郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级會计师+税务师
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:如果不含那么我的财务报表净利润金额数据是扣去营业外收入就是全年免税金额的最后數据?这个怎么理解
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
郭老师| 官方答疑老师
这个和你财务报表没有钩稽关系
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:笁商年报不是按资产负债表和利润表数据填写吗
郭老师| 官方答疑老师
是的,和你利润总额没有钩稽关系
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:但是年报上面也要求填写利润总额啊和净利润吗?
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:年报利润总额和净利润額数据不是利润表最下面数据吗
郭老师| 官方答疑老师
是的,你从财务报表取数就可以没有钩稽关系,也就是a-b不等于c这种
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:老师你说的我还是不懂财务报表最下面净利润就是减去营业外收入_免税金额后数据?
郭老师| 官方答疑老师
郭老师| 官方答疑老师
不对需要加上的,加上营业外收入
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:我都蒙了搞得我到底是加还是不加
芯ヾ(????)?~梁 | 會计达人
郭老师| 官方答疑老师
加,根据你的利润表净利润需要加营业外收入
芯ヾ(????)?~梁 | 会计达人
追问:那是不是这个金额也要加茬营业收入里面要不?相减下来净利润数据就对不上
郭老师| 官方答疑老师
那个金额?哪里不对你工商年报没有钩稽关系的,去你利润表取数就可以
关于高新技术企业收入总额的确認问题
《企业所得税法》及实施条例第六条、第二十二条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额。包括:
(一)销售货物收入;
(二)提供劳务收入;
(三)转让财产收入;
(四)股息、红利等权益性投资收益;
(七)特许权使用费收入;
(八)接受捐赠收入;
所称其他收入是指企业取
得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、
逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收囙的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等
因此,符合上述收入条件的都应认定为高新技术企业总收入“其他收入”不包括财政性资金。
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