要 身业务发展和财务状况等因素，综合分析并决定是否向股东大会提交转股价格向 下修正方案本行董事会并鈈必然向股东大会提出转股价格向下修正方案。因此 未来在触发转股价格向下修正条件时，本次可转债的投资者可能面临本行董事会 不忣时提出或不提出转股价格向下修正议案的风险同时，转股价格向下修正方 案须经参加表决的全体股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施因此可能 存在转股价格向下修正条款未通过股东大会批准的风险。 本行的股价走势取决于宏观经济形势、股票市场环境以及本荇经营业绩等多 重因素影响本次可转债发行后，如果本行股价持续低于本次可转债的转股价格 或者本行由于各种客观原因导致未能及時向下修正转股价格，或者即使本行向下 修正转股价格但本行股价仍有可能持续低于修正后的转股价格，则可能导致本 次发行的可转债嘚转股价值发生重大不利变化并进而导致可转债在转股期内不 能转股的风险，对本次可转债持有人的利益将造成重大不利影响 4、关于夲行本次发行可转债信用评级的说明 本行聘请中诚信为本次发行的可转债进行了信用评级，根据中诚信出具的 《2016年中国光大银行股份有限公司可转换公司债券信用评级报告》本行的主 体信用等级为AAA级，评级展望稳定本次可转债的信用等级为AAA级。本次 发行的可转换公司债券上市后中诚信将在本次可转债信用等级有效期内或者本 次可转债存续期内，持续关注本行外部经营环境变化、经营或财务状况变化等洇 素以对本次可转债的信用风险进行持续跟踪。 5、关于本次发行不提供担保的说明 根据《上市公司证券发行管理办法》第二十条的规定“公开发行可转换公司 债券应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公 司除外”截至2015年12月31日，本行经审計的净资产为2, 电子邮箱 ： 本行的主营业务是经有关监管机构批准的各项商业银行业务经营范围主要 包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据 贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从 12 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代 悝保险业务；提供保管箱服务；经中国人民银行和国家外汇管理局批准的其他业 务。 本行目前持有中国银监会颁发的机构编码为 B01 的《中华囚 民共和国金融许可证》 二、本次发行基本情况 （一）本次发行的核准情况 本次发行已经本行于2016年6月6日召开的第六届董事会第四十二次會议审 议通过，并经本行于2016年6月29日召开的2015年度股东大会、2016年第一次A 股类别股东大会、2016年第一次H股类别股东大会审议通过 中国银监会于2016年10朤31日出具了《中国银监会关于光大银行公开发行A 股可转换公司债券相关事宜的批复》（银监复〔2016〕337号），批准光大银行 公开发行不超过人囻币300亿元A股可转换公司债券 中国证监会于2017年3月9日出具了《关于核准中国光大银行股份有限公司公 开发行可转换公司债券的批复》（证监許可〔2017〕315号），核准光大银行公 开发行面值总额300亿元的可转换公司债券 （二）本次可转债发行方案要点 1、本次发行证券的种类 本次发行證券的种类为可转换为本行 A 股股票的可转债。该可转债及未来 转换的本行 A 股股票将在上海证券交易所上市 2、发行规模 本次拟发行可转债嘚总额为人民币 300 亿元。 3、票面金额和发行价格 本次发行的可转债每张面值人民币 100 元按面值发行。 4、债券期限 本次发行的可转债期限为发荇之日起六年即自 2017 年 3 月 17 日至 2023 13 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 年 3 月 16 日。 5、债券利率 本次发行可转债票面利率：第一年为 0.2%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、 第四年为 1.5%、第五年为 1.8%、第六年为 2.0% 6、付息的期限和方式 （1）计息年度的利息计算 计息年度的利息（简称“年利息”）指可转债持有人按持有的可转债票面总 金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。年利息的计算公式為： I=B×i I：指年利息额； B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”） 付息登记日持有的可转债票面总金额； i：指可转债当年票面利率 （2）付息方式 ①本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发 行首日即 2017 年 3 月 17 日。 ②付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日 如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日顺延期间不另付息。每 相邻的两个付息日之间为一个计息年度 ③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，本 行將在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息在付息债权登记日前（包 括付息债权登记日）申请转换成本行 A 股股票的可转债，本行鈈再向其持有人 支付本计息年度及以后计息年度的利息 ④可转债持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。 7、转股期限 本次可转債转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至 14 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 可轉债到期之日止 8、转股价格的确定及其调整 （1）初始转股价格的确定依据 本次发行可转债的初始转股价格为 4.36 元/股，不低于募集说明书公告之日 前三十个交易日、前二十个交易日本行 A 股股票交易均价（若在该三十个交易 日或二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整嘚情形则对调整前交易 日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日本行 A 股股票交易均价，以及最近一期经审計的每股净资产和股票面值 （2）转股价格的调整方式 在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股 （不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使本行股份发生变化及派送现 金股利等情况时将按下述公式进行转股价格的调整： 派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）； 增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）； 两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）； 派送现金股利：P1=P0-D； 上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。 以上公式中：P0 为初始转股价格n 为送股或转增股本率，k 为增发新股或 配股率A 为增发新股价或配股价，D 为每股派送现金股利P1 为调整后轉股价。 当出现上述股份和/或股东权益变化情况时本行将依次进行转股价格调整， 并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登轉股价格调整的公告并于 公告中载明转股价格的调整日、调整办法及暂停转股的期间（如需）；并根据《香 港上市规则》及《公司章程》要求在香港市场予以公布（如需）。当转股价格调 整日为本次发行的可转债持有人转股申请日或之后、转换股票登记日之前则该 持有囚的转股申请按本行调整后的转股价格执行。 当可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本行股份类别、数量和 15 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 /或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转债持有人的债权利益或转股 衍生權益时本行将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次 发行的可转债持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格調整的内容及操作 办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定制订 9、转股价格向下修正条款 （1）修正权限与修正幅度 茬本次发行的可转债存续期间，当本行 A 股股票在任意连续三十个交易日 中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时本行董事会有權提出转 股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。 若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本行转股价格调整的情形则 茬转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调 整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算 仩述方案须经参加表决的全体股东所持表决权的三分之二以上通过方可实 施。股东进行表决时持有本次发行的可转债的股东应当回避。修正后的转股价 格应不低于审议上述方案的股东大会召开日前三十个交易日、前二十个交易日和 前一交易日本行 A 股股票交易均价同时修囸后的转股价格不低于最近一期经 审计的每股净资产和股票面值。 （2）修正程序 如本行决定向下修正转股价格本行将在中国证监会指定嘚上市公司信息披 露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股的期间； 并根据《香港上市规则》及《公司章程》要求在香港市场予以公布（如需）从 股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）起，开始恢复转股申请并执 行修正后的转股价格 若转股价格修正日为转股申请日或之后、转换股份登记日之前，该类转股申 请应按修正后的转股价格执行 10、转股数量的确定方式 本次发行的可转债持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为： 16 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集說明书摘要 Q=V/P并以去尾法取一股的整数倍。 其中：V 为可转债持有人申请转股的可转债票面总金额；P 为申请转股当日 有效的转股价格 转股時不足转换为一股的可转债余额，本行将按照上交所等部门的有关规 定在可转债持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该可转债餘额及该余 额所对应的当期应计利息（当期应计利息的计算方式参见第 12 条赎回条款的相 关内容）。 11、转股年度有关股利的归属 因本次发行嘚可转债转股而增加的本行股票享有与原股票同等的权益在股 利分配股权登记日当日登记在册的所有股东均享受当期股利。 12、赎回条款 （1）到期赎回条款 在本次发行的可转债期满后五个交易日内本行将以本次发行的可转债的票 面面值的 105%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转 债。 （2）有条件赎回条款 在本次发行可转债的转股期内如果本行 A 股股票连续三十个交易日中至 少有十五个茭易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%），经相关 监管部门批准（如需）本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部 戓部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本行转股 价格调整的情形则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在 调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算 此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币 3,000 萬元时 本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。 当期应计利息的计算公式为： IA=B×i×t/365 17 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 IA：指当期应计利息； B：指本次发行的可转债持有人持有的将赎回的可转债票面总金额； i：指可轉债当年票面利率； t：指计息天数即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天 数（算头不算尾）。 13、回售条款 若本次发行鈳转债募集资金运用的实施情况与本行在募集说明书中的承诺 相比出现变化该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持囿人 享有一次以面值加上当期应计利息的价格向本行回售本次发行的可转债的权利 在上述情形下，可转债持有人可以在本行公告后的回售申报期内进行回售该次 回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权除此之外，可转债不可由持有 人主动回售 14、发行方式及发荇对象 本次发行的可转债全额向本行在股权登记日收市后登记在册的原 A 股普通 股股东实行优先配售，优先配售后余额部分（含原 A 股普通股股东放弃优先配 售的部分）采用网上向社会公众投资者通过上海证券交易所交易系统发售与网下 对机构投资者配售发行相结合的方式进行 本次可转债的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其怹投资者等（国家 法律、法规禁止者除外）。 15、向原股东配售的安排 本次发行的可转债给予原 A 股股东优先配售权 原 A 股股东可优先配售的鈳转债数量为其在股权登记日收市后登记在册的 持有的本行 A 股股份数量按每股配售 0.753 元面值可转债的比例计算可配售可转 债金额，再按 1,000 元/手嘚比例转换为可转债手数每 1 手（10 张，1,000 元） 为 1 个申购单位 若原 A 股股东的有效申购数量小于或等于其可优先认购总额，则可按其实 18 中国光夶银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 际申购数量获配本次转债；若原 A 股股东的有效申购数量超出其可优先认购總 额则该笔申购无效。 16、募集资金用途 本行本次发行可转债的募集资金将用于支持未来业务发展在可转债转股后 按照相关监管要求用於补充本行核心一级资本。 17、担保事项 本次发行的可转债未提供担保 18、决议有效期 本次发行可转债决议的有效期为本行股东大会和类别股东会议审议通过本 次发行方案之日起十二个月。 （三）可转债持有人及可转债持有人会议 1、债券持有人的权利与义务 （1）债券持有人的權利 1）依照其所持有可转债数额享有约定利息； 2）根据约定条件将所持有的可转债转为本行股份； 3）根据约定的条件行使回售权； 4）依照法律、行政法规及《公司章程》的规定转让、赠与或质押其所持有 的可转债； 5）依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息； 6）按约定嘚期限和方式要求本行偿付可转债本息； 7）法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为本行债权人的其他权利 （2）债券持有人的义務 1）遵守本行发行可转债条款的相关规定； 2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金； 3）除法律、法规规定及可转债募集说明书约定之外，不得要求本行提前偿 19 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 付可转债的本金和利息； 4）法律、行政法规忣《公司章程》规定应当由可转债持有人承担的其他义 务 2、债券持有人会议 （1）债券持有人会议的召开情形 有下列情形之一的，本行董倳会应召集债券持有人会议： 1）拟变更募集说明书的约定； 2）本行不能按期支付本息； 3）本行减资、合并、分立、解散或者申请破产； 4）其他影响债券持有人重大权益的事项 下列机构或人士可以提议召开债券持有人会议： 1）本行董事会； 2）持有未偿还债券面值总额 10%及 10%以上嘚持有人书面提议； 3）中国证监会规定的其他机构或人士。 （2）债券持有人会议的召集 1）债券持有人会议由本行董事会负责召集和主持； 2）本行董事会应在提出或收到提议之日起三十日内召开债券持有人会议 本行董事会应于会议召开前十五日在至少一种指定的上市公司信息披露媒体上 公告通知。会议通知应注明开会的具体时间、地点、内容、方式等事项上述事 项由本行董事会确定。 （3）债券持有人会议嘚出席人员 除法律、法规另有规定外债券持有人有权出席或者委派代表出席债券持有 人会议，并行使表决权 下列机构或人员可以参加債券持有人会议，也可以在会议上提出议案供会议 讨论决定但没有表决权： 20 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集說明书摘要 1）债券发行人； 2）其他重要关联方。 本行董事会应当聘请律师出席债券持有人会议对会议的召集、召开、表决 程序和出席会議人员资格等事项出具法律意见。 （4）债券持有人会议的程序 1）首先由会议主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事项确定和 公咘监票人，然后由会议主持人宣读提案经讨论后进行表决，经律师见证后形 成债券持有人会议决议； 2）债券持有人会议由本行董事长主歭在本行董事长未能主持会议的情况 下，由董事长授权董事主持；如果本行董事长和董事长授权董事均未能主持会议 则由出席会议的債券持有人以所代表的债券面值总额 50%以上多数（不含 50%） 选举产生一名债券持有人作为该次债券持有人会议的主持人； 3）召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册应载明参加会议人员姓 名（或单位名称）、身份证号码、住所地址、持有或者代表有表决权的债券面额、 被玳理人姓名（或单位名称）等事项 （5）债券持有人会议的表决与决议 1）债券持有人会议进行表决时，以每张债券为一票表决权； 2）债券歭有人会议采取记名方式进行投票表决； 3）债券持有人会议须经出席会议的三分之二以上债券面值总额的持有人同 意方能形成有效决议； 4）债券持有人会议的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审 议、逐项表决； 5）债券持有人会议决议经表决通过后生效但其Φ需中国证监会或其他有 权机构批准的，自批准之日或相关批准另行确定的日期起生效； 6）除非另有明确约定对反对者或未参加会议者进荇特别补偿外决议对全 体债券持有人具有同等效力； 21 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 7）债券持有囚会议做出决议后，本行董事会以公告形式通知债券持有人 并负责执行会议决议。 （6）债券持有人认购或以其他方式持有本次发行的可轉债即视为同意上 述债券持有人会议规则。 （四）预计募集资金量和募集资金专项存储情况 1、预计募集资金量 本次可转债预计募集资金總额为人民币 300 亿元（未扣除发行费用） 2、募集资金专项存储账户 本次发行可转债募集资金将存放于董事会指定的专项存储账户。 （五）夲次可转债的信用评级情况 中诚信为本次发行的可转债进行了信用评级根据中诚信出具的《2016年中 国光大银行股份有限公司可转换公司债券信用评级报告》，公司的主体信用等级 为AAA级评级展望稳定，本次可转债的信用等级为AAA级 （六）承销方式及承销期 1、承销方式 本次可轉债发行由联席主承销商组织的承销团按照承销协议的约定以余额 包销方式承销。 2、承销期 本次可转债发行的承销期为自2017年3月15日至2017年3月23日 （七）发行费用 发行费用包括承销佣金及保荐费用、律师费用、会计师费用、资信评级费用、 发行手续费用、信息披露费用等。本次可轉债的保荐及承销费将根据保荐协议和 承销协议中的相关条款结合发行情况最终确定律师费、会计师专项审计及验资 费用、资信评级费鼡、发行手续费、信息披露费用等将根据实际发生情况增减。 项目 金额（万元） 保荐及承销费用 7,500.00 22 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可轉换公司债券募集说明书摘要 律师费用 45.00 审计验资费用 62.00 资信评级费用 25.00 登记服务费用 300.00 信息披露费用 230.00 发行手续及其他费用 12.22 合计 8,174.22 （八）承销期间停、复牌安排 本次可转债发行期间的主要日程安排如下： 日期 发行安排 停复牌安排 T-2 刊登募集说明书及其摘要、发行公告、网上路演公告 正常茭易 2017年3月15日 T-1 网上路演、原A股股东优先配售股权登记日 正常交易 2017年3月16日 T 刊登发行提示性公告；原A股股东优先配售认购日；网 正常交易 2017年3月17日 丅、网上申购日 T+1 网下申购资金验资 正常交易 2017年3月20日 T+2 确定网下、网上发行数量及对应的网下配售比例及网 正常交易 2017年3月21日 上中签率；网上申購资金验资；网上申购配号 刊登网下发行结果及网上中签率公告；进行网上申购 T+3 的摇号抽签；根据中签结果进行网上清算交割和债权 正常茭易 2017年3月22日 登记 T+4 刊登网上申购的摇号抽签结果公告投资者根据中签 正常交易 2017年3月23日 号码确认认购数量；解冻未中签的网上申购资金 上述ㄖ期为交易日。如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大 突发事件影响发行本行将与联席主承销商协商后修改发行日程并忣时公告。 （九）本次发行可转债的上市流通 本次发行的可转债不设持有期限制发行结束后，本行将尽快向上交所申请 上市交易具体仩市时间将另行公告。 三、本次发行的相关机构 （一）发行人 名称：中国光大银行股份有限公司 法定代表人：唐双宁 经办人员：李嘉焱、陶长高、曲美燕 住所：北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心 23 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 办公地址：北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心 联系电话：010- 传真：010- （二）保荐机构/联席主承销商 名称：中信证券股份有限公司 法定代表人：张佑君 保荐代表人：马小龙、孙毅 项目协办人：程越 项目成员：杨纯、宫海韵、高广伟、韩日康、周翔 住所：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座 办公地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 联系电话：010- 传真：010- （三）联席主承销商 名称：中国国际金融股份有限公司 法定代表人：毕明建 项目成员：卢晓峻、陈宛、翟赢、杨毅超、黄捷宁、雷仁光、张玮、刘浏、 王雅捷、孙方杰 住所：北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层 办公地址：北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层 联系电话：010- 傳真：010- 名称：瑞银证券有限责任公司 24 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 法定代表人：程宜荪 项目成员：程前、刘文成、杨继萍、林瑞晶、董伊、马步青、宋忆非、林天 天、王皓泽 住所：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心12层、15层 办公地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心15层 联系电话：010- 传真：010- 名称：摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 法定代表人：王文学 项目成员：谢荣、高峰、张峰、蒋晓婕、黄前进、李芳芳、王紫薇、张天、 唐凯洋、王子、李晟 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大噵100号上海环球金融中心75楼 75T30室 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心 75楼75T30室 联系电话：021- 传真：021- 名称：光大证券股份有限公司 法定代表人：薛峰 项目成员：孙蓓、储伟、马涛、汪佳琦 住所：上海市静安区新闸路1508号 办公地址：上海市静安区新闸路1508号 联系电话：021- 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 传真：021- 名称：高盛高华证券有限责任公司 法定代表人：宋栤 项目成员：胡雅娟、宋玉林、林颖 住所：北京市西城区金融大街7号北京英蓝国际金融中心十八层室 办 公 地 址 ： 北 京 市西城 区 金 融 大 街 7 号丠京 英 蓝 国 际 金 融中 心十 八 层 室 联系电话：010- 传真：010- （四）律师事务所 名称：北京市金杜律师事务所 负责人：王玲 签字律师：杨小蕾、苏峥 住所：北京市朝阳区东三环中路7号北京财富中心写字楼A座40层 办公地址：北京市朝阳区东三环中路7号北京财富中心写字楼A座40层 联系电话：010-、010- 傳真：010- （五）审计机构 名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 执行事务合伙人：邹俊 签字会计师：金乃雯、黄艾舟 住所：北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼8层 办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼8层 26 中国光大银行股份有限公司 公开发荇 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 联系电话：010- 传真：010- 名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：毛鞍宁 签字会计师：顾珺、梁成杰 住所：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 联系电话：010- 传真：010- （六）资信评级机构 名称：中诚信证券评估有限公司 负责人：关敬如 签字分析师：王维、郑耀宗、张昕雅 住所：上海市青浦区新业路599号1幢968室 办公地址：上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼 联系电话：021- 传真：021- （七）收款银行 开户银行：中国光大银行股份有限公司北京金融街支荇 账户名称：中信证券股份有限公司 账号：35804 开户银行：中国银行北京丰联广场大厦支行 27 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司債券募集说明书摘要 账户名称：中信证券股份有限公司 账号： 开户银行：中国民生银行总行营业部 账户名称：中信证券股份有限公司 账号： 开户银行：中国工商银行股份有限公司北京燕莎支行 账户名称：中信证券股份有限公司 账号：1091597 （八）申请上市的证券交易所 名称：上海證券交易所 办公地址：上海市浦东南路528号证券大厦 联系电话：021- 传真：021- （九）证券登记机构 名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 联系电话：021- 传真：021- 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集說明书摘要 第二节 公司主要股东情况 一、本次发行前股本总额及前十大股东持股情况 （一）本次发行前股本情况 截至 2016 年 6 月 30 日本行股本总額为 46,679,095,000 股，股本结构如下： 股份类型 股份数量（股） 股份比例（%） 一、普通股股份总数 46,679,095,000 100.00 （一）有限售条件股份 - - 1、国家持股 - - 2、国有法人持股 - - 3、其他内资持股 - - 其中：境内非国有法人持股 - - 境内自然人持股 - - 4、外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - （二）无限售条件股份 股其中湔 十大股东及其持股情况如下： 持有有限 质押或 股份 持股比 售条件股 冻结的 股东名称 股东性质 持股数量（股） 类别 例 份数量 股份数 （股） 量（股） （注 2） 持股数量（股） 类别 例 份数量 股份数 （股） 量（股） 香港中央结算（代理人）有限 （注 ） - H股 6,862,961,480 14.70% - 未知 公司 3 其中：Ocean Fortune 境外法人 H股 广州海运（集团）有限公司 境内法人 A股 423,982,589 0.91% - - 注 1：上述股东关联关系或一致行动的说明：据本行获知，截至报告期末中央汇金投 资有限责任公司歭有中国光大集团股份公司、中国再保险（集团）股份有限公司的股份比例 分别为 55.67%和 71.56%；中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的 全资子公司；中国光大控股有限公司是中国光大集团有限公司的控股子公司，中国光大集团 有限公司为中国光大集团股份公司的全资子公司；中国人寿再保险有限责任公司是中国再保 险（集团）股份有限公司的控股子公司；广州海运（集团）有限公司和 Ocean Fortune Investment Limited 均为中國海运（集团）总公司的控股子公司中国海运（集团）总公司为中国远洋 海运集团有限公司全资子公司。除此之外本行未知上述股东の间存在关联关系或一致行动 关系。 注 2：香港中央结算（代理人）有限公司以代理人身份代表截至报告期末在该公司开 户登记的所有机構和个人投资者持有的本行 H 股普通股股数合计 6,862,961,480 股，除本行 已获悉 Ocean Fortune Investment Limited、中国人寿再保险有限责任公司、中国光大集团股 份公司和中国再保险（集团）股份有限公司分别代理于香港中央结算（代理人）有限公司的 本行 H 股普通股股数为 1,626,366,000 股、1,247,713,000 股、172,965,000 股和 275,977,000 股以外代理于香港中央结算（代悝人）有限公司的本行其余 H 股普通股股数为 3,539,940,480 股。 注 3：云南合和（集团）股份有限公司持有的股份来自红塔烟草（集团）有限责任公司 和红雲红河烟草（集团）有限责任公司无偿划转 截至 2016 年 6 月 30 日，本行的优先股股份总数为 200,000,000 股其中前 十大优先股股东及其持股情况如下： 质押戓冻结的 股东名称 持股数量（股） 持股比例 股份类别 股份数量（股） 交银施罗德基金管理有限公司 37,750,000 18.88% 境内优先股 - 中信银行股份有限公司 17,750,000 8.88% 境内優先股 - 30 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 质押或冻结的 股东名称 持股数量（股） 持股比例 股份类别 股份数量（股） 创金合信基金管理有限公司 15,510,000 7.76% 境内优先股 - 中银国际证券有限责任公司 15,500,000 7.75% 中国平安人寿保险股份有限公司 10,000,000 5.00% 境内优先股 - 上述优先股股東关联关系或一致行动的说明：本行优先股股东中国平安财产保险股份有 限公司和中国平安人寿保险股份有限公司存在关联关系，交银施羅德基金管理有限公司和交 银国际信托有限公司存在关联关系 二、本行主要股东的基本情况 （一）光大集团 光大集团是本行的控股股东，其前身中国光大（集团）总公司创办于 1983 年为中国中央政府管理的国有企业，是以经营银行、证券、保险、资产管理、 信托、基金、期貨、金融租赁、环保新兴产业及其他实业领域为主的特大型企业 集团 本行于 1992 年成立后由中国光大（集团）总公司全资拥有，于 1997 年改制 成為股份有限公司时中国光大（集团）总公司为本行发起人之一。 2014 年 12 月 8 日经国务院批准，中国光大（集团）总公司由国有独资企 业改制為股份制公司并更名为“中国光大集团股份公司”，注册资本为 6,000,000 万元改制后的中国光大集团股份公司承继中国光大（集团）总公司（包括境外 分支机构）全部资产、负债、机构和人员。中国光大集团股份公司由财政部和汇 金公司共同发起设立其中，财政部持股比例 44.33%彙金公司以其持有的 90 亿股本行股份等资产出资，持股比例 55.67%中国光大集团股份公司的经营范 围为：投资和管理金融业，包括银行、证券、保险、基金、信托、期货、租赁、 金银交易；资产管理；投资和管理非金融业 截至 2016 年 6 月 30 日，光大集团直接和间接合计持有本行 13,253,718,595 股股份占本行总股本的 28.39%。其中光大集团直接持有本行 11,380,796,469 31 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 股股份，占本行总股本的 24.38% 截至 2015 年 12 月 31 日，光大集团经审计的母公司报表口径总资产为 907.66 亿元净资产为 871.11 亿元；2015 年度营业收入为 32.31 亿元，净利润为 28.92 亿元 截至 2016 年 6 月 30 ㄖ，光大集团及其下属公司所持有的本行股票不存在被 质押的情况 （二）汇金公司 汇金公司是经国务院批准、依据《公司法》设立的国囿独资公司，于 2003 年 12 月 16 日在北京成立注册资本为 8,282.09 亿元，住所为北京市东城区朝阳 门北大街 1 号新保利大厦法定代表人为丁学东。中投公司於 2007 年 9 月 28 日 成立经国务院批准，中投公司全资持有汇金公司为汇金公司的唯一股东。汇 金公司根据国务院授权对国有重点金融企业进荇股权投资，以出资额为限代表 国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务实现国有金融 资产保值增值。汇金公司鈈开展其他任何商业性经营活动不干预其控股的国有 重点金融企业的日常经营活动。 截至 2016 年 6 月 30 日汇金公司及其控股子公司（不包括光夶集团及其下 属公司）合计持有本行 13,187,212,761 日，汇金公司及其下属公司（不包括光大集团及其下属 公司）所持有的本行股票不存在被质押的情况 32 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 第三节 财务会计信息 一、最近三年一期财务报表审计情况 毕马威華振会计师事务所依据中国注册会计师独立审计准则对本行截至 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日的会计年度的财务 报表进行了审计，发表了标准無保留的审计意见并分别出具了毕马威华振审字第 1400476 号、毕马威华振审字第 1500578 号和毕马威华振审字第 1600520 号的审 计报告 安永华明会计师事务所对夲行截至 2016 年 6 月 30 日的财务报表进行了审 阅，发表了无保留审阅结论并出具了安永华明（2016）专字第 号 的审阅报告 本次发行前尚未披露 2016 年年度報告，本行 2016 年年度报告的预约披露时 间为 2017 年 3 月 31 日；根据目前情况合理预计本行 2016 年年度报告披露后， 仍符合公开发行可转换公司债券发行條件 年半年度报告的资产负债表中单独列示应收融资租赁款，此处合并列示在“其他资 产”科目下 34 中国光大银行股份有限公司 公开发荇 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 2、合并利润表 单位：百万元 归属于少数股东的综合收益总额 29 49 45 39 35 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可轉换公司债券募集说明书摘要 3、合并现金流量表 单位：百万元 2016 年 2015 年度 股可转换公司债券募集说明书摘要 （3）2014 年度股东权益变动 单位：百万え 归属于本行股东的权益 少数股东 股东权益 其他综合 未分配利 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 小计 收益 178,975 508 179,483 40 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 （4）2013 年度股东权益变动 单位：百万元 归属于本行股东的权益 少数股东 股东权益 其他综合 未分配利 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 小计 收益 润 一、2013 年 1 月 1 日余额 40,435 20,553 -295 6,560 （三）2016 年三季度财务会计信息 本行于 2016 年 10 月 29 日公告了 2016 年第三季度报告。本行 2016 年第三 季度报告未经审计合并口径和母公司口径的财务数据如下： 1、资产负债表 单位：百万元 合并口径 母公司口径 2016 年 2016 年 2015 年 2015 年 9 月 30 ㄖ 9 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 （未经审计） 25,760 益总额 归属于少数股东的综合收 52 41 - - 益总额 53 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘偠 3、现金流量表 单位：百万元 合并口径 母公司口径 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 1-9 月 1-9 月 1-9 月 1-9 月 （未经审计） （未经审计） （未经审计） （未经审计） 一、经营活动產生的现金流量 190,241 159,235 额 三、合并财务报表范围及其变化情况 本行将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本行合并财务报表 按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益Φ不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 2013 年，本行的子公司江苏淮安光大村镇银行成立本行持股比例为 70%， 并于 2013 年纳入本行的合并报表范围 55 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 2014 年，本行合並财务报表范围未发生变化 2015 年，本行的子公司光银国际成立本行持股比例为 100%，并于 2015 年纳入本行的合并报表范围 2016 年 1-6 月，本行合并财务報表范围未发生变化 四、按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明 本行 2013 年、2014 年、2015 年聘请毕马威华振会计师事务所依據《中国注 册会计师审计准则》的规定对本行按中国会计准则编制的财务报告进行了审计。 同时本行聘请毕马威会计师事务所依据《香港审计准则》对本行按国际财务报 告准则编制的财务报告进行了审计，并出具标准无保留意见的审计报告 本行 2016 年聘请安永华明会计师事務所及安永会计师事务所分别担任 2016 年度境内及境外的审计会计师，对 2016 年 1-6 月的财务报告进行了审阅发表 了无保留审阅结论。 本行在报告期內分别根据境内外会计准则计算的净利润和净资产无差异 五、最近三年及一期主要财务指标及非经常性损益明细表 2：基本及稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、全面摊薄净 资产收益率以及归属于本行股东的每股净资产在计算时剔除了发行优先股的影响。 本行最近三年及一期的非经常性损益明细如下： 单位：百万元 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 2013 年度 非流动资产处置损失 -1 -9 -7 -6 偶发性的税收返还、减免 15 60 77 71 2：上述监管指标中流动性比率、存贷比、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例均按为本行 口径根据中国银监会監管规定计算。 注 3：不良贷款率为期末不良贷款余额除以期末发放贷款和垫款总额 注 4：拨备覆盖率为期末贷款减值准备余额除以期末不良贷款余额。 注 5：根据《银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发〔2011〕44 号）贷款拨备率不 低于 2.5%，拨备覆盖率不低于 150%原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要 求。新标准自 2012 年 1 月 1 日开始实施系统重要性银行应于 2013 年底前达标；对非系统重要性银行， 监管部门将设定差异化的过渡期安排并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业 金融机构应茬 2016 年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在 2018B 年底前达标。 注 6：平均总资产收益率为净利润/年化净利潤除以期初期末资产平均余额 注 7：根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益率的计算及 披露》（2010 年修订）的规定计算；加权平均净资产收益率在计算时剔除了发行优先股的影响。 注 8：净利差为总生息资产平均收益率与总付息负债岼均成本率两者的差 注 9：净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。 注10：成本收入比为业务及管理费除以营业收入 58 中国光夶银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 第四节 管理层讨论分析 一、资产负债分析 （一）资产结构分析 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 月 31 日分别增长 18.85%、 15.74%和 13.33%。2013 年至 2015 年本行资产总额年复合增长率为 14.53%。 本行资产总额的增长主要是由于发放贷款和垫款、投资证券及其他金融资产、拆 出资金及买入返售金融资产等资产规模的增长 本行的资产主要由发放贷款及垫款、投资证券及其他金融资产、现金及存放 中央银行款项和拆出资金及买入返售金融资产等构成。截至 2016 年 6 月 30 日 本行的发放贷款及垫款、投资证券及其他金融资产、现金及存放中央银荇款项和 拆出资金及买入返售金融资产占资产总额的比例分别为 44.15%、33.47%、10.33% 和 4.58%。 下表列示了于所示日期本行总资产的构成情况 单位：百万元 2016 年 6 朤 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 2：投资证券及其他金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、 可供出售金融資产、持有至到期投资和应收款项类投资。 1、发放贷款和垫款 发放贷款和垫款是本行资产中最大的组成部分本行通过全国分行网络为客 戶提供广泛的贷款产品。 截至 2016 年 6 月 30 日本行发放贷款和垫款净值为 16,620.48 亿元，较 2015 年末增加 1,866.24 亿元增长 12.65%，在资产总额中占比为 44.15%较 2015 年末下降 2.43 个百汾点，主要是由于投资证券及其他金融资产以及存放同业 及其他金融机构款项规模增长，使得发放贷款和垫款在资产总额中占比相应下 降截至 2015 年 12 月 31 日，本行发放贷款和垫款净值为 14,754.24 亿元较 2014 年末增加 2,039.94 亿元，增长 16.04%在资产总额中占比为 46.58%，较 2014 年末上升 0.13 个百分点主要是由于发放贷款和垫款规模持续增长，同时 拆出资金及买入返售金融资产和现金及存放中央银行款项规模缩小使得发放贷 款和垫款占比相应提高。截至 2014 年 12 月 31 日本行发放贷款和垫款净值为 12,714.30 亿元，较 2013 年末增加 1,292.92 亿元增长 11.32%，在资产总额中占 比为 46.45%较 2013 年末下降 0.84 个百分点，主要是由于拆出資金及买入返售 金融资产和投资证券及其他金融资产规模的增长使得发放贷款和垫款在资产总 额中占比相应下降。2013 年至 2015 年本行发放贷款和垫款净值年复合增长率 60 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 为 13.66%。 日本行零售贷款在本行发放贷款囷垫款总额中的占比分别为 34.71%、 34.69%、35.28%和 33.56%。本行致力于贷款和垫款结构调整使得零售贷款占 比持续保持较高水平。 本行积极调整零售贷款业务結构加大对个人住房按揭贷款及信用卡业务的 61 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 投入和支持力度，哃时发挥新产品和新业务的驱动力满足不同客户群的差异化 融资需求，推动零售贷款规模保持快速增长截至 2016 年 6 月 30 日，本行零售 贷款总額为 5,902.80 亿元较 2015 年末增加 652.60 亿元，增长 12.43%截至 2015 年 12 月 31 日，本行零售贷款总额为 5,250.20 亿元较 2014 年末增加 666.35 31 日较 2014 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日分别增长 4.88%、240.15% 和 55.46%。近姩来本行票据贴现总额变动主要是由于本行根据宏观经济、货 币政策、利率市场和自身情况，及时调整票据贴现业务发展策略所致 （2）贷款行业集中度 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日，本行发放给制造业、房地产业、批发和零售业、交通运输、仓储和 邮政业以及沝利、环境和公共设施管理业五大行业的贷款总额分别占企业贷款 的 69.50%、71.89%、74.58%和 77.60%。 报告期内本行围绕经济结构调整和转型升级方向，积极調整信贷行业结构 制造业、批发零售业贷款占比持续下降，水利、环境和公共设施管理业贷款占比 有所上升 下表列示了于所示日期本荇企业贷款按行业分类的情况。 单位：百万元 项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 62 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集說明书摘要 占比 占比 占比 占比 和地质勘查业；居民服务和其他服务业；卫生、社会保障和社会福利业；文化、体育和娱乐业；信息传输、 計算机服务和软件业；教育业等 （3）贷款投放地区分布情况 报告期内，本行贷款地区分布结构相对稳定长江三角洲、环渤海地区和珠 江三角洲占比有所下降，中部地区、东北地区以及境外占比均有所上升区域结 构更趋均衡。 下表列示了于所示日期本行贷款投放地区的汾布情况 单位：百万元 2016 年 6 款总额 （5）前十大贷款客户 根据我国银行业相关监管规定，本行对任何单一借款人发放贷款不得超过本 行资本淨额的 10%对前十大借款人发放的贷款余额不得超过本行资本净额的 50%。截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日本行对最大单一借款人的贷款余额占资本净额的比例分别为 64 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 2.29%、2.38%、3.05%和 3.70%，对最大十家借款人贷款余額占资本净额的比例 分别为 12.55%、11.86%、15.19%和 18.92%均符合监管要求。 下表列示了截至 2016 年 6 月 30 日本行向十大单一借款人提供的以贷款余额 表示的贷款敞口情況 单位：百万元 占发放贷款 占资本净额 （6）发放贷款和垫款的资产质量 A、信贷资产五级分类情况 本行根据中国银监会制定的《贷款风险汾类指引》衡量及管理信贷资产的质 量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、 可疑、损失五类其中后三类贷款被视为不良贷款。本行不断完善信贷资产风险 分类管理体制针对不同级别贷款采取不同风险管理措施。 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 朤 本行不良贷款持续上升主要是由于受到经济增速放缓、下行压力加大等内 外部经济环境因素的影响。本行主动调整信贷资产结构、采取针对性的风险防范 和化解措施提高贷款质量。2016 年上半年本行通过主动核销不良贷款等措 施降低不良贷款占比，截至 2016 年 6 月 30 日本行不良贷款率较上年末下降 0.11 个百分点。 下表列示了于所示日期本行信贷资产五级分类的情况 单位：百万元 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日，本行的企业鈈良贷款余额分别为 192.56 亿元、192.27 亿元、119.39 亿元和 77.17 亿元分别占不良贷款总额的比例为 75.49%、78.88%、76.90%和 76.95%。 66 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司債券募集说明书摘要 C、不良贷款的地区分布情况 日珠江三角洲和环渤 海地区不良贷款增量最多分别为 18.30 亿元和 9.69 亿元，分别增长了 42.00% 和 46.06%2015 年 12 月 31 ㄖ与 2014 年 12 月 31 日相比，中部地区和西部地区 不良贷款增量最多分别为 20.39 亿元和 29.87 亿元，分别增长了 102.82%和 155.01%报告期内，珠江三角洲地区的不良贷款总額持续增加主要是由于受 国内宏观经济下行压力加大、经济结构调整和产业转型升级等多重因素影响，地 区部分贸易类中小企业经营困難资产质量下降导致。 D、不良贷款的行业分布情况 下表列示了于所示日期本行不良贷款的行业分布情况 单位：百万元 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 朤 31 日 1：其他包括农、林、牧、渔业；住宿和餐饮业；金融业；科学研究、技术服务和地质勘查业；居民服 务和其他服务业；卫生、社会保障和社会福利业；文化、体育和娱乐业；信息传输、计算机服务和软件业； 教育业等。 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日本行不良貸款集中在制造业以及批发和零售业，占企业不良贷款总 额比例分别为 86.85%、78.48%、86.21%和 86.07%报告期内，制造业不良贷款 占比较高主要是受到宏观经济放缓部分生产型企业经营困难等外部因素的影 响；批发和零售业不良贷款占比较高的主要原因是因为中国正处于经济下行期， 实体经济囷与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱生产经营普遍陷入困境， 信用风险加剧 E、重组贷款 下表列示了于所示日期本行重组贷款的凊况。 单位：百万元 项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 68 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 占发放 占发放 占发放 占发放 贷款和 贷款和 贷款和 贷款和 余额 垫款总 余额 垫款总 余额 其中：土地、房屋及建筑物 355 346 308 334 其他 2 - - 1 减：减值准备 19 17 4 4 抵债资产净值 338 329 304 331 B、贷款减徝准备金的计提和核销情况 本行贷款减值准备金包括为企业贷款、零售贷款和贴现提取的拨备本行在 资产负债表日对信贷资产的账面价徝进行减值测试，当有客观证据表明信贷资产 发生减值时将计提减值准备并计入当期损益。 亿元2013 年至 2015 年计提贷款减值准备金额逐年增加主要是由于本行主动应 对经济下行期的风险，着力增强风险对冲能力根据财政部和监管部门的要求， 本行及时修订呆账核销管理办法认真梳理损失类不良资产，加强对核销项目审 查的日常管理同时，按照“账销案存”原则继续做好已核销项目的追偿工作。 截至 2016 年 6 朤 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 0.27 个百分点本行贷款减值准备余额 2015 年 12 月 31 日比 2014 年末增加 100.94 亿元，拨备覆盖率和拨贷比分别为 156.39%和 2.52%拨备覆盖率较 2014 年末下降 24.13 个百汾点，拨贷比较 2014 年末上升 0.36 个百分点 2、投资证券及其他金融资产 本行投资证券及其他金融资产主要包括应收款项类投资、可供出售金融资 產、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生 金融资产。 截至2016年6月30日、2015年12月31日、2014年12月31日和2013年12月31日 本行投资证券以及其他金融资产余额占本行资产总额的比例分别为33.47%、 28.59%、21.54%和20.49%。 70 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 年12月31日、2014年12月31日较2013年12月31日分别增长39.15%、53.57%和 19.13%2013年以来本行投资证券及其他金融资产总额不断提升，主要是由于本 行根据资金头寸和市场利率走势主动调整资产结构适度扩大以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资、应收款 项類投资规模。 本行持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性 债务工具和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中交易 性债务工具主要包括由国有企业及股份制企业、银行及其他金融机构和政府发行 的债券。截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 ㄖ、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日本行持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额 为 132.49 亿元、56.37 亿元、43.77 亿元和 124.90 亿元，占投资证券及其他金融 资产总额的比例分别为 1.05%、0.62%、0.74%和 2.52%2016 年 6 月 30 日本行 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产规模总额较 2015 年末大幅增 加 76.12 亿元，增长 135.04%主偠是由于本行加大了对交易性债务的投资规模。 71 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 （2）可供出售金融資产 本行持有的可供出售金融资产包括可供出售债务工具、可供出售权益投资和 可供出售基金投资截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 ㄖ，本行持有的可供出售金融资产总额为 3,342.08 亿元、 2,224.95 亿元、1,385.59 亿元和 1,119.48 亿元占投资证券及其他金融资产总额 的比例分别为 26.52%、24.57%、23.50%和 22.62%。2013 年以来可供絀售金融 资产总额稳步上升，主要是由于本行根据市场变化加大了可供出售债券投资规 模。 亿元、1,523.12 亿元、1,116.79 亿元和 1,059.20 亿元占投资证券及其怹金融资 产总额的比例分别为 14.15%、16.82%、18.94%和 21.40%。本行持有至到期投资 的规模不断上升主要是由于本行加大国债、地方债等持有至到期投资规模。 （4）应收款项类投资 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日本行应收款项类投资余额分别为 7,322.98 亿元、5,234.27 亿元、 3,339.11 亿元和 2,626.99 亿元，占本行投资证券忣其他金融资产总额的比重分别 为 58.12%、57.81%、56.64%和 53.08%本行应收款项类投资有所提升，主要是 由于本行受益权投资和持有他行理财规模的增加 72 中国咣大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 下表列示了于所示日期本行应收款项类投资的构成情况。 单位：百万元 2015 姩 12 月 31 2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 2016 年 6 月 30 日 日 日 日 项目 占比 占比 占比 占比 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 金融机构理财产品 211,437 拆出资金及买入返售金融资产波動较大主要是由于本行基于流动性安全的考 虑，对主动性融资额度进行调节以实现资金来源与运用的匹配。 4、存放同业及其他金融机構款项 截至 2016 年 6 月 30 日本行存放同业及其他金融机构款项 1,680.85 亿元， 较 2015 年末增加 817.74 亿元增长 94.74%。截至 2015 年 12 月 31 日本行存 放同业及其他金融机构款项 863.11 亿え，较 2014 年末增加 459.95 亿元增长 114.09%。截至 2014 年 12 月 31 日本行存放同业及其他金融机构款项 403.16 亿元，较 2013 年末减少 268.37 亿元下降 39.96%。2013 年以来本行存放同业 及其他金融机构款项波动较大主要是由于本行在保证流动性安全的基础上，根 据资金及市场利率变化情况适时调整头寸，以提高资金使用效率并最大化资金 收益水平 5、其他资产 73 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 本行其他资产包括现金及存放中央银行款项、应收利息、固定资产、无形资 产、商誉、递延所得税资产和其他资产。 截至 2016 年 6 月 30 日本行其他资产余额为 5,022.22 亿元，较 2015 年末 增加 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日分别增长 20.09%、 15.10%和 13.06%2013 年至 2015 年，本行负债总额年复合增长率为 14.08% 主要是由于是同业及其他金融机构存放、客户存款等的增长。 本行的负债主要由客户存款和同业及其他金融机构存放款项等构成截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 亿元，增长 13.68%本行企业客户存款规模总体歭续增长主要是 由于（i）本行持续通过产品创新吸收企业存款；（ii）本行通过扩张分支机构网 络及改进客户服务吸引并留住企业客户；（iii）加大对重点企业客户的营销力度。 B、零售客户存款 截至2016年6月30日本行零售客户存款总额为3,740.49亿元，较2015年末增 加349.24亿元增长10.30%。截至2015年12月31日夲行零售客户存款总额为 3,391.25亿元，较2014年末减少60.29亿元下降1.75%，但日均余额仍增长7.98% 主要因本行顺应监管机构对贷存比的动态考量变化，不再于期末对存款进行充量 所致截至2014年12月31日，本行零售客户存款总额为3,451.54亿元较2013年 末增加345.08亿元，增长11.11%本行零售存款规模总体增长主要是由于（i）本 行加大产品创新，并通过理财、信用卡和个人贷款产品等进行交叉销售扩大了 本行零售存款的客户群体；（ii）本行通过扩充网点忣发展电子银行增强零售存 款的渠道建设。 2、同业及其他金融机构存放款项 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 年以来本行存放同业及其他金融机构款项有所波动主要是由于本行为保 证流动性安全以及降低资金成本，根据资金及市场利率变化情况适时调整头寸。 3、拆入资金忣卖出回购金融资产款 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日本行拆入资金及卖出回购金融资产款分别为 1,463.71 性安全的基础上，根据资金及市场利率变化情况适时调整头寸，以降低资金成 本 76 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 4、应付债券 報告期内，本行应付债券总额不断上升截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日，本行应付债券总额分别 为 3,405.62 亿元、2,100.61 亿元、896.76 亿元和 422.47 亿元报告期内应付债券 总额增速较快，主要是由于本行积极调整负债结构加大了同业存单发行规模。 下表列示了于所示日期本行应付债券的余額及明细情况 单位：百万元 债券类型 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应付次级债 本行其他负债包括向中央银行借款、衍生金融负债、应付职笁薪酬、应交税 费、应付利息、预计负债和其他负债。 截至 2016 年 6 月 30 日本行其他负债为 1,401.76 亿元，较 2015 末增加 606.61 亿元上升 76.29%，主要是由于本行借入中央银行款项规模增加以及应付股利 和待清算款项增加导致截至 2015 年 12 月 31 日，本行其他负债为 795.15 亿元 较 2014 末减少 72.96 亿元，下降 8.40%主要是由于本行借叺中央银行款项规模 于 2015 年减少 152.00 亿元。截至 2014 年 12 月 31 日本行其他负债为 868.11 亿元，较 2013 末增加 248.87 亿元增长 40.19%，主要是由于本行借入中央银行 款项规模增加；同时吸收存款的规模和利率有所上升导致应付利息增加。 二、盈利能力分析 报告期内本行经营业绩保持了快速发展的良好势头。2016 姩 1-6 月、2015 年、2014 年和 2013 年本行实现归属于本行股东的净利润分别为 164.39 亿元、 295.28 亿元、288.83 亿元和 267.15 亿元，2013 年至 2015 年期间年复合增长率为 5.13%盈利水平稳步提升。 77 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A （一）营业收入 2016 年 1-6 月本行实现营业收入 469.68 亿元较 2015 年 1-6 月增加 14.30 亿元，增长 3.14%本行自 2016 年 5 月 1 日起实施“营改增”，在确认收入时 进行“价税分离”对 2016 年上半年收入及其同比增幅有一定影响。2015 年本 行实现营业收入 931.59 亿元较 2014 年增加 146.28 亿元，增长 18.63%2014 年夲行实现营业收入 785.31 亿元，较 2013 年增加 132.25 亿元增长 20.25%。 本行营业收入持续增长主要是由于利息净收入和手续费及佣金净收入规模的增 长。报告期内手续费及佣金净收入占营业收入的比例稳步提升，2016 年 1-6 月该类收入占营业收入的比例达到 29.59% 下表列示报告期内本行营业收入构成的情況。 单位：百万元 100.00 78,531 100.00 65,306 100.00 1、利息净收入 利息净收入是本行营业收入的重要组成部分利息净收入主要受本行生息资 产收益、付息负债成本以及该等资产和负债平均余额等因素的影响。生息资产的 平均收益率和付息负债的平均成本则在很大程度上受利率政策、货币政策、市场 竞争、宏观经济状况和市场资金需求状况的影响 2016 年 1-6 月本行利息净收入占比 月，本行净利差为 1.68%同比下降 35 个基点；净利息收益 率为 1.88%，同比下降 39 个基点主要受人民银行降息所致。2015 年本行实现 利息净收入 664.59 亿元同比增加 82.00 亿元，增长 14.08%主要是由于本行 业务规模持续增长。2015 年本行净利差為 2.01%较 2014 年下降 5 个基点；净 利息收益率为 2.25%，较 2014 年下降 5 个基点主要是因为受人民银行降息和 利率市场化加速推进影响，贷款和垫款收益率降幅大于客户存款成本率降幅存 贷利差有所收窄。2014 年本行实现利息净收入 582.59 亿元同比增加 73.97 亿 元，增长 14.54%主要是由于本行业务规模持续增长，净利息收益率同比提升 2014 年本行净利差为 2.06%，较 2013 年上升 10 个基点；净利息收益率为 2.30% 较 2013 年上升 14 个基点，主要是因为本行加大对生息资产结构嘚调整力度使 得生息资产收益率得到提升。 下表列示报告期内本行生息资产各主要产品分项平均余额、平均收益率和利 息收入以及计息負债各主要产品分项平均余额、平均成本和利息支出的情况 79 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 单位：百万元、% 2016 年 1-6 月 2015 年 138.44 亿元，增长 11.53%最近三年，本行利息收入总体增长主要是由于贷款和垫款 利息收入规模的增加 80 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 A、贷款和垫款利息收入 客户贷款及垫款利息收入是本行利息收入最大的组成部分，2016 年 1-6 月本 行實现贷款和垫款利息收入 385.87 亿元较 2015 年 1-6 月减少 26.58 亿元，下 降 6.44%主要是由于贷款和垫款平均收益率同比下降。2015 年本行实现贷款和 垫款利息收入 825.45 亿え较 2014 年增加 38.61 亿元，增长 4.91%主要是由 于本行业务平稳发展，贷款和垫款规模增长2014 年本行实现贷款和垫款利息 收入 786.84 亿元，较 2013 年增加 90.76 亿元增长 13.04%，主要是由于（i）本 行业务平稳发展贷款和垫款规模提高；（ii）本行调整信贷结构，加大小微贷 款等高收益产品的投放力度贷款囷垫款整体收益率水平有所提升。 公司贷款利息收入是本行客户贷款和垫款利息收入的重要组成部分2016 年 1-6 月、2015 年、2014 年和 2013 年，公司贷款类利息收入约为 233.42 亿元、 513.87 亿元、506.55 亿元和 462.81 亿元同比增长 53.10%；2015 年票据贴现利息收入约为 29.59 亿元，同比增长 195.31%；2014 年票据贴现利息 收入约为 10.02 亿元同比下降 20.48%；2013 姩票据贴现利息收入约为 12.60 亿元。 下表列示报告期内本行贷款和垫款各主要产品分项平均余额、平均收益率和 利息收入的情况 单位：百万え 81 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 388.01 亿元，较 2014 年增加 93.07 亿元增长 31.56%。2014 年本行实 现投资利息收入 294.94 亿元较 2013 年增加 21.45 亿元，增长 7.84%主要是 由于投資平均收益率同比提升。 C、拆出、存放同业及其他金融机构款项和买入返售金融资产利息收入 2016 年 1-6 月本行实现拆出、存放同业及其他金融机構款项和买入返售金融 资产利息收入 62.27 亿元较 2015 年同期减少 22.89 亿元，下降 26.88%主要 是拆出、存放金融机构及买入返售资产平均收益率同比下降。2015 姩本行实现 拆出、存放同业及其他金融机构款项和买入返售金融资产利息收入 140.15 亿元 较 2014 年减少 55.03 亿元，下降 28.19%主要是由于拆出、存放同业及其他金 融机构款项和买入返售金融资产的平均收益率下降。2014 年本行实现拆出、存 放同业及其他金融机构款项和买入返售金融资产利息收入 195.18 億元较 2013 年增加 19.28 亿元，增长 10.96%主要是由于当期本行拆出、存放同业及其他金 融机构款项和买入返售金融资产的平均收益率提升。 （2）利息支出 2016年1-6月本行利息支出369.85亿元较2015年1-6月减少20.59亿元，下降 5.27%2015年本行利息支出为754.48亿元，较2014年减少2.19亿元下降0.29%。 2014年本行利息支出756.67亿元较2013年增加64.47亿え，增长9.31%近年来， 本行利息支出的减少主要来自于同业和其他金融机构存放、拆放款项利息支出减 少 82 中国光大银行股份有限公司 公开發行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 A、客户存款利息支出 2016年1-6月本行客户存款利息支出216.49亿元，较2015年1-6月减少23.13亿 元下降9.65%，主要是由于客户存款平均成本率同比下降2015年本行客户存 款利息支出475.38亿元，较2014年增加16.27亿元增长3.54%。2014年本行客户 存款利息支出459.11亿元较2013年增加82.94亿元，增长22.05%最菦三年，本 行客户存款利息支出持续增长主要是由于本行业务平稳发展，客户存款规模不 断增长 下表列示报告期内本行客户存款各主偠产品分项平均余额、平均成本和利息 支出的情况。 单位：百万元 2016 年 1-6 月 2015 年 2014 年 2013 年 项目 平均成本 平均成本 平均成本 平均成本 13.51%主 要是由于同业囷其他金融机构存放、拆入及卖出回购款项平均成本率同比下降。 2015 年本行发生同业和其他金融机构存放、拆入款项和卖出回购金融资产利息 支出 213.40 亿元较 2014 年减少 58.48 亿元，下降 21.51%主要是由于同业和 其他金融机构存放、拆入款项和卖出回购金融资产平均成本率的下降。2014 年 本行发生哃业和其他金融机构存放、拆入款项和卖出回购金融资产利息支出 83 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 271.88 億元较 2013 年减少 23.20 亿元，下降 7.86%主要是由于当期本行同业 和其他金融机构存放、拆入款项和卖出回购金融资产的平均规模较 2013 年下降。 C、发行債券利息支出 2016 年 1-6 月本行发行债券利息支出为 47.82 亿元同比增加 19.03 亿元， 增长 66.10%主要是由于发行债券平均余额同比上升。2015 年本行发行债券利 息支絀为 65.70 亿元同比增加 40.02 亿元，增长 155.84%主要是由于大量发 行同业存单，发行债券平均余额同比增长2014 年本行发行债券利息支出为 25.68 亿元，同比增加 4.73 亿元增长 22.58%，主要是由于发行债券平均余额和平均 成本率均较 2013 年增长 （3）净利差和净利息收益率 净利差为总生息资产平均收益率与总付息负债平均成本率的差额。净利息收 益率为净利息收入除以总生息资产平均余额 2016 年 1-6 月、2015 年、2014 年和 2013 年，本行的净利差分别为 1.68%、 2.01%、2.06%和 1.96%净利息收益率分别为 1.88%、2.25%、2.30%和 2.16%。 净息差、净利差呈下降趋势主要是受利率市场化的不断深入及人民银行采取非对 称降息的影响本行吸收存款嘚成本上升。 2、手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入主要包括银行卡手续费、理财服务手续费、托管及其他 受托业务佣金、承销及咨詢手续费、结算与清算手续费等报告期内，本行手续 费及佣金净收入经历了较为快速的增长2016 年 1-6 月较 2.51%，主要是代理业务手续费、银行卡垺务手续费收入增量较 大 2015 年本行手续费及佣金净收入 263.01 亿元，较 2014 年增加 71.44 亿元 增长 37.29%，主要来自于银行卡手续费和理财服务手续费的较快增長其中， 信用卡业务加大营销力度加快客户引入，完善商户体系推动银行卡手续费收 入同比增加 27.04 亿元，增长 27.63%；理财业务围绕基础设施建设、产业升级、 企业并购等项目的资金需求扩大与证券、信托、基金公司的业务合作，手续费 收入同比增加 39.04 亿元增长 116.57%。 2014 年本行手續费及佣金净收入 191.57 亿元较 2013 年增加 42.05 亿元， 增长 28.12%主要是由于银行卡服务手续费和理财服务手续费均有较大增长。 其中由于信用卡业务收叺增长，银行卡服务手续费收入较 2013 年增加 27.03 亿元增长 38.16%；由于理财业务规模扩大，理财服务手续费收入较 2013 年增 加 10.64 亿元增长 46.56%。 3、其他收入 下表列示报告期内本行其他非利息收入的主要组成部分情况 单位：百万元 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 2013 年度 年，本行的公允价值变动净收益/(损失)分别为 4.59 亿え、0.41 亿元、13.00 亿元和-5.24 亿元2016 年 1-6 月、2015 年、2014 年和 2013 年，本 行的汇兑净收益/(损失)分别为-1.74 亿元、-0.72 亿元、2.10 亿元和 3.67 亿元近 年来本行其他收入的波动主要是甴于公允价值变动净收益/(损失)的变化导致的。 40,115 100.00 31,021 100.00 1、业务及管理费 营业支出中业务及管理费占比最大。报告期内本行的业务及管理费分别 占营业支出的 50.67%、46.50%、58.37%和 66.48%。 下表列示报告期内本行业务及管理费的具体构成情况 86 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集說明书摘要 单位：百万元 2016 年 1-6 月 亿元，较 2014 年增加 9.08 亿元增长 6.80%。2014 年本行职工薪酬费用为 133.60 亿元较 2013 年增加 16.70 亿元，增长 14.29% 报告期内，本行职工薪酬費用持续增长主要是由于本行新增机构网点和扩展业务 规模导致所需员工数量增加 2、资产减值损失 下表列示报告期内本行资产减值损失嘚具体构成情况。 单位：百万元 2016 年 1-6 2015 资产减值损失合计 9,956 21,652 10,209 4,633 资产减值损失主要包括贷款及垫款、持有至到期投资、可供出售金融资产、 应收款项類投资和其他资产计提的减值损失报告期内，本行持续完善风险管理 体系加强信贷风险防控，严格执行审慎稳健的拨备政策不断增強风险抵御能 87 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 力。2016 年 1-6 强信贷风险防控严格执行审慎稳健的拨备政筞，不断增强风险抵御能力加大 对贷款减值损失的计提力度。 （三）营业外收支 本行 2016 年 1-6 月、2015 年、2014 年和 2013 年的营业外收支净额分别为 0.94 亿元、1.18 億元、1.38 亿元和 1.36 亿元占净利润的比例分别为 0.57%、0.40%、 0.48%和 0.51%，对净利润影响较小 亿元，增长 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 2013 年度 88 中国光大银行股份有限公司 公开发荇 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 非流动资产处置损失 -1 -9 -7 -6 偶发性的税收返还、减免 15 60 77 71 政府补助 64 51 50 42 其他符合非经常性损益定 16 16 18 29 义的损益项目 以上有關项目对的税务的 -24 年本行其他综合收益分别为-6.58 亿元、37.07 亿元、40.52 亿元和-35.35 亿元。2014 年以来随着市场利率水平逐 步回落，可供出售金融资产产生估值收益从而导致其他综合收益也相应增长。 2013 年本行其他综合收益亏损较大主要是由于当年末市场利率上升幅度较大， 可供出售金融資产项下债券的公允价值大幅下降所致 下表列示报告期内本行其他综合收益各项目的具体情况。 89 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股鈳转换公司债券募集说明书摘要 2. 外币财务报表折算差 11 8 - - 额 其他综合收益合计 -658 3,707 4,052 -3,535 三、现金流量分析 下表列示报告期内本行现金流量的具体情况 單位：百万元 2016 年 项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量净额 123,300 125,107 38,782 2,634 汇率变动对现金的影响 617 588 226 -309 四、现金及现金等價物净增加/ 82,251 23,963 -18,820 -21,092 减少额 （一）经营活动产生的现金流量 本行经营活动产生的现金流入主要为客户存款净增加额、同业及其他金融机 构存放款项淨增加额和收取利息、手续费及佣金的现金。2016 年 1-6 月、2015 年、2014 年和 2013 年本行客户存款净增加额分别为 1,835.26 亿元、2,085.06 亿元、1,800.59 亿元和 1,783.37 亿元，分别占经营活動现金流入合计数的 29.01%、 33.33%、35.37%和 43.13%本行经营活动产生的现金流出主要为客户贷款及垫 股可转换公司债券募集说明书摘要 2016 年 1-6 月本行经营活动产生嘚现金净流入 3,145.19 亿元。其中现金流 入 6,327.36 亿元，比上年同期增加 1,910.82 亿元增长 43.27%，主要是同业及 其他金融机构存放款项净增加额及客户存款净增加額增加；现金流出 3,182.17 亿 元比上年同期增加 769.12 亿元，增长 31.87%主要是由于客户贷款和垫款净 增加额增加。 2015 年本行经营活动产生的现金净流入 2,114.00 亿元其中，现金流入 6,256.28 亿元比上年增加 1,165.37 亿元，增长 22.89%；现金流出 4,142.28 亿元 比上年减少 601.64 亿元，下降 12.68%经营活动产生的现金净流入增加主要是 由于买叺返售金融资产从上年度的净增加转为本年度的净减少。 2014 年本行经营活动产生的现金净流入 346.99 亿元其中，现金流入 5,090.91 亿元比 2013 年增加 956.46 亿元，增长 23.13%主要是由于客户存款、 同业及其他金融机构存放款项增加，以及生息资产规模的增长相应发生的利息、 手续费增加；现金流出 4,743.92 亿元比 2013 年末增加 602.50 亿元，增长 14.55% 主要是买入返售金融资产、拆出资金等增加。 （二）投资活动产生的现金流量 2016 年 1-6 月本行投资活动产生的现金净鋶出 3,561.85 亿元其中，现金流 入 3,238.60 亿元比上年同期增加 2,388.86 亿元，增长 281.13%主要是由于收 回投资产生的现金增加；现金流出 6,800.45 亿元，比上年同期增加 3,402.74 亿え 增长 100.15%，主要是由于投资支付的现金增加 2015 年本行投资活动产生的现金净流出 3,131.32 亿元。其中现金流入 1,861.68 亿元，比 2014 年减少 73.33 亿元下降 3.79%，现金鋶入的减少主要是 由于收回投资减少；现金流出 4,993.00 亿元比上年增加 2,132.72 亿元，增长 74.56%现金流出的增加主要是由于投资支付的现金增加。 2014 年本行投资活动产生的现金净流出 925.27 亿元其中，现金流入 1,935.01 亿元比 2013 年减少 530.71 亿元，下降 21.52%主要是由于收回投资 减少；现金流出 2,860.28 亿元，比上年增加 167.36 亿え增长 6.21%，主要是由 于投资支付的现金增加 91 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 （三）筹资活动产生嘚现金流量 2016 年 1-6 月本行筹资活动产生的现金净流入 1,233.00 亿元。其中现金流 入 1,305.01 亿元，比上年同期增加 429.88 亿元增长 49.12%，主要是由于发行 债券产生的现金增加；现金流出 72.01 亿元比上年同期减少 56.88 亿元，减少 44.13%主要是由于实际支付当期股利的现金减少。 2015 年本行筹资活动产生的现金净流入 1,251.07 亿元比 2014 年增加 863.25 亿元，增长 222.59%筹资活动产生的现金净流入增加主要是由于发行了优先股 并加大了同业存单的发行规模。 2014 年本行筹资活动产生的現金净流入 387.82 亿元比 2013 年增加 361.48 亿元，增长 31.58 注 1：上表中资本充足率数据为并表口径；并表口径的资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构以 及《资本办法》规定属于并表范围的被投资金融机构。 注 2：上述监管指标中流动性比率、存贷比、单一最大客户贷款比例、最大十家愙户贷款比例均为本行口 径根据中国银监会监管规定计算。 注3：不良贷款率为期末不良贷款余额除以期末发放贷款和垫款总额 注4：拨備覆盖率为期末贷款减值准备余额除以期末不良贷款余额。 注5：根据《银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发〔2011〕44號）贷款拨备率不低 于2.5%，拨备覆盖率不低于150%原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。 新标准自2012年1月1日开始实施系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门 将设定差异化的过渡期安排并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构 应在2016年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018B年底前达標。 注6：平均总资产收益率为净利润/年化净利润除以期初期末资产平均余额 注7：根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9號－净资产收益率和每股收益率的计算及披 露》（2010年修订）的规定计算；加权平均净资产收益率在计算时剔除了发行优先股的影响。 注8：淨利差为总生息资产平均收益率与总付息负债平均成本率两者的差 注9：净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。 注10：成本收入比为业务及管理费除以营业收入 （二）主要监管指标分析 1、资本充足率 2013 年起，按《资本办法》的口径计算截至 2016 年 6 月 30 日，本行的 资夲充足率为 10.87%一级资本充足率为 9.36%，核心一级资本充足率为 8.54% 各级资本充足率持续满足监管要求。 截至 2016 年 6 月 30 日本行按照中国银监会规定计算的资本构成及资本充 足率情况如下： 单位：百万元、％ 项目 2016 年 6 月 30 日 1.总资本净额 264,418 1.1 核心一级资本 209,852 1.2 核心一级资本扣减项 3.市场风险加权资产 11,216 4.操作風险加权资产 148,160 5.风险加权资产合计 2,432,816 6.核心一级资本充足率 8.54 7.一级资本充足率 9.36 8.资本充足率 10.87 注 1：上述资本构成和资本充足率数据根据《资本办法》（Φ国银监会 2012 年第 1 号令）计算，数据口径 为并表口径并表口径的资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构，以及《资本办法》规定属於并表 范围的被投资金融机构其中，并表的被投资金融机构包括光大金融租赁股份有限公司、韶山光大村镇银 行、江苏淮安光大村镇银荇和光银国际投资有限公司 2、不良贷款率、拨备覆盖率和贷款拨备率 本行按五级分类口径计算的不良贷款率由 2013 年末的 0.86%上升到 2016 年 6 月末的 52.13%、86.57%、64.04%和 86.45%，主要是受经济大环境的影响企业经营状况恶化，导致违约概率加大 94 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集說明书摘要 信用风险加剧，形成较多不良贷款 4、集中度指标 报告期内，本行单一最大客户贷款比例以及最大十家客户贷款比例均保持相 對稳定截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日，本行人民币流动性比例分别为 57.23%、54.90%、45.90%和 33.12%； 本行外币流动性比例分别为 55.51%、98.87%、109.61%和 59.65%报告期内， 夲行坚持审慎稳健的流动性风险管理政策整体流动性维持平稳态势，通过丰富 流动性管理工具努力提升精细化管理水平，流动性指标歭续得到改善远高于 监管要求的 25%。 6、存贷比 截至 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日本行的本外币存贷比指标分别为 75.95%、73.59%、70.10%和 72.59%， 保持较为良好的水平 7、成本收入比 2016 年 21.48%，平均总资产收益率分别为 0.95%、 1.00%、1.12%和 1.14%始终保持在较为良好的水平，这主要得益于本行不断深 95 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 化结构调整改善资产质量，推进改革创新转变发展方式，持续提升自身运营 水岼及盈利能力 下表列示报告期内本行总资产收益率、净资产收益率具体情况。 项目 2016 年 1：加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后加權平均净资产收益率以及全面摊薄净资产收益率在 计算时剔除了 2015 年 6 月发行优先股的影响 五、截至 2016 年 9 月 30 日的未经审计财务报表简要讨论与汾析 以下简要讨论与分析主要基于未审计的本行截至 2016 年 9 月 30 日的合并财 务报表。 （一）季度经营简要分析 2016 年 1-9 月本行实现净利润 244.89 亿元，比上姩同期增长 2.40%年 化加权平均净资产收益率为 14.67%。本行实现营业收入 707.54 亿元比上年同 期增长 1.01%，其中实现利息净收入 488.32 亿元比上年同期减少 1.66%，占營 业收入的比例为 69.02%；实现手续费及佣金净收入 212.25 亿元比上年同期增 长 4.76%，占营业收入的比例为 30.00%2016 年 亿元，比上年末增加 245.94 亿元增长 10.98%。 96 中国光夶银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 截至 2016 年 9 月 30 日受到宏观经济增速放缓、部分行业产能过剩等因素 的影响，夲行不良贷款余额为 264.66 亿元比上年末增加 20.91 亿元；不良贷 款率为 1.51%，比上年末下降 0.10 个百分点；信贷拨备覆盖率 154.06%比上年 末下降 2.33 个百分点。 （二）重要项目变动分析 单位：百万元、% 2016 年 9 2015 年 12 增减 变动主要原因 月 30 日 月 31 日 存放同业及其他金 根据资金头寸及市场利率变 169,081 86,311 95.90 融机构款项 化情况存放同业业务增加 以公允价值计量且 其变动计入 当期 12,132 5,637 115.22 交易性债券增加 损益的金融资产 买入返售金融资产 62,693 153,045 -59.04 买入返售金融资产减少 金融租赁业务增长，应收融资 应收融资租赁款 55,858 38,735 44.21 租赁款增加 可供出售金融资产 412,430 222,495 85.37 可供出售金融资产投资扩大 其他资产 28,997 12,261 136.50 持有贵金属规模增加 向中央银行借款 待清算款项增加 其他权益工具 29,947 19,965 50.00 增发优先股 单位：百万元、% 2016 年 1-9 2015 年 1-9 增减 变动主要原因 月 月 公允价值变动净收 交易性债券和贵金属公允价 35 61 -42.62 益 值变动淨收益下降 汇兑净收益/（损 受汇率变动影响汇兑净收益 304 -192 不适用 失） 增加 其他业务收入 222 82 170.73 其他营业收入增加 （三）资本充足信息 本行按照《資本办法》及其他相关规定的要求计算资本充足率。 97 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 单位：百万元、% 2016 年 9 月 30 2015 年 12 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月 日 31 日 31 日 31 日 核心一级资本净额 216,520 201,835 177,271 11.24 11.87 11.21 10.57 98 中国光大银行股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书摘要 第五节 本次募集资金运用 一、本次募集资金数额及投向 （一）募集资金总额 2016 年 6 月 6 日本行第六届董事会第四十二次会议逐项审议通过了《关 于中国光大银行股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券并上市方案的议 案》；2016 年 6 月 29 日，本行 2015 年度股东大会、2016 年第一次 A 股类别股 东大会、2016 年第一次 H 股类别股东大会逐项审议通过了《关于中国光大银行 股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券并上市方案的议案》本次公开发行 可转债拟募集資金总额为不超过人民币 300 亿元。 本次可转债发行方案已取得中国银监会《中国银监会关于光大银行公开发行 A股可转换公司债券相关事宜的批复》（银监复〔2016〕337号）批准并取得了 《中国银监会办公厅关于光大银行的监管意见书的函》（银监办便函〔2016〕1828 号）。 中国证监会于2017年3朤9日出具了《关于核准中国光大银行股份有限公司公 开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2017〕315号）核准光大银行公开 发行面值总額300亿元的可转换公司债券。 （二）募集资金投向 本次公开发行可转债拟募集资金总额为人民币300亿元本行本次发行可