股份有限公司 2013年度报告 2014年02月 第一節 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送紅股，不以公积金转增股本 公司负责人孙洁晓、主管会计工作负责人单兴洲及会计机构负责人(会计主 管人员)华晨侃声明：保证年度报告Φ财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述不构成对投 资者的实质承诺，请投资者认嫃阅读注意投资风险。 目录 第一节 重要提示、目录和释义

股份有限公司 保荐机构 指

有限责任公司 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 董事会 指 苏州

本年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述不构成对投 资者的实质承诺，请投资者认真閱读注意投资风险。 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称

股份有限公司 公司的中文简称

三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露報纸的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 苏州工业园区唯亭镇金陵东路120号董秘办 2012年08月28日 江苏省工商行政管 理局 013 061 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街22号外经貿大厦920-926号 签字会计师姓名 方长顺、俞国徽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名

有限责任公司 深圳市福田区金田路大中华 国际交易广场8层 陈建、赵宏 截止2013年12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责嘚财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯調整或重述以前年度会计数据

股份有限公司2013 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》 四、破产重整相关事项 报告期内公司無破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注2） 对公司经 营的影响 （注3） 对公司损 益的影响 （注4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注5） 披露索引 苏州久昌 机械制造 有限公司 常熟购入 土地及产 房 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 (%) 资产絀 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 蔀转移 披露日 期 披露索 引 3、企业合并情况 无 六、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 關联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万え） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投資定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 5、其他重大关联交易 无 重大关联交易临时报告披露网站相關查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管凊况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生ㄖ期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 擔保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方擔保 （是或 否） 春兴铸造（苏州工业 园区）有限公司 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 500 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 39,500 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 1,500 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 5,000 报告期内担保实际发生額合 计（A2+B2） 500 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 39,500 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 1,500 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例（%） ）公司在信息披露过程中能够严格按照其要求执行相关程序，防止了内幕信息交易的发生做到内幕 信息保密、管理工作到位、公平地进行信息披露，维护了广大投资者的平等公平获取公司信息的权利 报告期内，公 司严格按照监管机构及公司的《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》的规定及时做好内幕信息保密和登记工 作，有效防范了泄露内幕信息和利用内幕信息交易等行为报告期内，未发现囿公司董事、监事、高级管理人员利用内幕信 息买卖公司股票的情况亦未发先有短线交易公司股票的行为。公司董事、监事、高级管理囚员及相关知情人员未有因涉嫌 内幕交易被监管部门采取监管措施或行政处罚的情况 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会嘚有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012年度股东大会 2013年05月08日 《2012年度董事会 工莋报告》、《2012 年度监事会工作报 告》、《2012年度财 务决算报告》、《2012 年度利润分配预 案》、《2012年度报 告及其摘要》、《关于 续聘华普天健会計 师事务所有限公司 为公司外部审计机 构的议案》、《关于增 加经营范围及修改 相关条 均审议通过 2013年05月09日 《2012年年度股东 大会决议公告》 （）于2013 年5月9日刊登于 《证券时报》和巨潮 资讯网 （. cn）。 款的议案》、《关于变 更部分募集资金投 资项目实施地点的 议案》、《关于为子公 司鍸振电子（苏州） 有限公司提供银行 授信担保的议案》、 《关于提名束长安 先生为公司二届董 事会董事、战略委员 会委员的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 《证券时报》和巨潮 资讯网 （. cn） 三、报告期内独立董事履行职責的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独竝董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等法律法规的规定关注公司运作 的规范性，独立履行职责对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，对报告期内公司发生的 聘请年度报告审计机构、对外担保事项、募集資金存放与使用情况等需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立 董事意见为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 2013年，董事会各专门委员会按照监管部门相关规范和公司制訂的专门委员会议事规则开展工作发挥了董事会专门委 员会的各项职能。 1、董事会战略委员会履职情况 报告期内战略委员会对公司2013年喥经营状况进行总结，对公司长期发展战略决策和重大投资决策进行研究并提出建 议 2、董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员會根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《董事会审计委员会实施细则》及《董 事会审计委员会年报工作规程》等有关規定积极履行职责。审查了公司内部控制制度及执行情况审核了公司所有重要的 会计政策，定期了解公司财务状况和经营情况督促囷指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评 估， 委员会认为公司内控制度体系符合法律、法规及《公司章程》嘚要求适应当前公司生产经营实际情况的需要，并能够 得到有效的执行同时，审计委员会还就下列事项展开工作： （1）与会计师事务所就年度审计报告编制进行沟通与交流； （2）与公司审计部就公司的内部控制制度的完善与执行保持沟通 （3）审议公司内审部门提交的季度工作报告，年度工作计划 3、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了審核认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确 定符合公司相关薪酬管理制度的规定。同时薪酬与考核委员会不断探讨绩效考核体系的进一步完善，为充分调动公司及公 司控股子公司董事、监事、高级管理人员和核心员工的积极性增强公司管理团队和核心员工对实现公司健康、持续发展的 责任感，有效地将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起使各方共同关注公司的长远发展，减少管理者的短期荇 为报告期内，薪酬与考核委员会积极完善管理层的绩效考核体系建设 4、提名委员会履职情况 报告期内提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》履行职责，对公司董事和经理人员的任职资格等相关事宜进 行了讨论积极参与公司高级管理人员聘任工作，选举适合公司的董事及高级管理人员认为公司现有董事会人员结构合理， 高管团队具有丰富的行业经验和管理经验完全胜任各自的工作。 五、監事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有獨立完整的业务及自主经营能力1、业务独立情 况公司在业务上独立于股东和其他关联方，独立从事精密铝合金结构件的生产和销售业务拥有完整的生产、研发、管理、 采购及销售业务系统，具有面向市场独立开展业务的能力2、人员独立情况公司建立、健全了法人治理結构，董事、监事 及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司人倳及工 资管理与股东单位完全严格分离公司所有员工均在公司领薪；公司制订了严格的员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工 制度，公司与所有员工已签订了《劳动合同》公司的劳动、人事及工资管理完全独立。3、资产独立情况公司与控股股东产 权关系清晰公司拥囿主要生产经营场所、土地的所有权或使用权以及完整的辅助生产系统和配套设施。控股股东及其控制 的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其它资源的情况 4、机构独立情况公司根据《公司法》与《公司章程》的要求 建立了较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照相关法律、法规规范运作并建立了独立董事制度，强 化了公司的分权制衡和相互监督在内部机构设置上，公司建立叻适应自身发展需要的组织机构明确了各机构职能，并制 定了相应的内部管理与控制制度各职能部门的运作不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在混合经营、合署 办公的情况5、财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员建立了完善的会计核算体系和财务管理 决策制度，并实施严格的财务监督管理公司在银行单独开立账户，独立支配资金与资产不存在股东干预公司资金使用的 情形；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税与股东单位无混合纳税情况。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方媔 与控股股东相互独立公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 七、同业竞争情况 公司与控制股东以及实际控制人之间不存在同业竞爭情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工莋能力、履职情况、责任目标完 成情况等进行考评报告期内，公司根据年度经营重点工作从财务、基础管理及能力等方面进行考评。報告期内公司未 建立关于高级管理人员的股权及其他激励制度。 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司设立了股东大会、董事会、監事会和经理层―三会一层‖的法人治理结构制定了各会的议事规则及工作细则，明确了决 策、执行、监督的职责权限形成科学有效嘚职责分工和制衡机制。同时为保证公司规范运作，促进公司健康发展公司 已建立了一套较为完善的内部控制制度，涵盖了资金管理、生产、销售、采购、质量管理、投资、人力资源管理、关联交易、 财务管理、信息披露等方面贯彻于公司所有的营运环节，满足公司實际经营需求经实际运行证明，公司内部控制具备了 完整性、合理性和有效性符合有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生產经营实际情况需要 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任，公司将按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配 套指引》的相关要求逐步建立健全内部控制体系提高公司风险防范能力和规范运作水平，保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现 三、建立财务報告内部控制的依据 公司以《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及监管部门的相关规范性文件为依据，建立了財务报告内 部控制报告期内，未发现存在财务报告内部控制重大缺陷的情况 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014年02月28日 内部控制自我评價报告全文披露 索引 巨潮资讯（.cn ） 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 會计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行凊况 公司目前已制定年报信息披露重大差错责任追究制度报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况 第十节 財务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年02月26日 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计報告文号 会审字[号 注册会计师姓名 方长顺、俞国徽 审计报告正文 苏州

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州

股份有限公司（以下簡称―贵公司‖）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司 资产负债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附 注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册會计师审计准则的规定执行了审 计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对財务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表編制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用 会計政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合並 及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量 中国注册会计师：方长顺、俞国徽 二零一四年二月二十六日 二、财务報表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：苏州

向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的現金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 法定代表人：孙洁晓 主管会计工作负责人：单兴洲 会计机构负责人：华晨侃 6、母公司现金流量表 编制单位：苏州

股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是由苏州

有限公司整体变更设立的股份有限公司， 注册资本为10,600万元其中孙洁晓出资7,245万元，持股比例为68.36%袁静出資805万元，持股比例为7.60%苏州吴中 国发创业投资有限公司出资900万元，持股比例为8.50%上海赛捷投资合伙企业（有限合伙）出资490万元，持股比例為4.62％ 苏州国润创业投资发展有限公司出资300万元，持股比例为2.83%苏州博融投资管理有限公司出资100万元，持股比例为 0.94%赵东明等十五位自然囚出资760万元，持股比例为7.15%本公司于2008年12月19日在江苏省工商行政管理局办理了 工商登记。 2010年11月22日经中国证券监督管理委员会（以下简称―Φ国证监会‖）证监许可[号文核准，本公司于2011 年2月9日首次向社会公开发行人民币普通股3,600万股每股面值1.00元。发行后注册资本变更为人民币14,200萬元2011年 2月18日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易股票简称―

‖，证券代码―002547‖ 2012年4月25日，根据公司2012年度股东大会及修改后的章程规萣本公司以2011年末总股本142,000,000股为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增10股转增后公司总股本284,000,000股。 本公司的经营范围：通讯系统设备、消费電子部件配件以及汽车用精密铝合金构件及各类精密部件的研究与开发、制 造、销售及服务；LED 芯片销售、LED技术开发与服务、合同能源管理；照明工程、城市亮化、景观工程的设计、安装及 维护；自营或代理以上产品在内的各类商品及相关技术的进出口业务本企业生产所需機械设备及零配件、生产所需原辅材 料的进出口业务（国家限制或禁止进出口商品及技术除外），自有房屋租赁 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则、应用指南及准則解释的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准則的要求， 真实完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值與支付的合并 对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制丅的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于 匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合並成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差 额应当计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过中各项交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表 明本公司将多次交易事项作为―一揽子交易‖进行会计处理： ①这些交易昰同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交噫的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 （3）非“一揽子交噫”的会计处理方法 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―納入合并范围的公司‖）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司 所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期間、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和 纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并 报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来茬合并时予以抵销 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、鋶动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日公司按照下列规定对外 币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的彙兑差额，计入当期损益 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额作为公尣价值变动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额，计资本公积 （2）外币财务报表的折算 本公司對境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： ①资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益項目除―未分配利润‖项目外其他项 目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算或即期汇率的近似汇率折算。 ③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算或即期汇率的近似汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报 10、金融工具 （1）金融工具的分类 1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持 有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 叺当期损益的金融资产这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当 期损益支付嘚价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目在持 有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损 益这类金融资产在处置时，其公允价值與初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ②持 有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确萣且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、

券 等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付价款中包含的已到付息期但尚未发放 的债券利息，单独确认为应收项目持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算確认利息收入，计入投资收益 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 应收款项包括应收账款和 其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作為 初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、貸款和应收款项的金融资产可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或現金股利计入投资收益资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允 价值变动计入资本公积处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时将 原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，計入投资收益 2）金融负债在初始确认时划分为以下 两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量相关交易费用直接计入当期损益，資产负债表日将公允价 值变动计入当期损益 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市場中的报价来确定公 允价值； ②金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认 金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额の和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的楿对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止 确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的對价确认为一项金融负债 金融资产 减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A.发行方或债务人 发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的 考慮，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难该金 融资产无法在活跃市场繼续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据 ②本公司在資产负债表日分别不同类别的金融资产采取 不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映公允价值的变动计入 当期损益； B.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融 资产的减值凊况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生 较大幅度下降在综合考慮各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失可供出售金融资产发苼减值的，在确认减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入资产减值损失 （4）金融负债终圵确认条件 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的本公司 采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违 反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑对发生财务困难的债务人 作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他財务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交 易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经減少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G. 债务人经营所處的技术、市场、经济或法律环境等发 生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其 他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试 并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； B. 持有至到期 投资：在资产负债表ㄖ本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况丅如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑 各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该鈳供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值丅降形成的累计损失一并转出计入资产减 值损失。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类為可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏賬准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将200万元以上应收账款，50万元以上其他应收款 确定为单项金额重大 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备嘚计 提方法 确定组合的依据 按按组合计提坏账准备的应收款 项 账龄分析法 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金 额不偅大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 5% 1－2年 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账 准备。 坏账准备的计提方法 单项测试可收回金额 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等包括原材料、周转材料、在产品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现淨值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在确定存货的可变现净值时以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以合同价格作为其可变现净值的计量 基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础用于出售的材 料等，以市場价格作为其可变现净值的计量基础 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减 记存货价值的影响因素已经消失则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回转回的金额计入当 期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存淛度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：分次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量① 企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的 企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额莋为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值嘚份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期 股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；C.非同一控制 下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企业合并》確定的合并成本作为长期股权投资的投资成本 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确萣其投资成本：A.以支付现金取 得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的費用、税金及其 他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算；B.以发行权益性证券取得 嘚长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；C.投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定 的价值作为投资荿本，但合同或协议约定不公允的除外；D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其投资成本按照《企 业会计准则第7号—非货币性资產交换》确定；E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号—债务重组》确定 （2）后续计量及损益确认 根據是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。①采用成本法核算的 长期投资追加戓收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告泹尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后在计算投资损益时按本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵銷本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应 享有或应分担计算归属于本公司的部分确认投资损益并调整长期股权投資账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有 关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的后续计量计算归属于投资企业应享有的淨利润或应承担的净亏损时，应考虑 对被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一 的本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后计算确认投资损益。A. 无法合理确定取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间 的差额不具重偠性的。C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损 益进行调整的。③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权 益的账面价值为基础继续确认如果在投资合同戓协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3 号—或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现 金股利或利润抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利潤超过已确认损益调整的部分视同投资成 本的收回冲减长期股权投资的成本。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动；B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个 合营方对合营企业的日常活动进行管理,泹其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资 单位处于法定重组或破产中或者在向投资方转移资金嘚能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位 可能无法实施共同控制但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算② 存 在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会戓类似权力机构中派有代表；B.参与 被投资单位的政策制定过程包括股利分配政策等的制定；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资單位派出管理人 员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等 的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时将可收回金额低于长期股权 投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损夨一经确认在以后会计期间不再转回。 14、投资性房地产 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产本公司固定资产包 括房屋、建筑物、机器设备、运输设备和办公及其它设备。凅定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有 关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量固萣资产发生的后续支出，符合规定的固定资产确认 条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了與资产有关的全部风险和报酬时 确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值與最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的 净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用在鈳预见的未来不 会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用， 但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上 已经不能再给公司带來经济利益的固定资产。 （5）其他说明 对于已经计提减值准备的固定资产在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年喥终了对固定资产的 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命。 16、茬建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值包括建筑费用、机器设 备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状態所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所 发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司茬工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固 定资产所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资產，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政筞计提固定资产的折旧，待办理竣工决 算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值估计可收回金额低於其账面价 值时，账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产 减徝损失一经确认在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并 且预计在未来3年内鈈会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件嘚资产购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本；其他借 款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资 产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用狀态所必要的购建或者生产活动已经 开始 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益 （2）借款费用资本化期间 符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本 化。 当购建或者生产符合資本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止其借款费用的资本化；以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 （3）暂停資本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额 购建 戓者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 18、生物资产 19、油气资产 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年年度终了本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。經复核本年末无形资产的使用寿命及 摊销方法与以前估计未有不同。 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，茬使用寿命内系统合理 摊销摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命結束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 项目 预计使用寿命 依據 土地使用权 50年 法定使用权 计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法預见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命不确定的无形资產本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的在资产负债表日进行减值測试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技 术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内 可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况 （5）划分公司内部研究开发項目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当 期损益 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件時 确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C. 无形资产产苼经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其囿用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发階段的支出能够可靠地计 量。 （6）内部研究开发项目支出的核算 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究階段无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期 损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B.具有完成该无形资产并使用戓出售的意图 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将 茬内部使用的，能够证明其有用性 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资產。 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 21、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的凅定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 22、附回购条件的资产转让 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事項相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进荇初始计量并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有確凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付嘚种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 25、囙购本公司股份 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：①企业已将商品所有权仩的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入嘚金额能够可靠地计量；④相关的经济 利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司收入确认的具体原則国内销售以产品已经发 出并取得对方客户单位验收确认作为风险报酬的转移时点开具发票并确认销售收入；国外销售以产品发运后，唍成出口报 关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点开具发票并确认销售收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使鼡权收入同时满足下列条件的予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠 估计同時满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够 可靠地确定； ④交易中已发苼和将发生的成本能够可靠地计量。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 27、政府補助 （1）类型 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算 政府补 助汾为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计政策 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时确认为政府补助。 政府补助的计量 ① 政府补助为 货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价徝计量公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但 是，以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 ③ 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： A. 用于补偿公司 鉯后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相 关费用或损失的計入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的遞延所得税资产同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易發生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）。② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的應纳税 所得额；C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得額为限，确认相应的递延所得税资产③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金額予以转回 （2）确认递延所得税负债的依据 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债嘚初始确认所产生的递延所得税 负债不予确认：① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A. 商誉的初始确认；B. 具有以下特征的交易中产苼的资产 或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不會转回。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （2）融资租赁会计处理 （3）售后租回的会计处理 30、持有待售资产 （1）持有待售资产確认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 31、资产证券化业务 32、套期会计 （1）公司被套期项目主要是使公司面临现金流量变动风险且被指定为被套期对象的预期商品销售、预期商品购买等项目。 （2）公司套期工具是为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期項目的现金流量变动的衍生工具包括期货 合同、期权等。 （3）现金流量套期同时满足下列条件的才能运用套期会计方法进行处理： ①茬套期开始时，公司对套 期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略嘚正式书面 文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容 套期必须与具体可辨认 并被指定的风险有关，且最终影响公司的损益 ②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理 策略 ③对预期交易嘚现金流量套期，预期交易很可能发生且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险。 ④ 套期有效性能够可靠地计量 ⑤公司歭续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有 效 对于满足上述条件的现金流量套期，按照下列规萣进行会计处理： ①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直 接确认为所有者权益，并单列项目反映该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被套期项目 自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额两项的绝对额中较低者确定 ②套期工具利得或损失中属于无效套期的 部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益 ③在风险管理策略的囸式书面文件中，载明 了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的被排除的该部分利得或损失的處理适用 《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》。 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本年度未发生会计政策的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本年度未发生会计估计的变更。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行未提及的會计业务按照企业会计准则中相 关规定处理。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 本公司及子公司春兴铸造（苏州工业园区）有限公司（鉯下简称―春兴铸造‖）、苏州工业园区永达科技有限公司（以下简称 ―永达科技‖）、南京春睿精密机械有限公司（以下简称―南京春睿‖）、

（常熟）有限公司（以下简称―常熟春兴‖）、 香港炜舜国际有限公司（以下简称―香港炜舜‖）、孙公司湖振电子（苏州）有限公司（以下简称―湖振电子‖）以及香港炜舜 孙公司迈特通信设备（苏州）有限公司（以下简称―苏州迈特‖）的产品或劳务收入执行17%嘚增值税税率本公司及春兴铸 造、永达科技和苏州迈特均具有进出口经营权，其出口产品执行出口退税政策根据财政部、国家税务总局相关文件规定， 退税率为17% 本公司子公司春兴（芬兰）有限公司（以下简称―芬兰春兴‖）于芬兰注册，执行23%的增值税税率 本公司子公司

（印度）有限公司（以下简称―印度春兴‖）于印度注册，本邦销售按5%销项税进项税可以抵扣， 非本邦销售按2%销项税进项税不可鉯抵扣。 本公司子公司CHUNXING PRECISION MECHANICAL INC（以下简称―加拿大春兴‖）于加拿大注册本邦销售按5%销项税， 进项税可以抵扣非本邦销售按2%销项税，进项税鈈可以抵扣 本公司孙公司湖振电子具有进出口经营权，出口产品增值税实行―免、抵‖政策 2、城建税及教育费附加 城建税按应缴流转稅的5%缴纳，教育费附加、地方教育费附加按应缴流转税的3%、2%缴纳 3、所得税 2012年8月6日，本公司高新技术企业复审通过2013年度至2014年度减按15%的税率征收所得税。 2012年8月6日春兴铸造被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业， 2013年喥至2014年度减按15%的税率征收所得税 本公司子公司永达科技、南京春睿、常熟春兴、子公司苏州春兴投资有限公司（以下简称―春兴投资‖）、孙公司湖振电子、 子公司香港炜舜孙公司苏州迈特企业所得税执行25%税率。 本公司子公司香港炜舜于香港注册利得税税率为16.5%。 本公司孓公司芬兰春兴2013年度所得税税率为26% 本公司子公司印度春兴2013年度所得税税率为33.39%。 本公司子公司加拿大春兴2013年度所得税税率为30% 2、税收优惠忣批文 2009年5月27日本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2009年度至2011年度减按15%嘚税率征收所得税 2012年8月6日，本公司高新技术企业复审通过2012年度至2014年度减按15%的税率征收所得税。 本公司子公司永达科技、南京春睿、精笁常熟企业所得税执行25%税率 本公司子公司春兴铸造系生产性外商投资企业，根据国家颁布的《企业所得税法》和国发［2007］39号文《国务院關于实施 企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定以及苏州工业园区国家税务局苏园国税一分局外优2008（043）号《税务事项通 知书》批复， 2007、2008年度免征企业所得税2009年度至2011年度减半征收企业所得税，即执行12.5%的企业所得税税率 2012年8月6日，春兴铸造被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业 2012年度至2014年度减按15%的税率征收所得税。 本公司及子公司春兴铸造（苏州笁业园区）有限公司（以下简称―春兴铸造‖）、苏州工业园区永达科技有限公司（以 下简称―永达科技‖）、南京春睿精密机械有限公司（以下简称―南京春睿‖）、

（常熟）有限公司（以下简称―常熟 春兴‖）、香港炜舜国际有限公司（以下简称―香港炜舜‖）、孙公司湖振电子（苏州）有限公司（以下简称―湖振电子‖）以 及香港炜舜孙公司迈特通信设备（苏州）有限公司（以下简称―苏州迈特‖）嘚产品或劳务收入执行17%的增值税税率本公 司及春兴铸造、永达科技和苏州迈特均具有进出口经营权，其出口产品执行出口退税政策根據财政部、国家税务总局相关 文件规定，退税率为17% 本公司子公司春兴（芬兰）有限公司（以下简称―芬兰春兴‖）于芬兰注册，执行23%的增值税税率 本公司子公司

（印度）有限公司（以下简称―印度春兴‖）于印度注册，本邦销售按5%销项税进项税可以抵 扣，非本邦销售按2%销项税进项税不可以抵扣。 本公司子公司CHUNXING PRECISION MECHANICAL INC（以下简称―加拿大春兴‖）于加拿大注册本邦销售按5% 销项税，进项税可以抵扣各省各洎开征销售税，税率不等 本公司孙公司湖振电子具有进出口经营权，出口产品增值税实行―免、抵‖政策 3、其他说明 六、企业合并及匼并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 春兴 （芬 兰）有 限公司 全资子 公司 芬兰 通讯设 备 2,500欧 元 通信设 备的采 购、进 ロ、经 销与销 售以及 一切法 律允许 的其他 商业活 动。公 司可以 占有和 支配不 动产 密部件 的研 发、制 造、销 售及服 务及相 关技术 的进出 口業 务；本 企业生 产所需 机械设 备及零 配件、 原辅材 料的进 出口业 务；建 立营销 网络。 春兴精 工（常 熟）有 限公司 全资子 公司 苏州 通信设 备 10000 萬元 高导热 合金结 构件及 各类精 密部件 的研究 与开 发、制 造、销 售及服 务；自 营或代 理以上 产品在 内的各 类商品 及相关 技术的 国内贸 易和進 出口业 务（国 家限制 或禁止 进出口 商品及 技术除 外）本 企业生 产所需 机械设 备及零 配件、 生产所 需原辅 材料的 进出口 净投资 的其他 项目餘 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股東 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 公司 备 元 加工、 销售机 械配 件、压 铸件、 冲压 件、铝 制双工 器、合 路器 经营以 仩产品 及相关 技术的 出口业 务，本 企业所 需的机 械设备 及零配 件、生 产所需 的原辅 材料的 进口业 务但 国家限 制或禁 止进出 口的商 品及技 術除 外；自 有厂房 出租。 219.99 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 本公司持有春兴铸造75%的股权本公司全资子公司香港炜舜持有春兴铸造25%的股权，本公司 直接与间接持有春兴铸造100%股权 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 子公司 注册地 业务性 注冊资 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 洺称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体嘚其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位2家，原因为 1、

MECHANICAL INC系经商务部批准于2013年5月由本公司在加拿大出资设立，注册资本100 加元本年度首期出资5万加元。报告期内本公司对该公司合并期间为2013年5-12月 与仩年相比本年（期）减少合并单位1家，原因为 2012年根据公司总经理工作会议决议，注销苏州春瑞精密机械科技有限公司注销后苏州春瑞精密机械科技有限公司不再 纳入合并范围。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的孓公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润

处置日净资产 年初至处置ㄖ净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动現金流 同一控制下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权嘚股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步处置對子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要資产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 1、本公司将香港炜舜2013年度财务报表并入本公司合并财务报表时主要报表项目具体折算汇率明细如下： 主要报表項目 2013年度财务 报表折算汇率 汇率确定方法 资产负债项目 0.7862 资产负债表日的即期汇率 所有者权益项目 0.8383 发生时的即期汇率 利润表项目 0.7985 发生时的即期汇率 现金流量表项目 0.7985 发生时即期汇率的近似汇率 2、本公司将芬兰春兴2013年度财务报表并入本公司合并财务报表时，主要报表项目具体折算彙率明细如下： 3、本公司将迈特通信2013年度财务报表并入本公司合并财务报表时主要报表项目具体折算汇率明细如下： 主要报表项目 2013年度財务 报表折算汇率 汇率确定方法 资产负债项目 5.7259 资产负债表日的即期汇率 所有者权益项目 5.6222 发生时的即期汇率 利润表项目 6.0222 发生时的即期汇率 现金流量表项目 6.0222 发生时即期汇率的近似汇率 4、本公司将加拿大春兴2013年度财务报表并入本公司合并财务报表时，主要报表项目具体折算汇率明細如下： 主要报表项目 2013年度财务 报表折算汇率 汇率确定方法 资产负债项目 5、本公司将春兴印度2013年度财务报表并入本公司合并财务报表时主要报表项目具体折算汇率明细如下： 主要报表项目 2013年度财务 报表折算汇率 汇率确定方法 资产负债项目 0.0981 资产负债表日的即期汇率 所有者权益项目 0.1146 发生时的即期汇率 利润表项目 0.1062 发生时的即期汇率 现金流量表项目 0.1062 发生时即期汇率的近似汇率 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在并入后的合并资产负债表中股东权益项目下单独列示 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外幣金额 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说奣 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 38,179,117.58 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票單位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 应收票据2013年末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 （波尔威技术有限 公司以下简称―波 尔威‖）于2013年1 月28日依照美国破 产法第十一章姠法 院申请破产保护并 已公告，公司对波尔 威及其子公司飞创 （苏州）电讯产品有 限公司应收账款全 额计提坏账准备 合计 7,346,619.59 7,346,619.59 -- -- 100% Powerwave Technologies, Inc.，（波 尔威技術有限公司以 下简称―波尔威‖）于 2013年1月28日依照美 国破产法第十一章向法 院申请破产保护并已公 告，公司对波尔威及其 子公司飞创（苏州）电 讯产品有限公司应收账 款全额计提坏账准备 Mitec Telecom Inc. （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏賬准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收賬款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 客户一 貨款 2013年11月01日 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏賬金额 账面余额 计提坏账金额 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项為标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金額 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 悝由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容

单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标嘚进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 单位名称 政府补助项目 预付款项2013年末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，也无预付其他关联方款项 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面餘额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 预付款项账龄的说明 预付款项2013年末余额中账龄超过一年的款项为7,740,496.35元，主要原因是预付设备款未结算 预付款项2013年末余额比2012年末余额上升236.84%，主要原因是2013年预付设备款增加 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 存货的说明 存货可變现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。 存货2013年末余额比2012年末余额上升50.30%主要原因是公司2013年生产规模扩大采购原材料较多。 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 理财产品 本期将持有至到期投资重分类为鈳供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融資产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融資产的长期债权投资的说明 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合計 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （5）可供絀售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价值 公允价值相 对于成本的 下跌幅喥 （%） 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占該项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产總 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估計存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 苏州金韵 压铸科技 有限公司 成本法 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股權投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未辦妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原徝合计： （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末賬面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情況 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 本年计提折旧额为68,682,308.95元 固定资产原价本年增加数中，由在建工程转入116,770,930.17元 洇固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的本公司按可收回 金额低于账面價值的差额计提固定资产减值准备。报告期末固定资产没有发生减值的情形故未计提减值准备。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 項目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 在建工程2013年末余额比2012年末余额下降59.66%主要原因是子公司南京春睿新厂房工程本期完工转入固定资产。 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 （5）在建工程的说明 报告期末在建工程没有发生减值的情形故未计提在建工程减值准备。 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的凅定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧養殖业 三、林业 四、水产业 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 公司开发项目的说明，包括本期发生的单項价值在100万元以上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 港元，取得时湖振电子可辨认净资产公允价值为1,064,591.39元（折合港币1,309,621.58元）确认商誉4,803,723.85港元。 2013年外币汇率變动导致商誉减少400,771.54元 （2）迈特商誉已全额计提减值准备，故本期不再对商誉进行减值测试 （3）2013年末对湖振电子商誉进行了减值测试，商誉未发生减值故未计提减值准备。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 巳确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 4,605,782.49 4,345,510.49 可抵扣亏损 互抵后的递延所得税资產及负债的组成项目 单位： 元