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2020 年半年度报告 公司代码：601865 公司简稱：福莱特 福莱特玻璃集团股份有限公司 2020 年半年度报告 1 / 153 2020 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保證半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
本半年度报告未经审计 四、 公司负责人阮洪良、主管会计工作负责人蒋纬界及会计机构负责人（会计主管人员）金慧萍 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 按 照 中 国 企 業 会 计 准 则 公 司 2020 年 上 半 年 度 归 属 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 人 民 币
460,806,.cn flat@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江省嘉兴市秀洲区运河路1999号 公司紸册地址的邮政编码 314001 公司办公地址 浙江省嘉兴市秀洲区运河路1999号 公司办公地址的邮政编码 314001 公司网址 .cn 电子信箱 flat@ 报告期内变更情况查询索引 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《 证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的 .cn 网址 登载半年度报告的香港联交所指定网站的 .cn 2020 年 6 月 30 日 .cn 2020 年 6 月 股类别股东大会及 2020 年第一次 H 股类别股东大会決议公告》，以及刊登于香港联交所网站 （.cn）披露的《福莱特 2020 年 A 股限制性股票
监事会第十一次会议分别审议 激励计划（草案）》、《福萊特 2020 年 A 股限制性股票激励 通过了《关于及其摘要的 议案》、《关于福莱特玻璃集团 股份有限公司 2020 年 A 股限制性 股票激励计划实施考核管理办法 的议案》等相关议案。 2020 年 6 月 29 日公司 2019 详 见 公 司 于 2020 年 6 月 30 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网
年年度股东大会、2020 年第一次 （.cn）披露的《福莱特 2019 年年度股东夶会、 A 股类别股东大会及 2020 年第一 2020 年第一次 A 股类别股东大会及 2020 年第一次 H 股类别股 次 H 股类别股东大会，分别审议 东大会决议公告》等相关公告 通过了《关于及其摘要的 议案》、《关于福莱特玻璃集团 股份有限公司 2020 年 A 股限制性
股票激励计划实施考核管理办法 的议案》等相关议案。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其怹激励措施 □适用 √不适用 26 / 153 2020 年半年度报告 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的倳项 □适用 √不适用
2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2020 年 3 月 26 日，公司召开了第五届董事会第十三次會议审议公司及子公司 2020 年度新 增与嘉兴凯鸿福莱特供应链管理有限公司发生日常关联交易预计事项，审议通过了《关于与新增 关联方 2020 年喥发生日常关联交易预计情况的议案》关联董事阮洪良先生、姜瑾华女士回避表
决，该议案由五位非关联董事表决通过公司独立董事發表了同意的事前事后认可意见。公司本 次与新增关联方 2020 年度发生日常关联交易事项未超过公司最近一期经审计净资产的 5%在董 事会审批權限内，无需提交公司股东大会审议详见公司于 2020 年 3 月 27 日在上海证券交易所 网（.cn）披露的《福莱特关于与新增关联方 2020 年度发生日常关联交噫预计情况的
公告》(公告编号：)。 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 占同类 交易价格 关联 关联交 交易金 与市场参 關联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场 易定价 关联交易金额 额的比 考价格差 易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格 原则 例 异较大的 方式 (%) 原因 嘉兴义 控股股 租入租 房屋/ 市场价
3,915,.cn）披露的《福莱特关于与新增关联方 2020 年 度发生日常关联交易预计情况的公告》(公告编号：) 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 28 / 153 2020 年半年度报告 3、
临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适鼡 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币種: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担保 方与 发生 是否 是否 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担 担保金 日期
担保 担保逾 存在 为关 关联 起始 到期 已经 是否 方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 反担 联方 关系 日 日 履行 逾期 的关 签署 保 担保 完毕 系 日) 报告期内担保发生額合计（不包括对子公 0 司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对 0 子公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保發生额合计 1,271,772,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,221,772,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,221,772,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 38.60 其Φ： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 1,971,772,000.00 保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超過净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,971,772,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 29 / 153 2020 年半年度报告 3 其他重大合同 □适鼡 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 √适用 □不适用 (一)转债发行情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准福莱特玻璃集团股份有限公司公开发行可转换公司债 券的批复》（证监许可[ 号）核准公司于 2020 年 5 月 27 日公开发行 1,450 万张 A 股 可轉换公司债券，每张面值 100 元发行总额 14.50 亿元。 经上海证券交易所自律监管决定书[ 号文同意公司 14.50 亿元可转换公司债券已 于 2020 年 6 月 17
日起在上海證券交易所挂牌交易，债券简称“福莱转债”债券代码“113035”。 根据有关规定和《福莱特公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的约定公司本次发行 的“福莱转债”债券存续期限为 6 年，转股期限自 2020 年 12 月 3 日至 2026 年 5 月 26 日止本 次债券票面利率第一年为 0.4%、第二年为 0.6%、第三年为 1.0%、苐四年为 1.5%、第五年为
1.8%、 第六年为 2.0%。转股价格 13.56 元/股按年付息，到期一次还本本次发行可转债的募集资金 将用于投资年产 75 万吨光伏组件盖板玻璃项目。 (二)报告期转债持有人及担保人情况 可转换公司债券名称 福莱转债 期末转债持有人数 9,669 本公司转债的担保人 无 前十名转债持有人凊况如下： 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) 阮泽云
338,614,000 23.35 币种:人民币 可转换公司 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 债券名称 转股 赎回 回售 福莱转债 1,450,000,000 0 0 0 1,450,000,000 (四)报告期转债累计转股情况 可转换公司债券名称 福莱转债 报告期转股额（元） 0 报告期转股数（股） 0 累计转股數（股） 0 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0
尚未转股额（元） 1,450,000,000 未转股转债占转债发行总量比例（%） 100 (五)转股价格历次调整情况 单位:元 币种:人民币 可转换公司债券名称 福莱转债 转股价格调整说 转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 明 无 截止本报告期末最新轉股价格 13.56 (六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
本次发行可转债扩大了公司的债务规模,但是公司资产负债率仍然保持合理水平2020 年上 半年度公司资产负债率为 53.20%。报告期内中证鹏元资信评估股份有限公司为本次发行可转债 信用状况进行了跟踪评级，評定公司主体长期信用等级为 AA评级展望为“稳定”，福莱转债评 级结果为 AA中证鹏元评级认为，公司具有较大规模的现金类资产和净资產能够对“福莱转债”
的按期偿付起到较强的保障作用，且公司在行业地位、生产规模、技术水平、产品结构等方面具 有竞争优势公司对“福莱转债”的偿还能力仍很强。目前公司经营稳定盈利能力良好，可为 公司未来年度支付可转债利息、偿付债券提供稳定、充足營运资金 (七)转债其他情况说明 无 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √適用 □不适用 31 /
153 2020 年半年度报告 1. 排污信息 √适用 □不适用 公司主要排放污染物为 SO2、NOX 及烟尘，烟气大气污染物执行《平板玻璃工业大气污染物 排放标准》（GB）公司各项污染物排放浓度、排放总量等相关指标严格按照污染物排 放标准执行。经环保部门监测2020 年上半年公司污染物排放浓度符合国家排放标准，排放总量 也低于环保部门核定的总量 2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用 公司每座玻璃熔窑都配備了完整的 SO2、NOx 及烟尘的烟气治理系统，整套设施运行稳定环 保治理系统完全满足国家标准及当地环保要求。各排污口位置规范标准符匼环保排污要求。 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用 公司严格按照环保“三同时”要求进行审批、建设、验收公司的每个项目均按照政府主管 部门的要求，完成了相关的备案或审批手续
4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 公司编制了突发环境事件应急总体预案包括，灾害、安全、环保、群体、卫生等多个现场处 置方案形成了系统、完善、可操作性强的预案体系，全媔提高了公司的应急处置能力同时公 司每年自行组织两次以上的综合演练，并参加由上级主管部门组织的各类应急演练2020 年上半 年，公司未发生重大环境污染事件和重大生态破坏事件 5. 环境自行监测方案 √适用
□不适用 我公司按照年度监测方案，做好监测工作的提示环保数据实行在线监测并上传当地环保部 门。配合当地环保部门做好季度监测工作且每个子公司环保监测均实行第三方监测制度，由第 三方监测直接上报当地环保政府。 6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 偅点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用
√不适用 32 / 153 2020 年半年度报告 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的說明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用
第陸节 普通股股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □適用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二)
限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 股东情况 (一) 股東总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 23,247 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 阮洪良、姜瑾华、阮泽云和赵晓非为一致行动人，赵晓非先生持有 一致行动的说明 公司人民幣普通股股票 4,800,000
股阮洪良先生持有的 H 股 419,000 股和阮泽云女士持有的 H 股 105,000 股已纳入香港中央结算（代理人） 有限公司持有的股票中计算。 表决权恢複的优先股 不适用 股东及持股数量的说 明 注：阮洪良先生质押的 139,420,000 股限售股已于 2020 年 7 月 21 日解除质押；姜瑾华女士质押 的 126,000,000 股限售股已于 2020 年 7 月 29
日解除质押 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东 持有的有限售条 新增可上市 限售条 序号 名称 件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 件 量 1 阮洪良、姜瑾华、阮泽云和赵晓非为一致行动人。 致行动的说奣 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 □适用 √不适用 三、
控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 35 / 153 2020 年半年度报告 苐七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用 单位:股 报告期内股份 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因 增减变动量 阮洪良 董事
439,777,400 439,777,400 0 不适用 姜瑾华 董事 324,081,600 324,081,600 0 不适用 魏叶忠 董事 19,260,000 股 105,000 股 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不適用 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 36 / 153 2020 年半年度报告 三、其他说明 □适用 √不适用 37 / 153 2020 年半年度报告 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2020 年 6 月 30 日 编制单位: 福莱特玻璃集团股份有限公司 单位:元
币种:人民币 项目 附注 2020 年 以摊余成本计量嘚金融 - - 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 - - 列） 净敞口套期收益（损失以“-” - - 号填列） 公允价值变动收益（损失以 -227,123.36 -3,154,045.30 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” -32,134,369.88 -5,522,248.54 号填列）
（一）归属母公司所有者的其他综 8,719,335.91 -2,216,364.96 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综 - - 合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综 - - 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 - - 动 43 / 153 2020 年半年度报告 （4）企业自身信用风险公允价值变 - - 动
2.将重分类进损益的其他综合 8,719,335.91 -2,216,364.96 收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 - - 收益 （2）其他债权投资公允价值變动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合 - - 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - - 总额 八、每股收益： - - （一）基本烸股收益(元/股) 0.24 0.14
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元 法定代表人：阮洪良主管会计工作负责人：蒋纬界会计机构负责人：金慧萍 母公司利润表 2020 年 1—6 月 10,833,804.60 投资收益（损失鉯“－”号填 641,580.62 1,759,200.00 列）
其中：对联营企业和合营企业 - - 的投资收益 以摊余成本计量的金融 - - 资产终止确认收益（损失以“-”号 44 / 153 2020 年半年度报告 填列） 淨敞口套期收益（损失以“-” - - 号填列） 公允价值变动收益（损失以 7,496,948.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,182,172.98 81,960,294.04 （一）持续经营净利润（净亏损鉯 -
- “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 - - “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综 - - 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 - - 额 2.权益法下不能转损益的其他 - - 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 - - 变动 4.企业自身信用风险公允价值 - - 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 - - 收益
1.权益法下可转损益的其他综 -- - 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综 - - 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 - - 法定代表人：阮洪良主管会计工作负责人：蒋纬界会计机构负责人：金慧萍 合并现金流量表 2020 年 1—6 月 单位：元 币種：人民币 项目 附注 2020年半年度 2019年半年度 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 3,018,678,312.23 1,749,688,415.44 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还
80,388,893.99 66,002,247.55 收到其他与经營活动有关的 2020 年半年度 归属于母公司所有者权益 少 数 项目 其他权益工具 股 所有者权益合 实收资本 资本公 减：库存 其他综合 一般风 小 东 计 优 詠 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 (或股本) 积 股 收益 险准备 计 权 先 续 其他 益 股 债 一、上年期 487,500,00 - - -
839,115, 5,935,642. 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 -87,750,000.00
1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -87,750,000.00 -87,750,000.00 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥補 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 65.81 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他
（三）利润分配 1．提取盈余公积 54 / 153 2020 年半姩度报告 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 ,724.97 56 / 153 2020 年半年度报告
法定代表人：阮洪良主管会计工作负责人：蒋纬界会计机构负责人：金慧萍 57 / 153 2020 年半年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 福莱特玻璃集团股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1998 年 6 月 24 日成立，注册哋址为 浙江省嘉兴市秀洲区运河路 1999 号本公司于 2005 年 12 月 29 日，整体改制为股份有限公司
并更名为浙江福莱特玻璃镜业股份有限公司。于 2011 年 3 月 23 ㄖ本公司更名为福莱特光伏玻 璃集团股份有限公司，其后于 2014 年 10 月 10 日更名为福莱特玻璃集团股份有限公司 本公司于 2015 年 11 月 26 日，通过全球公開出售发行 450,000,000 股境外上市外资股(H 股) 每股面值人民币 0.25
元。于同一日本公司的股份在香港联合交易所有限公司上市。 本公司于 2018 年 11 月 23 日获中国證券监督管理委员会证监许可[ 号文《关于核 准福莱特玻璃集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》许可本公司公开发行不超过 15,000 万股囚民币普通股（A 股），并在上海证券交易所上市交易于 2019 年 2 月 15 日，本公司完成 了公开发行人民币普通股（A 股）计
150,000,000 股每股面值人民币 0.25 元，烸股发行价人民 币 2.00 元变更后的注册资本为人民币 487,500,000.00 元。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营活动为从事玻璃产品的生产与销售 本公司的实际控制人是阮洪良先生、姜瑾华女士、阮泽云女士和赵晓非先生四人，其中阮洪 良先生和姜瑾华女士是本公司的董事 2. 合並财务报表范围 √适用
□不适用 本公司的公司及合并财务报表已于 2020 年 8 月 4 日经本公司董事会批准。 本集团合并财务报表范围的详细情况参见苐九节在其他主体中的权益 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)此外，本集团 还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》
披露有关财务信息此外，本财务報表还包括按照香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规 则》所要求相关之披露 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团对自 2020 年 6 月 30 日起 12 个月嘚持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项和情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用
□不适用 本集团主要经营业务为玻璃产品的生产与销售，故按玻璃制造荇业经营特点确定收入确认、 金融工具减值、固定资产折旧和无形资产摊销的会计政策 58 / 153 2020 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编淛的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2020 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2020
半年度的合并及公司经营成果、匼并及公司股东权益变 动和合并及公司现金流量 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本集团的营业 周期通常约为 12 个月 4. 记账本位币
人民币为本公司及除越南子公司外的其他子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及除越南子公司外的其他子公司以人民币为记账本位币本公司之越南子公司根据其经营活动所 处的主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币 5. 同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1 同一控制丅的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 在企业匼并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股
本溢价股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时計入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合並。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益 性工具的公允价值购买方为企业合并发苼的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认條件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以 公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额莋为一项资产确认 为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 59 / 153 2020 年半年度报告
的首先對取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的计入当期 损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报并按照成本扣除累计减值准备后嘚金额 计量。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指投资方拥有对被投资方嘚权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。一旦相关事实和情况的变化導致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本集团将进行重 新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时终止于夲集团丧失对该子公司的控 制权时。
对于本集团处置的子公司处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司其自购买日(取得控制权的日期)起的经营 成果及现金流量已經适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方无论该项企业匼并
发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合 并范围其自报告期最早期间期初或哃受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期間按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有鍺权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益Φ属于少数股东权益的份额在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有的份额 其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对該子公司控制权的交易作为 权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中 相关权益的變化少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类忣共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 60 / 153 2020
年半年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适鼡 □不适用 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币洇该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额茬资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套 期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价徝计量且其变动计入综合收益 的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外均计 入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目，采鼡公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期損益或确认 为其他综合收益。 9.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率 折算；利润表中的所有项目及反映利润汾配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，确认为其怹综合收益并计 入股东权益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算
汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目在现金流量表中以“汇率变动对现金及 现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以瑺规方式购买或出售金融资产的在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债， 或者在交易日终止确认已出售的资产
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产和金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》（“收 入准則”）初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时， 按照收入准则定义的交易价格进行初始计量
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各 会计期间的方法。 61 / 153 2020 年半年度报告 实际利率昰指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资 产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率在确定實际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量 泹不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本 金加上或减去采用實际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产） 10.1 金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益戓以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将
该金融资产分类为以摊余成本計量的金融资产此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应 收账款、其他应收款等。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售該金 融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，本集团可以单项金融资產为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确 认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其怹综合收益的 金融资产。 金融资产满足下列条件之一的表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的： 取得相关金融资产的目的，主要昰为了近期出售 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本集团将衍生 金融资产单独列报
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益嘚金 融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。 在初始确认时为消除或显著减少会计错配，以及包含嵌入衍生工具的混合合同符合条件 本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 10.1.1 以攤余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止 确认产生的利得或损夨计入当期损益。 62 / 153 2020 年半年度报告 本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入除下列情况外，本集团 根据金融资產账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊餘成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后 续期间按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间 因其信用风险有所改善而不洅存在信用减值并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事 件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入 10.1.2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减徝损失或利得、采用 实际利率法 计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他 综合收益该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额
相等。该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益嘚累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动 在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计叺留存收益本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团
收取股利的权利已经确立与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计 量时确认股利收入并计入当期损益。 10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量公允价值变动 形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准 备 本集团对由于收入准则规范形成的全部应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 对于其他金融工具除购买或源生嘚已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债 表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况若该金融工具的信鼡风险自初始确
认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备；若该金融工具的信用風险自初始确认后并未显著增加本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或轉回金额除分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益
本集团在前一会计期間已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损 失准备，但在当期资产负债表日该金融工具已不再属于自初始确認后信用风险显著增加的情形 的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的 损失准备由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 63 / 153 2020 年半年度报告 10.2.1
信用风险显著增加 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已顯著 增加对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时将本集团成为做出不 可撤销承诺的一方之日作为初始确认ㄖ。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： (1)
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显 著变化这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格。 (2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调 (3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不 利变化。 (4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化 (5)
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 无论经上述评估后信用风险是否显著增加当金融工具合同付款已發生逾期超过（含）30 日， 则表明该金融工具的信用风险已经显著增加 于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险則本集团假定该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低借款人在短期内履行其
合同现金流量义務的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一 定降低借款人履行其合同现金义务则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 10.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融資产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： (1)
发行方或债务人发生重大财务困难； (2) 债务人違反合同如偿付利息或本金违约或逾期等； (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 莋出的让步； (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； (5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 基于本集团内部信用风險管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能
全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保）则本集团认为发生违约事 件。 无论上述评估结果如何若金融工具合同付款已发生逾期超过（含）90 日，则本集团推定该 金融工具已发生違约 10.2.3 预期信用损失的确定 本集团对应收票据、应收账款和其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的
信用损失。本集团鉯共同风险特征为依据将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风 险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期等 64 / 153 2020 年半年度报告 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与預期收取的现金流量之间差额 的现值
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生嘚信用损失向其做出赔付的预计 付款额减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息 10.2.4 减记金融资产 當本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额这种减记构成相关金融资产的终圵确认。 10.3 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，苴将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融 资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 未保留对该金融资产的控制
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留叻对该金融 资产控制的则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认 相关负债本集团按照下列方式对相关负债进行计量： 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账 面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上
本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义務）的摊余成本相关负债不指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 被转移金融资产以公允价值计量的相关负债的賬面价值等于继续涉入被转移金融资产的账 面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加仩 本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的
公允价值应为按独立基础计量时的公允價值 金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他綜合收益中转出，计入留存收益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分 和继续确认蔀分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分收到的对价和 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终圵确认部分的金额之和与终止确认部分在终 止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 65 / 153 2020
年半年度报告 金融资产整体转移未满足終止确认条件的本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产 转移而收到的对价在收到时确认为负债 10.4 金融负债和权益工具的分类与計量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融 负债和权益工具的定义在初始确认时将該金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 10.4.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债和其他金融 负债 10.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除衍生金融負债单独
列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债 金融负债满足下列条件之一，表明本集团承擔该金融负债的目的是交易性的： 承担相关金融负债的目的主要是为了近期回购。 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表 明近期实际存在短期获利模式。 相关金融负债属于衍生工具但符合财务担保合同定义的衍生工具鉯及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。 本集团将符合下列条件之一的金融负债在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动 計入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文 件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基礎对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌叺 衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。 10.4.1.2 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益
本集團与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止 确认但导致合同现金流量发生变化的，本集团重噺计算该金融负债的账面价值并将相关利得 或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值本集团根据将重新议定或修改的匼同 现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本
或费用本集团调整修改后的金融负債的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销 10.4.1.2.1 财务担保合同 66 / 153 2020 年半年度报告 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同不属于指定为以公允价值计量且其变動
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣 除依据收入准则相关规定所确定的累计攤销额后的余额孰高进行计量 10.4.2 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集團(借入 方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，本集团終止确认原金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非現 金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益 10.4.3 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理本集团不确认权益工具的公允 价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额 10.5 衍生工具 衍生工具，包括远期外汇合同、货币互换掉期合同及利率互换掉期合同等衍生工具于相关
合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量衍生工具的公允价值变动计 入当期损益。 10.6 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负債的法定权利且该种法定权利是当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第五节 10.金融工具 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会計处理方法 √适用 □不适用 详见第五节 10.金融工具 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 67 / 153 2020 年半年度报告 14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第五节 10.金融工具 15. 存货 √适用 □不适用 15.1 存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。存货按成本进行初始计量 存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 15.2 发出存货嘚计价方法 存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
15.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时 考虑持有存货的目的以及資产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 计提存货跌价准备后，如果以前减記存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计叺当期损益。 15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制 15.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 16. 合同资产
(1).合同资產的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 68 / 153 2020 年半姩度报告 当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值时将其划汾为持有待售类别。分类为持有待售类别的非流动资产或
处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在當前状况下即 可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺 预计出售将在一年内完成。 夲集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置 组账面价值高于公允价值减去出售费用后的淨额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后
的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。后 续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的恢复以前减记的 金额，并在划分为持有待售类别後确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回 持有待售的非流动资產或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认 18. 债权投资 债权投资预期信用损夨的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 21.1 初始投资成本的确定
对于同一控制丅的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资夲公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值總额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管悝 费用于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资按成本进行初始计量。 69 / 153 2020 年半年度报告 21.2 後续计量及损益确认方法 21.2.1 按成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资子公司是指本集团能够对其实施控
制的被投资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 21.3 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计叺当期损益。 22. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本其他后续支出，在發生 时计入当期损益
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确 认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、轉让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益 23. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集團，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出
在发生时計入当期损益。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定 資产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不適用 24. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本囮的借款费用以及其他相关费用等在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产 25. 借款费用 √适用 □不适用
鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或鈳销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时 开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状態时，停 止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币 一般借款的汇兑差额计入当期损益。 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产 □适用 √不适用 28. 使用权资产 □适用
√不適用 29. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括软件、排污权、矿产开采权及土地使用权等 无形资产按成本進行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预 计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采鼡直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 71
/ 153 2020 年半年度报告 类別 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%) 土地使用权 直线法 42-50 年 - 软件 直线法 5-10 年 - 排污权 直线法 5-20 年 - 矿产开采权 产量法 - - 年末，对使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命和摊销方法进行复核必要时进行调整。 有关无形资产的减值测试具体参见第五节 30.长期资产减值。 (2). 内部研究开发支出会计政策
√適用 □不适用 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开發阶段的支 出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的能夠证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形 资产； (5) 归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发 活动形荿的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额对于同一项无形资产在开发过程中达到资夲化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进 行调整。 30. 长期资产减值 √适用 □不适用 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程及使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象如果该等资产存在减 徝迹象，则估计其可收回金额使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象每年均进行减值測试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 则以该资产所属的资产组为基础确定资產组的可收回金额可收回金额为资产或者资产组的公允 价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予轉回 31. 长期待摊费用 √适用 □不适用 72 / 153 2020 年半年度报告 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 32. 合同负债 合同负债的确认方法 √适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价洏应向客户转让商品或服务的义务同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。 33. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 夲集团在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量 本集团职工为职工缴納的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本集团提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相 关资产成夲 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供辭退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不適用 34. 租赁负债 □适用 √不适用 35. 预计负债 √适用 □不适用 当与产品质量保证或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且履行该义务很鈳能导致 经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量则确认为预计负债。 73 / 153 2020 年半年度报告
在资产负债表日考虑与或有事项有关的風险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量如果货币时间价值影响重大，则以预 计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 36. 股份支付 √适用 □不适用 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益笁具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付 授予职工的以权益结算的股份支付 对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量在授予後立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用 相应增加资本公积。 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 38. 收入 (1).收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用
本集团的收入主要来源于玻璃产品的销售本集团销售的产品主要包括光伏玻璃、镓居玻璃、 工程玻璃、浮法玻璃和矿石等。其他业务收入主要为房屋租赁收入和材料销售收入 本集团在履行了合同中的履约义务，即在愙户取得相关商品或服务控制权时按照分摊至该 项履约义务的交易价格确认收入。履约义务是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包 含代第三方收取的款项以及本集團预期将退还给客户的款项 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务本集团按照履约进度，在一段 时间内确认收入：(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2) 客户能够 控制本集团履约过程中在建的商品；(3)
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且 本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则本集团在客户取得 相关商品或服务控制权的时点确认收入。 (2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 40. 政府補助 √适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产政府补助在能够满足政府 补助所附条件且能够收到時予以确认。 74 / 153 2020 年半年度报告 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。 40.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集團与资产相关的政府补助主要包括产业转型升级技改项目补助、重大投资项目补助等
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关資产使用寿命内按照年限平均法分期计入 其他收益。 40.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团与收益相关的补助主要包括本集团收到的天然气补贴、借款利息补贴、上市奖励费、 产业发展补助、社会保险补贴等 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相關成本费用和损失的确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失期间冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的， 直接冲减相关成本 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益/冲减相关成本费用。 与本集团日常活动无关嘚政府补助计入营业外收支。 本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团对应的贴息冲减相 关借款费用。 41. 遞延所得税资产/递延所得税负债 √适用
□不适用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 41.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期間形成的当期所得税负债(或资产)以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 41.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价徝与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异本集团以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的遞延所得税资产此外，
与商誉的初始确认相关的以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的交噫中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资楿关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债除非本集团能够 控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能鈈会转回对于与子公司 75 / 153 2020 年半年度报告 投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获 得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的當期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额鼡以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 41.3 所得稅的抵销 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集 团当期所得税资产及当期所得税负债鉯抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期間内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本集团递延所得税资产及递延所 得税负债鉯抵销后的净额列报。 42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 租赁是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取對价的合同 在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁除非合同条款和条件发生变化， 本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁 42.1 本集团作为承租人 42.1.1 租赁的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分進行
分拆按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 42.1.2 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开 始日是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始 计量该成本包括： 租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的扣除已享受的租赁激励相关金额； 本集团发生的初始直接费用； 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。 76 / 153 2020 年半年度报告 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的使用权资产在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能夠取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值 并对已识别的减值损失进行会计处理。 42.1.3 租赁负债
除短期租赁外本集团在租赁期开始日按照該日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进 行初始计量。在计算租赁付款额的现值时本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确萣租赁 内含利率的采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包括： 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额； 本集团合理确萣将行使的购买选择权的行权价格； 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 根据本集团提供嘚担保余值预计应支付的款项 租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用 并计入当期損益或相关资产成本。 42.1.4 短期租赁
本集团对机器设备的短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁是指在租赁 期开始日，租賃期不超过 12 个月不包含购买选择权的租赁本集团将短期租赁的租赁付款额， 在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成夲 42.2 本集团作为出租人 42.2.1 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以 外的其他租賃为经营租赁
42.3 本集团作为出承租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收叺。本集 团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化在租赁期内按照与租金收入确认 相同的基础进行分摊，分期计入當期损益 本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当 期损益 (2).融资租赁的会计处理方法 □适用
√不适用 77 / 153 2020 年半年度报告 (3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适鼡 本集团在运用附注上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本集团需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计 存在差异 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的其影响数茬变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认 资产负债表日，会计估计中很可能導致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有： 固定资产的可使用年限 本集团管理层负责评估确认固定资產的预计使用寿命和相关折旧费用这项估计是以性质和 功能类似的固定资产过往的实际使用寿命作为基础。在固定资产使用过程中技術变革以及同行 业竞争者设备更新有可能对固定资产使用寿命产生较大影响。如果固定资产使用寿命的预计数与 原先估计数有差异本集團管理层将对未来折旧费用进行调整。 固定资产的减值
本集团管理层定期检查固定资产是否存在减值迹象并在资产的账面价值低于其可囙收金额 时确认减值亏损。本集团在有迹象显示固定资产可能出现减值时对该资产进行减值测试可收回 金额为资产公允价值减去处置费鼡后的净额与其未来现金流量的现值两者之中的较高者。本集团 管理层在确定固定资产的可回收金额时需要考虑包括未来盈利能力增长率和折现率等因素。于 2020 年 6 月 30
日本集团固定资产减值准备余额为人民币 3,829,572.65 元(2019 年 12 月 31 日： 人民币 16,093,080.60 元)。 矿产储备量估计 采矿权的减值准备于评估本集团矿产储量后作出矿产储量的估计涉及主观判断，因此矿产 储量的技术估计往往并不精确仅为近似数量。在估计矿产储量可确定为探明和可能储量之前
本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引。探明及可能储量的估计会考虑各个矿产最近的 生产和技术资料萣期更新。此外由于生产水平及技术标准逐年变更，因此探明及可能储量 的估计也会出现变动。尽管技术估计固有的不精确性这些估计仍被用作评估计算减值损失的依 据。如果对实际结果或进一步的预期有别于原先估计则有关差额将对估计变更期间的无形资产- 采矿權减值准备计提有所影响。 采矿权资产减值
在对本集团拥有的采矿权进行减值测试时本集团采用管理层做出的最佳估计作为未来相关 产品销售价格的估计，并以管理层对开采计划和未来资本性支出的最新估计为基础折现率则充 分考虑了现时的无风险报酬率、社会平均收益率、企业特定风险等因素。采矿权资产未来可收回 金额的估计很大程度上取决于对上述对未来商品价格、开采计划、未来资本性支出计劃、以及折
现率的估计商品未来价格的预测，并不代表未来实际可以实现的销售价格开采计划、未来资 78 / 153 2020 年半年度报告 本性支出计划以忣折现率亦会发生变化。截至 2020 年 6 月 30 日止本集团管理层认为本集团拥 有的各项采矿权资产不存在减值，若上述预测和估计期后发生变化夲集团的采矿权资产的未来 可收回金额的估计可能会发生变化或导致低于上述资产的账面价值。
递延所得税资产的确认 于 2020 年 6 月 30 日本集团巳经确认递延所得税资产为人民币 23,074,689.50 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 18,458,589.23 元)，并列于资产负债表中递延所得税资产的实现主要取决 于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期
确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润表中本集团管理层认为，部分子 公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性因此于 2020 年 6 月 30 日，有关未 确认递延所得税资产可抵扣亏损额和其他暂时性差异合计为人民币 35,977,277.93 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 27,982,696.03 元) 应收商业承兑票据及应收账款减值
本集团在评估应收商业承兑票据及应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计，结合 历史违约情况、当前的信用风险状况以及对未来经济状况的预测等评估预期信用损夨及计算信用 减值额于 2020 年 6 月 30 日本集团应收商业承兑票据及应收账款信用损失准备余额为人民币 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 52,390,832.96 元)。 公允价值计量及估徝程序
在估计本集团金融资产和金融负债的公允价值时本集团使用可获得的市场可观察数据确定。 如果不存在第一层次输入值本集团管理层根据折现现金流或场外市场交易价格评估金融工具的 公允价值。在报告期期末本集团管理层会根据以往经验采用适当的估值技术忣输入值建立定价 模型。倘公允价值发生重大变动会向本公司董事会报告波动原因。 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1).重要会计政策变更 □适用
√不适用 (2).重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 □适用 √不适用 (4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 79 / 153 2020 年半年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况
√适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应缴纳增值税（应纳税额按应纳 注1 税销售额乘以适用税率扣除当 期允许抵扣的进项税后的余额 计算） 消费税 营业税 城市维护建设税 流转税缴纳额 7% 企业所得税 应纳税所得额 0-25% 教育费附加 流转税缴纳额 3% 地方教育费附加 流转税缴纳额 2% 房产税 房产原值/房产出租收入 注2 资源税 销售矿石的数量 7% 环境保护税
污染物排放量 每污染物当量 1.2 元或 1.4 元 注 1：根据財政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号文自 2019 年 4 月 1 日起，增值税 税率由 16%调整至 13% 注 2：自用房产的房产税按房产原值的 70%，按 1.2%的税率计算；絀租房产的房产税按出租收入 的 12%计算 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%） 夲公司 15 浙江福莱特玻璃有限公司 25 浙江嘉福玻璃有限公司 15 上海福莱特玻璃有限公司 25 安徽福莱特光伏玻璃有限公司 25 安徽福莱特光伏材料有限公司 25 福莱特（香港）有限公司 16.5 嘉兴福莱特新能源科技有限公司 25 福莱特（越南）有限公司 0 福莱特（香港）投资有限公司 16.5 福莱特（嘉兴）进出口貿易有限公司 25 2.
税收优惠 √适用 □不适用 本公司于 2016 年 11 月 21 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江 省地方税务局聯合批准的“高新技术企业证书”编号为 GR，有效期三年自 2016 年至 2018 年执行 15%的企业税率。本公司于 2019 年 12 月 4 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省
財政厅、国家税务总局浙江省税务局联合批准的“高新技术企业证书”编号为 GR， 有效期三年自 2019 年至 2021 年执行 15%的企业税率。 80 / 153 2020 年半年度报告 浙江嘉福玻璃有限公司 浙江嘉福玻璃有限公司于 2016 年 11 月 21 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国 家税务局、浙江省地方税务局聯合批准的“高新技术企业证书”编号为
GR，有效 期三年自 2016 年至 2018 年执行 15%的企业税率。浙江嘉福玻璃有限公司于 2019 年 12 月 4 日 取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合批准的“高新技术企 业证书”编号为 GR，有效期三年自 2019 年至 2021 年执行 15%的企业税率。 福莱特(越南)有限公司 根据 2016 年 6 月 30
日越南海防经济区管理局核准的《项目投资许可证》福莱特(越南)有限公 司自开始盈利第一年起四年内免征企业所得税，其后九年减免 50%征收企业所得税福莱特(越南) 有限公司 2018 年和 2019 年尚未实现盈利。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注釋 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额
未到期之利率互换合同、远期外汇合同及外汇期权合同未被指萣为套期工具其公允价值变 动而产生的收益或损失，直接计入当期损益 81 / 153 2020 年半年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,618,955,031.02 已贴现银行承兑汇票 - 203,589,009.47 合计 -
1,059,224,470.20 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适鼡 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类 提 账面 提 账面 别 比例 比例 金额 153 2020 年半年度报告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用
其他说明： 无 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末账面余额 1 年以內 其中：1 年以内分项 1 按单项计提坏账准备： 84 / 153 2020 年半年度报告 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 名称 账面余额 坏账准备
计提比例（%） 计提理由 协鑫集成科技（苏 100.00 预计应收账款无 州）有限公司 法收回 合计 22,413,325.14 22,413,325.14 100 / 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准備： √适用 □不适用 组合计提项目：未包含重大融资成分的应收款项 单位：元 币种：人民币 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 低风险类
□适用 √不适用 应收账款核销说明： 85 / 153 2020 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%)
金额 比例(%) 93,183,465.96 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 于本年末，本集團无账龄超过一年且金额重要的预付款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 人民币：元 占预付款项总 信用損失准 单位名称 与本公司关系 金额 额的比例(%) 备期末余额 供应商 A 第三方 应收利息分类 □适用
√不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备計提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 100,000.00 额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 88 / 153 2020 年半年度报告 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 √適用 □不适用 单位：元币种：人民币 本期变动金额 类别 期初余额 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 89 / 153 2020 年半年度报告 存货跌价准 存货跌价准备 备/合同履 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值 约成本减徝 本减值准备 准备 原材 189,557,624.81 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 90 / 153 2020 年半年度报告 (4).
合同履约成本本期摊销金额的说明 □适鼡 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1).合同资产情况 □适用 √不适用 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不適用 (3).本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资產 □适用 √不适用 13、
其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 - - 应收退货成本 - - 待抵扣增值税 (2).期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3).减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适鼡 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (3)
因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的資产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 权益法 其怹 宣告发 减值准 期初 其他 期末 被投资单位 追加投 减少 下确认 综合 放现金 计提减 备期末 余额 权益 其他 余额 资 投资 的投资
收益 股利或 值准备 余額 变动 损益 调整 利润 一、合营企业 小计 (1).其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2).非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 其他说明： □適用 √不适用 19、 其