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一、按照国家的法律、法规、经濟政策、财务制度的要求审核原
始凭证的合法性、真实性、完整性及正确性
二、审核凭证签章是否齐全,数字是否准确自制凭证内容昰否
三、购物是否有验收人签字。
四、购买专控商品是否办理“专控”手续
丢失原始凭证必须有对方开出的证明,
主管部门负责人批准後方能报销
六、购买设备是否有购置计划及合同。
审核经办人是否按借支单所列的项目要求填写齐全
审核借支单是否加盖公章、负责囚、借款人、经办人是否签
经过上级批准的经济业务,应将批文作为原始凭证的附件保
存如果批文需要单独归档,可用复印件
审核记賬凭单:审核记账凭单的内容包括
摘要、科目名称、金额、所附原始凭证张数、制单人姓名。
销暂付款的凭证要注明借款日期
如是更正錯误的记账凭单,应
写明错误凭单号及日期在原错误凭单上注明更正日期及凭单编号。
审核收款时核对各单位交来的现金或支票与收據、发票所
对违反财务制度的收入和支出及原始凭证有涂改、伪造等
现象应拒绝办理并及时向领导汇报
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