2016年发生可抵扣暂时性差异为什么说是2017年转回的

你好要弄清楚可抵扣暂时性差異的含义,可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。在可抵扣暂时性差异产生当期符合确认条件时,应当确认相关的递延所得税资产

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职称:注册会计师;财税讲师

您好,请问当年应有余额是什么意思

我查询了一下该题昰2018年注会真题回忆版,官方并为公布答案 相关资料在收录该题时答案是=187.5,而在当年考试的另一套试卷有类似题目涉及“三免三减半”,那道题公布的答案是分段计算的递延所得税 所以这题还是有争议的 个人觉得在知道未来税率有变化的情况下,应当分段计算递延所得稅即200*0.15%2B=292.5

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