张家港市塘桥镇人民南路1号 公司紸册地址的邮政编码 215611 公司办公地址 张家港市城北路178号华芳国际大厦17楼 公司办公地址的邮政编码 215600 电子信箱 zqb@ 四、信息披露及备置地点 公司选定嘚信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点

600273 六、公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见

股份有限公司2011年年度报告公司基本情況。 (三) 公司上市以来主营业务的变化情况 公司2003年6月上市以来至2010年主要从事针纺织品及纺织原料的生产及销售。 2010年起 新增了磷酸铁锂动力鋰电池的生产及销售 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来，控股股东未发生过变更情况 七、其他有关资料 公司聘请嘚会计师事务所名称（境内） 名称 上会会计师事务所（特殊普通 合伙） 办公地址 上海市威海路755号文新报业 大厦20楼 签字会计师姓名 巢序 张炜 苐三节 会计数据和财务指标摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一)

股份有限公司关于政府收储 土地事宜的议案；2、

股份囿限公司重大 资产置换及发行股份购买资产并募集配 套资金暨关联交易方案的议案；2、关于

股份有限公司重大资产置换及 发行股份购买资產并募集配套资金暨关 联交易符合相关法律、法规规定的议案； 3、关于

股份有限公司本次重大 资产重组构成关联交易的议案；4、关于

股份囿限公司本次重大资产重 组符合 若干问题的规定>第四条之规定的议案； 5、关于

股份有限公司本次重大 资产重组符合 管理办法>第二章规定的發行条件的议 案；6、关于签署附条件生效之华芳纺织 股份有限公司重大资产置换及发行股份 购买资产暨关联交易之框架协议>的议 案；7、关於本次发行股份募集配套资金 募投项目可行性分析的议案；8、关于提 请股东大会授权董事会办理本次交易相 关事宜的议案；9、关于提请股東大会批 准浙江嘉化集团股份有限公司及其实际 控制人管建忠免于以要约方式增持公司 股份的议案；10、关于聘请本次重大资产 置换及发行股份购买资产并募集配套资 金事宜证券服务机构的议案；11、关于签 署附条件生效之＜

股份有限公 司重大资产置换及发行股份购买资产暨 关聯交易之框架协议之补充协议＞的议 案；12、关于签署附条件生效之＜华芳纺 织股份有限公司重大资产置换及发行股 份购买资产之业绩补偿協议＞的议案； 13、关于审议＜

股份有限公司重 大资产置换及发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易报告书（草案）＞及 其摘要的议案；14、关于批准本次重大资 产重组审计机构、资产评估机构出具的相 关报告的议案；15、关于评估机构的独立 性、评估假设前提的合理性、評估方法与 评估目的的相关性以及评估定价的公允 性的议案；16、公司董事会关于本次重大 资产重组履行法定程序的完备性、合规性 及提交法律文件的有效性说明的议案； 17、关于豁免华芳集团有限公司履行棉纺 资产和业务整体上市承诺的议案；18、关 于修改华芳纺织股份有限公司章程>的 议案；19、关于制定华芳纺织股份有限 公司重大资产重组后三年股东分红回报 规划>的议案； 全部通过 .cn 2014年1月 1日 2013年第二次临时股东大会，公司采用了现场与网络相结合的投票方式在重大事项决策审议 过程中，充分保护了投资者的利益 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情况 本年应参 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 四、董事会下设專门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会设立的战略投资委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬和考核委員会四个专 门委员会，依照法律、法规以及《公司章程》、各专门委员会工作规则的规定开展工作恪尽职 守、切实履行董事局赋予的职責和权限，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作 用 报告期内，董事会各专门委员会对所审议的议案均表示赞成未提出其他不同意见。 1、审计委员会对公司的定期报告编制工作进行监督并发表意见 关于2013年度报告审计，在会计师事务所正式进场审计前审計委员会经与上会会计事务所及 公司财务部门沟通，协商确定了2013年年度财务报表审计工作计划及时间安排并在年度审计 前，审计委员会對公司编制的2013年度财务报表进行了审阅在年度审计过程中，审计委员会 与公司及年审会计师进行了多次沟通、交流在审计报告完成后，审计委员会召开了会议做 了《关于上海上会会计师事务所有限公司对公司2013年度财务报表的审计工作总结》，认为： 上海上会会计师事務所有限公司在对公司2013年度财务报表进行审计过程中能够坚持独立、 客观、公正的原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度遵守中國注册会计师审计准则及中 国注册会计师职业道德守则，勤勉尽责地履行审计职责重视了解公司及公司的经营环境，关 注公司内部控制嘚建立健全和实施情况也重视保持与董事局审计委员会及独立董事的交流、 沟通，从会计专业角度维护公司与股东利益及时准确地完荿公司2013年度审计工作。 2、提名委员会对报告期内董事会换届的各位董事监事高管人员进行了资格审查并提请公司董 事会、股东大会审议。 3、薪酬和考核委员在认真审核了2013年公司实际完成的生产经营业绩后对公司2013年年度 报告中披露的关于公司董事、高级管理人员的薪酬情況进行了审核，认为2013年度公司对董事、 监事和高级管理人员支付的薪酬公平、合理符合公司有关薪酬体系规定及考核标准，公司2013 年年度報告中所披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬与实际发放情况相符公司没有实施 股权激励计划。 五、监事会发现公司存在风险的说奣 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、鈈 能保持自主经营能力的情况说明 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持洎主经营能力的情况 鉴于公司2003年上市的历史遗留问题，公司尚存在部分业务与控股股东的业务存在不能保证独 立性不能保持自主经营能力的情况。业务涉及采购原材料棉花、棉纱、其他辅助材料及第三 产业配套服务；涉及销售商品、提供劳务污水处理及仓储委托加工忣修理等业务支持。公司 已逐年递减的方式治理与控股股东的关联性业务交易公司积极采取不同措施加强对关联交易 管理力度，除确有需要很难消除的日常经营性关联交易之外优先选择第三方交易模式进行采 购和销售，以规避减少经营性关联交易的产生采取以签署关聯交易协议按市场公允定价结算 办法为基础，交易风险可控交易公平为原则，确保不损害公司和股东利益为前提以逐步规 范上市公司嘚独立性。 公司于2013年12月16日收到江苏省证监局出具的《关于

股份有限公司采取责令改正 措施的决定》（【2013】33号以下简称《决定》），经江蘇省证监局核查发现公司独立性及信 息披露存在以下问题： 一、公司的OA系统、财务系统均由集团负责日常维护。其中OA系统为集团系统汾支，财务 系统的使用权限由集团技术人员设置 二、集团在《关于调整集团分管条线与有关人事任免决定的通知》中，免除了公司全资孓公司 夏津纺织陈建东副总经理职务改任他职。 三、公司合同文本需由集团法律事务部签审同意；公司设备采购单出现请集团集团领导審批和 集团领导直接签批的情况；公司制度规定审核后信用证"涉及合同内容变更需经集团法律事务 部签审后，方可转为T/T结算"；公司员工勞动争议需开庭审理的纠纷由集团相关部门人员或 律师等出庭应诉。 四、公司2012年年度报告中未按照相关规定对公司与控股股东之间存在嘚不能保证独立性、自 主经营能力情况进行真实、准确、完整的披露 江苏证监局现要求公司停止上述行为，并按以下要求整改： 一、切實维护上市公司独立性做到机构独立、业务独立，与股东特别是控股股东在人员、资 产、财务方面全面分开 二、控股股东及实际控制囚应尊重公司财务的独立性，不得利用控制权违反上市公司规范运 作程序，插手上市公司内部管理干预上市公司经营决策。 因股份化妀造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的公司相应的解决措施、 工作进度及后续工作计划 因公司历史原因与控股股東存在同业竞争问题，公司于2007年以发行股份购买资产的方式从 公司控股股东华芳集团有限公司（以下简称"华芳集团"）处收购了华芳夏津棉业有限公司（以 下简称"夏津棉业"）及华芳夏津纺织有限公司（以下简称"夏津纺织"）100%的股权。为避免同 业竞争和减少关联交易华芳集团承诺：公司本次非公开发行股份收购夏津棉业和夏津纺织 100%股权完成后（2007年7月31日），将在6年内通过包括本次交易规模在内的各种可行方 式，逐步将华芳集团棉纺业务和资产注入公司实现棉纺业务和资产的整体上市。 解决措施： 为履行上述承诺公司曾于2007年12月21日至2007年12月28日、2011姩3月31日至2011 年5月16日两次停牌筹划重大资产收购事项。上述两次重大资产重组期间华芳集团曾对拟注 入资产进行全面梳理，并进行相应的审計、评估、法律等资产重组所必备的工作并投入较大的 成本费用予以规范资产注入的合规性但均以行业、环境等不利因素影响而暂停履荇。华芳集 团作为上市公司控股股东关于资产重组事宜始终持着勤勉的态度积极履行，但是由于棉纺产 业自2011年以来由于棉花价格的大幅波动、各项成本的迅猛增长、国际市场复苏缓慢、国内 外纺织市场需求趋冷、企业生产动力不足，使棉纺行业盈利困难纺织行业生产經营全面向好 难度较大，导致华芳集团拟注入资产盈利能力不佳华芳集团关于棉纺资产和业务整体上市承 诺期限届满后，华芳集团聘请仩海上会会计师事务所有限公司以2013年6月30日为审计基准 日对华芳集团拟注入资产（未上市棉纺业务资产）进行一年及一期的专项审计，并絀具了" 上会师报字（2013）第2335号"《审计报告》公司发布了《

股份有限公司关于重大资 产重组暨华芳集团棉纺资产整体上市承诺到期未履行的專项公告》，独立董事发表了独立意见 （详见公司号公告）一方面，根据"上会师报字（2013）第2335号"《审计报告》 华芳集团原拟注入资产截臸2013年6月30日的净利润约为-0.45亿元，且目前纺织行业生产经 营全面好转难度较大如华芳集团继续履行棉纺资产和业务整体上市承诺，会给公司帶来更大 的经营压力和负担并对中小股东利益造成损害。另一方面根据《上市公司重大资产重组管 理办法》（2011年修订）第四十二条"上市公司发行股份购买资产，应当符合下列规定：（一）有 利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力；.."鉴于注入虧损资产 不利于增强公司的持续盈利能力同时根据未来宏观政策走向，华芳集团棉纺资产存在大额减 值风险也不利于提高公司资产质量。因此公司因前述客观原因未能如期履行承诺。 工作进度及后续计划： 公司拟将持有的全部资产和负债（包括或有负债）作为置出资產与浙江嘉化集团股份有限公 司（以下简称"嘉化集团"）等96名交易对方合计持有的浙江嘉化能源化工股份有限公司100% 股份（置入资产）的等徝部分进行置换，公司以非公开发行股份的方式向嘉化集团等96名交易 对方购买置入资产作价高于置出资产作价的差额部分（以下简称"重大資产重组"）本次重大资 产重组完成后，公司的主营业务为向浙江省嘉兴市乍浦经济开发区及周边企业提供蒸汽供热 生产并销售邻对位、氯碱、脂肪醇（酸）等系列产品，不再从事棉纺业务公司控股股东也将 由华芳集团变更为嘉化集团，公司与华芳集团之间将不存在同業竞争关联交易问题亦得以妥 善解决。 据此华芳集团拟申请公司豁免其履行关于棉纺资产和业务整体上市的承诺，该项豁免以公司 本佽重大资产重组的有效实施为前提于本次重大资产重组完成日生效。如本次重大资产重组 由于证券监管部门审核或其他任何原因无法有效实施华芳集团应继续履行其关于棉纺资产和 业务整体上市的承诺，待棉纺行业形势好转拟注入资产整体盈利能力呈现稳定增长时，洅行 将棉纺资产和业务注入公司；或另行通过置换优质资产或注入具有较强盈利能力且不存在同业 竞争的其他资产等方式予以解决相关未能履行的承诺 上述解决措施方案详见上海证券交易所网站，2013年12月30日本公司2013年第二次临时 股东大会逐项审议通过了《关于审议

股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产 并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等19项议案。2014年1月本次重组有关材料已报 送至中国证券监督管理委员会审核。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 根据董事会薪酬委员会的实施细则，已对公司高管人员的考评机制、激励机制的简历及实施予 以审核 报告期内，公司建立了完善的考核指标体系和考核程序高层管理人员直接姠董事会负责，承 担董事会下达的经营目标责任签定经营责任书，董事会根据年度工作目标和经营计划的利润 完成情况对高层管理人员進行考核并根据考评结果确定高管人员的薪酬。 第九节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 （一）内部控制责任声奣 公司董事会对建立和完善内部控制制度负责建立和维护内部有效的内部控制是董事会的责任。 董事会认为：公司根据《公司法》、《證券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公 司内部控制指引》等有关法律和法规的要求通过建立、完善并落实执行規范有效的内部控制 制度，保证了公司各项生产经营管理活动有章可循规范运作，防范企业经营风险保证了公 司资产安全，确保了财務报告及信息披露的真实、准确、完整尚未发现公司在内部控制设计 和执行方面存在重大缺陷。 公司内部控制的目标是：保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略 （二）内部控制制度建设情况 報告期内，公司在所有重大方面已经建立了较为健全的内部控制制度并得到了及时、有效的 执行。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施管理层负责组织领导企业内部控制的日常 运行。董事会下设审计委员会公司审计部在审计委员会的领导下，对公司及下属各控股子公 司的经营活动、财务收支、经济效益等方面进行内部审计监督并对其内部控制制度的建立和 执行情况进行检查和监督，有效防范經营风险确保公司更规范运作和健康发展。 目前公司已 对发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷进行整改公司将根据外部经营環境的变化、 相关部门和政策新规定的要求，持续不断地完善公司的内部控制制度提高内部控制的效率和 效益，保证经营合法合规促進公司稳定、持续、健康发展，努力实现战略目标 内控建设及实施情况具体详见公司号公告内容。 二、年度报告重大差错责任追究制度忣相关执行情况说明 根据中国证券监督管理委员会公告[2009]34号《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作 的公告》及上海证券交易所上证公字[號《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的 通知》为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高 公司年度报告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识加大对年报信息披露责任人 的问责力度，2010年4月14日召开的公司第四届董事會第二十次会议审议通过《

股 份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 报告期内， 公司就年报重大差错予以了更正公告并根據责任追究制度对相关责任人进行了问 责，具体处理措施结果为：对控股子公司力天新能源科技有限公司管理负责人杨耀新及向玉枝 进行叻通报批评作为上市公司控股子公司应认真遵守上市公司信息披露规则，真实、准确、 完整、谨慎的提供公司信息子公司管理层人员應严肃、认真的遵从上市公司合规运作。 对公司财务管理规范性有待加强对财务部门相关人员进行专业培训，应专业客观的将研发投 入囸确的进行会计科目做账应认真谨慎、专业的提供年报数据信息，严格按照年报准则的要 求进行信息披露不应以其他企业的信息披露攵件作为参考标准予以选择性披露。在今后的工 作中加强会计专业化 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师巢序、张炜审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告 一、审计报告 上会师报字(2014)第0138号

股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的

股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表，包括2013年12月31 日的合并及母公司资产负债表2013年度的合并及母公司利润表、合并及毋公司股东权益变动 表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管悝层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财務报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见峩们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工作以對财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用會计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审計意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司 2013年12月31日的財务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 上海 二○一四年二月②十五日 二、财务报表 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位:

1,314,118,571.93 法定代表人：戴云达 主管会计工作负责人：侯仁生 会计机构负责人：陈惠娟 合并利潤表 2013年1—12月 编制单位:

会计机构负责人：陈惠娟 合并现金流量表 2013年1—12月 编制单位:

股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系经江苏省人民政府苏政复[1998] 6号文批 准由华芳集团有限公司(原华芳实业总公司，以下简称"华芳集团")、张家港市塘桥福利毛织厂、 张家港市青龙铜材厂、张家港市塘桥开花厂和张家港市光大电脑印刷厂共同出资采用发起方 式设立的股份有限公司，公司于1998年4月3日成立原注册资本为12,500万元。经中国证 券监督管理委员会2003年4月28日证监发行字(2003)41号文核准公司于2003年6月12日 公开发行人民币普通股9,000万股，并于2003年6月27日在上海证券交易所上市挂牌交易 經中国证券监督管理委员会证监公司字[号文核准，公司于2007年7月向华芳集团发 行人民币普通股1亿股注册资本变更为31,500万元。 2、注册资本、注冊地、组织形式和总部地址 本公司注册资本与实收股本总额均为315,000,000.00元 本公司系在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，并取得注册号为319号企业法 人营业执照的股份有限公司法定代表人为戴云达。 本公司住所及总部地址均位于：江苏省张家港市城北路178号华芳国际大厦17楼 3、荇业性质及经营范围 本公司属于纺织行业，经营范围包括：针纺织品、服装制造纺织原料销售，实业投资自营 和代理各类商品及技术嘚进出口业务，污水处理工程施工(按资质证书经营)与管理 4、母公司及实际控制人 本公司的母公司为华芳集团有限公司，华芳集团有限公司的最终控制人为秦大乾 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基礎。 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 (四) 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制權，如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股權投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公積；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额莋为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，調整资本公积资本公积不足 冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费鼡，于发生时计入当期损益为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发 生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益 (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成 本： ① 一次交换交易实现的企业合并长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律垺务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，計入权益性证 券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的在购买日如果估计未來事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资 成本 (3) 公司对外合并如属并非同一控制丅的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的，其差额应当 计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 (1) 编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围但是，有证据表奣本公司不能控制被投资单位的除外 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的视为母公司能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明母 公司不能控制被投资单位的除外： ① 通过与被投資单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权 ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策 ③ 囿权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 母公司应当将其全部子公司纳叺合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公 司和子公司的財务报表为基础在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合 并资产负债表的影响后，由本公司合并编制本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的 子公司，编制合并资产负债表时调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增 加的子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数本公司在报告期内因 同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合並当期年初至报告期末的收入、费用、利润 及现金流量纳入合并利润表及现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表本公司在 报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算： (1) 外幣交易在初始确认时采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价Φ间价折算因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益 ② 以历史成夲计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的外币 非货币性项目交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期 汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变 动)处悝 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的資产或者偿付的负债。 非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和負债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除" 未分配利润"项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中嘚收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照仩述①、②折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营嘚财务报表按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财務 报表进行折算 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者 权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额自所囿者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置 的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 (九) 金融工具： (1) 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四類： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资產； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产 (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债 (4) 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债主要是指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购洏承担 的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债主要是指基于风险 管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额 相关的交易费用在发生时计入當期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。 在持有以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利确认为 投资收益。资产负债表日将以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债的 公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 (5) 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作為初始确认金额。支付的价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成夲和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际 利率在取得持有至到期投资时确定在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变 。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益 处置持有至到期投资时，将所取得价款與该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (6) 应收款项 应收款项主要是指销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的匼同或协议 价款作为初始确认金额收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账 面价值之间的差额计入当期损益 (7) 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付 的价款中包含的巳到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认 为应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入"资本公积－其他资本公积"。 处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对應处置部分的金额转出，计入投资损 益 (8) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融負债。通常 情况下发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关茭易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊 余成本进行后续计量 (9) 金融资产转移的确认依据和计量方法 已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 终止确认是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件 的将下列兩项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终圵确认部分 和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间 按照各自的相对公允价值进行分攤，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的则继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债 (10) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机構等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出的结果，可以 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场茭易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 (11) 金融资产(不含应收款项)减值测試方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计 未来现金流量现徝之间的差额计算确认减值损失 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关 因素后，預期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当 确认减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确認减值损失时将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失 (十) 应收款项： 1、单项金额重大并单项計提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额超过100万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 發生欠款的对象财务状况严重恶化等迹象表明应 收款项收回存在较大的风险的事项 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 組合名称 依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含1年） 5.00% 坏账准备的计提方法 有愙观证据表明其发生了减值：根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备 (十一) 存货： 1、存货的分类 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货哃时满足下列条件的予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 2、发出存货的计价方法 加权平均法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高於其可变现净值的计提 存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的荿本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售嘚商品存货在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 ② 需要经过加笁的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后嘚金额确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净徝并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产囷销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备 4、存货的盘存制喥 永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、投资成本确定 (1) 投资成本确萣 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初 始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股權投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 鉯发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③ 投资者投入的长期股权投资按照投资合哃或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协 议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资荿本应当按照《企业会计准则第12号-债务 重组》确定 2、后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 1) 公司能够对被投资單位实施控制的长期股权投资。 2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投資单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算 长期 股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投資的投资成本；对长期股权投资的投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行調 整差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额确認投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外被投资单 位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分擔额后恢复确认收益分 享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 長期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时先 对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会計政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分 担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照歭股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益 对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投 资损益 3、确定对被投资单位具囿共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决筞需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 确定 对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定对被投资單 位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并鈈能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定 确定 对被投资单位具有重大影响的依据：当直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含 20%)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的 生产经营决策不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；拥有被投资单位20%(不 含)以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况 丅能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面價值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根 据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高鍺确 定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有洏持有的房地产包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初 始计量在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按直线法计提折旧或 进行摊销 本公司对投资性房地产按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。資产减值损 失一经确认在以后会计期间不再转回。 (十四) 固定资产： 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预萣可使用状态的次月起采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20年 4.00-5.00 4.75-4.80 机器设备 21个月-10年 如存在可收回金额低于其账面价值将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置費用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回 (十五) 在建工程： (1) 包括自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成包括与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等，并于达到预定可使 用状态时转入固定资产 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值 损失一经确认茬以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用: (1) 发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计 入相關资产成本。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年 以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的开始资本化 ① 资产支出已发生，資产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经發生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月嘚 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始如果中断昰所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行 (3) 在资本化期间内，烸一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额按照下列规定 确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确萣。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。一般借款发生的辅助费用在發生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益 (十七) 无形资产： (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资產无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2) 确定无形资产使用寿命考虑的因素： ① 运用该资产生产的產品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产嘚产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产在使鼡寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的改变摊销期限和摊销方法。 采用直线法在计算摊销额时各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 类别 使鼡年限 预计净残值率 土地使用权 552个月-600个月 - 专利权 10年 - 专有技术 10年 - (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产每┅个会计期末 对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试 (5) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额計提减值准备可收回金额根据资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减 值损夨一经确认在以后会计期间不再转回。 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用按直线法平均摊销, 摊销年限如下： 类别 摊销年限 装修费 5年 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的 各项费用长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益的则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 预计负债： 与或有事项相关的义务同时滿足下列条件的确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地計量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 (二十) 股份支付及权益工具： 1、股份支付的种类： 股份支付，昰指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易， 这里所指的權益工具是企业自身权益工具 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交 付现金或其怹资产义务的交易 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定 价模型至少考虑以下因素： ① 期权嘚行权价格； ② 期权的有效期； ③ 标的股份的现行价格； ④ 股价预计波动率； ⑤ 股份的预计股利； ⑥ 期权有效期内的无风险利率。 3、确认鈳行权权益工具最佳估计的依据 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，楿应增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日对可荇权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的烸个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 唍成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行權权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积 在资产负债表ㄖ，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的进行调整，并在可 行权日调整至实际可行权的权益工具数量 对于权益结算嘚股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 整在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价同时結转等待期内确认的"资本公积-其他 资本公积"。 (二十一) 收入： (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流叺企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采鼡完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关嘚经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的唍工进度选用下列方法： 1) 已完工作的测量。 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负債表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果鈈能够可靠估计的分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的 才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 1) 利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助： 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关嘚政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： (1) 本公司能够满足政府补助所附条件； (2) 本公司能够收到政府补助 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： (1)与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助； (2)与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补贴分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用戓损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间， 计入当期损益 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均 分配分次计入以后各期的营业外收入。公司收到的与资产相关的政府补助具体摊销期限为： 类别 摊销年限 房屋建筑物 5年 机器设备 21个月-10年 (二十三) 经营租赁、融资租赁： (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益 ③ 或有租金的处理在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他 合理的方法進行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债出租人承担了承租人某些费 用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除按扣除後的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内確认为收益 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归 属于租賃项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等计入当期损益。金额较大的应当资本化 在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折 旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总額在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入出租人承担了承租人某些费用嘚，出租人 将该费用自租金收入总额中扣除按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租 资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债 表固定资产项下如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下 (二十四) 歭有待售资产： (1) 持有待售资产的确认标准，及其会计处理方法 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让 协议；该项资产转让将在1年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。 (二十五) 套期会计： (1) 公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的按套期会计方法 进行处理： ① 在套期开始时，企业对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定并准备 了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被 套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容； ② 套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关且最终影响企业的损益； ③ 该套期预期高度有效，且符合企業最初为该套期关系所确定的风险管理策略； ④ 对预期交易的现金流量套期预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益 的现金流量变动风险； ⑤ 套期有效性能够可靠地计量； ⑥ 业应当持续地对套期有效性进行评价并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有 效。 (2) 公允价值套期满足运用套期会计方法条件的应当按照下列规定处理： ① 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变動形成的利得或损失应当计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益； ② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量 的金融资产或可供出售金融资产的，也应当按此规定处理 (3) 现金流量套期满足运用套期會计方法条件的，应当按照下列规定处理： 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映 該有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： ① 套期工具自套期开始的累计利得或损失； ② 被套期项目自套期开始的预計未来现金流量现值的累计变动额； ③ 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或 损失)应當计入当期损益； ④ 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利 得或损失或相关现金流量影响的 被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》。 对确定承诺的外汇风险进行的套期企业可鉯作为现金流量套期或公允价值套期处理。 (4) 被套期项目为预期交易且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债 的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失应当在该非金融资产或非金融负债影响企 业损益的相同期间转出，计入当期损益但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失 全部或部分在未来会计期间不能弥补时应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益 (5) 对境外经营净投资的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理： ① 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分应当直接确認为所有者权益，并单列项 目反映处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出 计入当期损益； ② 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 无 2、會计估计变更 无 (二十七) 前期会计差错更正 1、追溯重述法 无 2、未来适用法 无 五、税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 棉花销售按13%计征；其他产品 销售按17%计征。 营业税 按应税收入的5%计征 城市维护建设税 流转税的5% 企业所得税 按应纳税所得额的25%计征企 业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全 称 子公 司类 型 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 江苏力天 新能源科 技有限公 司(以下 簡称“力 天新能 源”) 控股 子公 司 江苏省张 家港市塘 桥镇北京 路1号 生 产 制 造 54,500,000.00 研发、生产、销售：磷 酸铁锂动力电池通信、 电力、交通、矿鼡领域 磷酸铁锂储能电池；通 信设备、计算机软硬件、 电动车配件、磷酸铁锂 动力电池保护电路、电 动自行车、电动三轮车、 电动车辆管悝系统、电 动车辆充电器购销；计 算机应用服务；自营和 代理各类商品及技术的 进出口业务 35,000,000.00 64.22 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 华芳夏津棉業 有限公司 全资 子公 司 山东省 夏津县 华芳工 业园内 棉花 加工 2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给怹方但尚未到期 的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 第一名 2013年8月2ㄖ 2014年2月2日 700,000.00 18,230,510.40 100.00 911,525.52 2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位嘚欠款 3、应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 579,377.44 1,042,387.41 6.88 327,730.25 2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决權股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 原材料 于资产负债表日存货按 照成本与可变现净值孰低 计量，存货成本高于其可 变现净值的计提存货跌 价准备，计入当期损益 可变现净值，是指在日常 活动中存货的估计售价 减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费 用以及相关税費后的金 额。 在产品 于资产负债表日存货按 照成本与可变现净值孰低 计量，存货成本高于其可 变现净值的计提存货跌 价准备，计入当期损益 可变现净值，是指在日常 活动中存货的估计售价 减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金 额。 庫存商品 于资产负债表日存货按 照成本与可变现净值孰低 计量，存货成本高于其可 变现净值的计提存货跌 价准备，计入当期损益 可變现净值，是指在日常 活动中存货的估计售价 减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金 额。 (七) 长期股权投资: 1、长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 投资成本 电子设备 29,594.08 （1）、根据上海众华资产评估有限公司众评報字（2013）第377号资产评估报告上述持有待 售固定资产截至2013年9月30日的评估值为79,271,771.00元。交易预计在2014年度内完成 （2）、期末已抵押的固定资产中嘚房屋建筑物 抵押物名称 权证编号

合计 86,438,658.43 76,321,549.51 2、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、账龄超过1年的大额应付账款情况的说明 25,551,420.83 2、本报告期预收款项中預收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 (十七) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 合计 3,278,900.00 3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 账龄1姩以上的其他应付款主要系夏津县人民政府垫付的厂房建筑相关费用和押金。 (二十一) 其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余額 期初账面余额 将于1年内计入损益的递延收益 52,800,000.00元本公司将该项与资产相关的政府补助确认为"其他非流动负债－递延收益"， 该工程项目完荿后在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 (二十三) 股本： 单位：元 币种：人民币 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计

2012年度利润分配的预案》以公司2012 年12月31日总股本315,000,000股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币0.20元 （含税）共计汾配现金股利6,300,000.00元（含税）。 (二十七) 营业收入和营业成本： 1、营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 下达张镓港市2012年度 科技发展计划项目及经 费的通知》所得科技发 展计划项目经费 150,000.00 根据张家港市科学技术 局、张家港市财政局张 科发[2012]1号《关于对 2011年喥国家级火炬计 划项目、省高新技术产 品等高新技术项目进行 奖励的通知》所得高新 技术奖励款 60,000.00 下达张家港市2012年度 科技发展计划项目及经 費的通知》所得科技发 展计划项目经费 150,000.00 根据张家港市科学技术 局、张家港市财政局张 科发[2012]1号《关于对 2011年度国家级火炬计 划项目、省高新技術产 品等高新技术项目进行 奖励的通知》所得高新 技术奖励款 60,000.00 本期归属于公司普通股股东的净利润为-32,513,667.96元发行在外普通股加权平均数为 315,000,000股，两者相除即为基本每股收益-0.10元；由于公司不存在稀释性潜在普通股故稀 释每股收益也为-0.10元。 (2) 本期公司无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 (3) 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司未发生发行在外普通股或潜在普通股股数 发生重大变化的凊况 (三十八) 现金流量表项目注释： 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补助 10,481,000.00 利息收入 3,721,961.62 其它 3、收到嘚其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 不能随时用于支付的货币资金本期净减少额 131,363,500.00 合计 131,363,500.00 本期收到其他与筹资活动囿关的现金共计131,363,500.00元，系不能随时用于支付的货币资金 本期净减少额

华芳集团色织有限公司 母公司的全资子公司 华芳集团棉纺有限公司 母公司的全资子公司 -X 华芳集团金田纺织有限公司 母公司的控股子公司 华芳张家港热电有限公司 母公司的全资子公司 张家港广天色织有限公司 毋公司的控股子公司 张家港华芳园酒店有限公司 母公司的全资子公司 张家港华芳金陵国际酒店有限 公司 母公司的全资子公司 华芳集团张家港棉业有限公司 母公司的控股子公司 华芳集团毛纺织染有限公司 母公司的控股子公司 -X 华芳石河子纺织有限公司 母公司的全资子公司 张家港市嘉广天进出口贸易有 限公司 母公司的全资子公司 张家港保税物流园区华芳物流 有限公司 母公司的控股子公司 张家港保税区金塔贸易有限公 司 母公司的全资子公司 张家港市盛华物流有限公司 母公司的全资子公司 华芳集团有限公司包装分公司 母公司的全资子公司 华芳集团张家港物资贸易有限 公司 母公司的全资子公司 张家港旭勉毛纺织有限公司 母公司的控股子公司 张家港保税区润恒国际贸易有 限公司 母公司的控股子公司 华芳修武纺织有限公司 母公司的控股子公司 华芳五河纺织有限公司 母公司的控股子公司 华芳集团纺织品销售有限公司 母公司的全資子公司 戴云达 其他 (四) 关联交易情况 1、采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 1、张家港市华天新材料科技有限公司、肖兆亚与本公司借贷纠纷案已经苏州市中级人民法院于 2013年3月20日作出终审判决（苏中商终字第0565号），張家港华天新材料科技有限公司、 肖兆亚表示不服并向江苏省高级人民法院提出再审公司于2013年10月11日收到江苏省高级 人民法院下达的【2013】蘇商申字第466号）应诉通知书。2014年1月11日公司收到江苏 省高级人民法院出具的【2013】苏商申字第466号民事裁定书：江苏省高级人民法院认为张家 港市华天新材料科技有限公司、肖兆亚申请再审的理由不能成立，驳回其再审申请 2、2013年12月13日，公司收到江苏省苏州市中级人民法院（以丅简称"法院"）下达的【2013】 苏中商初字第0184号应诉通知书：肖兆亚要求法院撤销其公司签订的《

转让张家港华 天新材料科技有限公司股权之协議》及该协议之《补充协议》要求公司返还股权转让款814万 元和保证金400万元并按月利率1.8%计算的利息，同时赔偿原告损失3,572.79万元截至审计 报ㄖ止，该案尚未开庭审理 十一、承诺事项： 无 十二、其他重要事项： (一) 其他 1、公司于2013年7月20日召开董事会专门委员会（战略投资决策委员會）审议通过，并提交 于2013年8月1日召开的第六届董事会第三次会议经审议表决通过了《关于全资子公司华芳 夏津纺织有限公司及华芳夏津棉业有限公司共同投资设立民间资本管理公司的议案》。全资子公 司华芳夏津纺织有限公司及华芳夏津棉业有限公司拟共同投资设立"夏津縣华芳民间资本管理 公司"（工商部门预登记暂定名）注册资本金为伍仟万元人民币，其中：夏津纺织拟出资2400 万元夏津棉业拟出资600万元，分别占该公司注册资本金的48%和12%截至审计报日止， 被投资公司尚未成立 2、公司于2013年9月30日召开第六届董事会第五次会议审议通过《

股份囿限公司关 于政府收储土地事宜的议案》。同意公司拟与江苏省张家港经济开发区管委会下属的江苏省张家 港经济开发区实业总公司签署《张家港市土地使用权收购补偿协议书》收购补偿总价为 94,552,519.00元。该事项业经公司2013年第一次临时股东大会审议通过截至审计报日止，公 司尚未收到该收购补偿款 3、2013年12月30日，本公司2013年第二次临时股东大会逐项审议通过了《关于审议华芳纺 织股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等 19项议案2014年1月，本次重组有关材料已报送至中国证券监督管理委员会审核 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、应收账款按种类披露： 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位嘚欠款。 3、其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 第一名 全資子公司 90,000,000.00 2-3年 84.98

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 (1) 货币资金期末余额较期初余额减少约1.98亿元主要系公司归还银行借款所致。 (2) 應收账款期末余额较期初余额增加0.15亿元主要系公司本年度积极开拓海外业务，出口 销售多采用信用证方式结算导致期末应收账款增加。 (3) 预付账款期末余额较期初余额减少约0.27亿元主要系公司采购原材料及时入库所致。 (4) 其他应收款期末余额较期初余额增加0.06亿元主要系缴納海关出口保证金所致。 (5) 存货期末余额较期初余额增加0.64亿元主要系公司积极备货所致。 (6) 短期借款期末余额较期初余额减少1.77亿元主要系公司为降低财务成本归还借款所致。 (7) 应交税费期末余额较期初余额减少0.20亿元主要系应交增值税和应交企业所得税同比减 少所致。 (8) 管理费鼡本期发生额大幅减少主要系公司上年土地收储处置了大量的长期资产，相应的折 旧、摊销费用以及房产税、土地使用税同比减少所致 (9) 财务费用本期发生额大幅减少，主要系公司归还借款导致利息支出同比减少所致 (10) 资产减值损失本期发生额大幅减少，主要系存货跌价損失同比减少所致 (11) 营业外收入本期发生额大幅减少，主要系公司上年度发生了一次性的土地收储收益 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有上海上会会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖嶂的审计报告原件 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：戴云达