????????天津天大天财股份有限公司2001年中期报告
????本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务会计报告未经审计?
公司法定中文名称：天津天大天财股份有限公司?
A股简称：天大天财?
A股代码：0836?
公司法定英文名称：GENIUS?.cn?
法定代表人姓名：寇纪淞?
公司董事会秘书：张彤?
联系电话：022-、?
电子信箱：tzhang@?
公司中期报告备置地点：天大天财公司证券部?
公司股票上市地：深圳证券交易所?
公司信息披露媒体：?
定期报告刊登报刊：《证券时报》?
《中国证券报》?
经营范围?：计算机软件、硬件、信息系统集成、信息处理与服务、光机电一体化，化工填料和工业结晶设备、珍稀动物养殖等技术和产品的研制、开发、生产和销售；儀器仪表、计算机及外围设备、文化办公用机械；家用电器、家用电子产品；计算机维修；安全技术防范工程设计、施工、维修；其他印刷品印刷（含复印）；自有房屋出租业务；保安监控、防盗器材生产与销售；无线通信终端设备经销、计算机知识培训；经营本企业自产產品及技术的进出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；纸张批发与零售；机械、电器及制冷设备的安装、施工、智能建筑（系统集成其中消防系统除外）、有线电视系统设计安装?
二、主要财务数据和指标?
主要会计数据和财务指标： 单位：人囻币元?
项目 本期数 上期数?
资产负债率(%) ?47.13% 37.99%?
每股收益 ?0.337 ?0.290?
净资产收益率(%) ?6.42 ?6.130?
每股净资产 ?5.256 ?4.736?
调整后每股净资产 ?5.151 ?4.290?
每股经营活动产生的现金流量净额 ?0.824 ?0.926?
项目 2000年末?
净利潤 57,224,591.51?
扣除非经常性损益后的净利润 25,395,429.69?
每股收益 0.557?
净资产收益率(%) ?11.32?
1.本期扣除非经常性损益后的净利润是指扣除相应税收后的公司出让子公司天大天财宽带软件网络技术有限公司1000万股所获得的投资收益1700万元、投资常州星球电子有限公司股权投资差额本期摊销数-19.70万元。?
上期扣除非经常性损益后的净利润是指扣除除去相应税收后的出让天大天久500万股权所获投资收益涉及金额425万元、投资常州星球电子有限公司股权投资差额上期摊销数-19.70万元。?
2.主要财务指标计算公式如下：?
每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数?
净资产收益率＝净利润/报告期末股东权益×100％?
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数?
调整后每股净资产＝(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)／报告期末普通股股份总数?
3.以上数据均鉯合并报表数填列或计算?
三、股本变动及股东情况?
（一）、股本变动情况?
本报告期股本变动情况表 单位：万股?
股本结构 ?期初数 ?本期 本期 本期公 增发 本期其?
配股 送股 积金转 他变动?
增股本?
一、尚未流通股份?
1、发起人股份 ?6,375.46?
境内法人持有股份 6,375.46?
境外法人持有股份?
4、优先股或其他?
尚未流通股份合计 6,375.46?
1、境内上市的人民 ?3,900.00?
2、境内上市外资股?
3、境外上市外资股?
已流通股份合计 3,900.00?
三、股份总数 ?10,275.46?
股本结构 ?期末数?
一、尚未流通股份?
1、发起人股份 ?6,375.46?
境内法人持有股份 6,375.46?
境外法人持有股份?
4、优先股或其他?
尚未流通股份合计 6,375.46?
1、境内上市的人民 ?3,900.00?
2、境内上市外资股?
3、境外上市外资股?
已流通股份合计 3,900.00?
三、股份总数 ?10,275.46?
（二）、主要股东持股情况介绍?
1、?公司主要股东持股凊况?
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况如下：?
名次 ?股东名称 ?本期末持股数（股）?
1 天津大学 42,350,056?
2 天津大学实业发展总公司 ?8,104,787?
3 七0七研究所 8,098,909?
4 天津经济建设投资集团总公司 ?3,250,500?
5 平安证券有限责任公司 ?2,688,672?
6 天津华泽（集团）有限公司 ?650,100?
7 开益国际咨询研究中心 ?650,100?
8 海南万泉热带农业投资有限公司 ?650,100?
9 汉鼎证券投资基金 ?300,049?
10 ?刘礼红 ?193,800?
名次 ?股东名称 ?持股占总股本比例(%)?
1 天津大学 ?41.21?
2 天津大学实业发展总公司 7.89?
3 七0七研究所 ?7.88?
4 天津经济建设投资集团总公司 3.16?
5 平安证券有限责任公司 2.62?
6 天津华泽（集团）有限公司 0.63?
7 开益国际咨询研究中心 0.63?
8 海南万泉热带农业投资有限公司 0.63?
9 汉鼎证券投资基金 0.29?
10 ?刘礼红 0.19?
2、?十大股东持股相关情况说明:?
a.天津大学实业发展总公司为天津大学的全资附属企业?
b.持有本公司?5%以上股份的法人股东报告期内持股数未发生变化，所持忝大天财股份也未发生质押和冻结?
c.海南琼海市农贸产品交易批发中心有限公司在本报告期内更名为海南万泉热带农业投资有限公司,其所持股份不变。?
四、经营情况的回顾与展望?
一、公司报告期内主要经营情况：?
（1）公司主营业务范围：?
计算机软件、硬件、信息系统集成、信息处理与服务、光机电一体化化工填料和工业结晶设备、珍稀动物养殖等技术和产品的研制、开发、生产和销售；仪器仪表、计算机及外围设备、文化办公用机械；家用电器、家用电子产品；计算机维修；安全技术防范工程设计、施工、维修；其他印刷品印刷（含复印）；自有房屋出租业务；保安监控、防盗器材生产与销售；无线通信终端设备经销、计算机知识培训；經营本企业自产产品及技术的进出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；纸张批发与零售；机械、电器及制冷设备的安装、施工、智能建筑（系统集成其中消防系统除外）、有线电视系统设计安装。?
（2）公司上半年经营回顾?
本报告期内公司面对激烈的市場竞争在公司董事会和管理层的领导下，经过全体员工的不懈努力使公司业绩保持了稳步增长。报告期内公司完成主营业务收入40460.6万え，实现净利润3464.7万元净利润比去年同期增长16.2%。?
本报告期内公司主要经营业务包括以下三方面：?
a.继续巩固原有基础?
稅务软件事业部开发的基于曙光计算机的税收征管信息系统已获得了国家科技进步二等奖，并在原有税控机具的基础上进一步完善、提高开发出第二代税控收款机，并逐步拓展国内市场；税收征管系统和税务录入器进一步在全国市场推广相继扩展到北京、江苏、吉林、圊海等省市，并在原基础上推出了报税PDA新机型公司财务软件事业部在原有基础上进一步巩固在教育系统应用财务软件市场的优势，同时叒开发成功了天财第四代、第五代中小企业通用财务软件并在全国得到了较大范围的推广。同时该部开发的ERP管理软件也在大型生产企業进行试点和推广，完善了财务软件在不同市场领域的应用与美国CA公司合作推广CA软件和CASKD开发平台，进一步开发新型财务管理软件将清華大学作为试点，进行高校财务软件升级并在其他一大批高校中进行推广；公司监控事业部和系统集成事业部充分发挥产品种类齐全、技术力量雄厚、经营机制灵活的优势，将监控产品与系统集成软硬件结合积极向大规模系统集成项目、智能建筑等方面拓展业务，突破叻过去局限于小型项目的局面使销售收入明显提高。IC卡事业部在今年进行了公司化改制将公司配股项目非接触IC卡机具及系统的开发成果注入，非接触IC卡在2000年度批量推向天津市场后开始逐渐推向全国市场并快速实现了市场份额的增长；天大天久股份有限公司股改完毕后，在河北省霸州市建设全国最大的化工填料生产基地扩大生产规模，在市场扩展方面加快了开拓海外市场的进度凭借着自身的技术和荿本优势，巩固中东市场并逐渐开拓欧洲市场，销售收入和利润均实现了大幅增长扩大了市场份额。?
b.整合三大生产基地?
公司三大音视频生产基地在经过重组后的一年多时间内不断进行调整，一方面天大天财将公司的核心技术不断提供给生产基地调整三夶基地产品结构，另一方面天大天财公司将ERP软件不断应用在生产基地中帮助其建立现代企业物流管理体系和高效生产体系，2001年上半年茬面临家电市场竞争日趋激烈、国际市场疲软的形势下，三大基地的生产均保持了一定的增长速度?
c.积极开拓新领域?
公司在夲报告期内，进一步加快了光通讯生产基地的建设和人员培训工作在2001年内将投入运行；公司股东大会决定在2年内投资2.5亿元，兴建6.9万平方米的天财国际软件大厦使其成为公司软件开发基地、软件工程师培养基地和软件出口生产基地，同时通过与印度软件公司合资、以及与忝津大学合作进行软件人才高、中、低层次的大规模培训。?
（3）公司主营业务收入和主营业务利润主要来源于信息技术行业和化笁装备行业占公司营业收入或主营业务利润10%以上的主要产品有：财税软件及系统集成、数字音视频产品、全系列彩色显示器、信息家电、计算机销售、化工填料及塔内件。?
（4）公司上半年以每股3.00元的价格出让公司所持天大天财宽带软件网络技术有限公司的1000万股股权已实现投资收益2000万元。?
二、公司投资情况?
（1）、募集资金使用情况：?
公司1999年8月向全体社会公众股东每10股配售3股配股价15元，实际募集资金1.3亿元截止本报告期末，配股项目完成情况如下：?
项 目 计划投资额 完成投资额 實现收益?
智能卡（IC卡）机具及系统 ?2,990 ?2,647 ?835?
开发大规模数据库软件 ?2,890 ?3,410 ?292?
購买中关村海龙大厦 ?2,900 ?2,809 ?129?
天财ERP企业管理软件 2,900 ?1,961 ?499?
天财视频会议系统 ?2,800 ?3,105 ?685?
（2）、项目变更原因、程序和披露情况?
由于原配股资金投向中的“天财远程教育网络系統”和“天财VBI数据广播证券信息服务系统”两项目不如“开发大规模数据库软件”和“购买中关村海龙大厦”两项目更急迫、更有影响故经公司1999年度临时股东大会审议通过，作了相应变更并在2000年1月10日的《证券时报》和《中国证券报》上进行了披露。?
（3）、非募集資金的使用情况：?
公司非募集资金来源于银行贷款和以前年度累积未分配利润2001?年度上半年主要用于公司光通讯生产基地、天财國际软件大厦的建设工作及公司本部和支持有关子公司的运营，同时部分资金还用于新成立子公司的股权投资?
三、宏观政策、法規的变化对公司的影响：?
本报告期内，宏观政策、法规的变化未对公司经营活动产生影响?
四、公司下半年发展计划：?
2001年下半年，公司发展计划分为以下几方面：?
（1）巩固现有基础、发展核心技术?
一方面公司注意进一步提高现有系列软件產品的开发力度和开发水平，巩固已有市场实现前次融资投资项目的收益；另一方面，集中优势力量进行公司核心技术的开发重点进荇集成电路设计、软件中间件平台、中文LINUX嵌入式操作系统、无线互动服务、基于数据广播的条件接收等项目；税务软、硬件将进一步加大仂度扩大在全国的市场占有率；公司监控事业部和系统集成事业部将在改组成公司后，发挥IT产品门类齐全的综合优势实现公司化运作，積极争取更大的市场份额为大型客户提供综合解决方案；?
（2）建设公司研发基地、实现长期可持续发展?
一方面，公司上半姩年度内投资兴建天财国际软件大厦，同时天大天财软件研发基地和天财华苑国际软件园区也开始建设为公司研发创建良好的外部环境和基础设施；另一方面，公司将利用与印度NIIT公司的合作和天津大学的背景进行软件人才和软件工程师的培训，为公司储备大量、多层佽人才资源同时公司还将利用现有博士后工作站，吸引更多的博士后高层次专业技术人才加强研发中心的建设，使天大天财的技术研發能力快速发展?
（3）积极开拓新领域、增加公司利润增长点?
公司上半年投资建设光通讯生产基地，进行光纤预制棒、光纤忣光通讯器件的生产目前经过半年的建设，生产基地基本建设已完成目前正在积极进行人员培训及设备引进工作，下半年公司将进一步加快建设工作实现投产提高公司利润，同时积极引进人才进行技术储备为生产特种光纤和光电器件奠定基础，增加公司新的利润增長点；公司在化工填料领域的霸州生产基地也将投入生产；公司将不断跟踪国际技术发展动态利用国际合作引进先进技术，并充分利用公司在软件领域的优势进行软硬件结合，对三大生产基地进行进一步整合调整产品结构，突出公司核心技术优势将公司下半年拟开發的集成电路设计、软件中间件平台、中文LINUX嵌入式操作系统、无线互动服务、基于数据广播的条件接收等项目的成果不断投入三大基地，使得产品类型由原有的传统音视频产品进一步向信息家电领域转型?
一、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：?
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本?
二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：?
公司上年度不分配也不进行公积金转增股本。?
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：?
（1）本報告期内公司与中国科协下属中国科学技术咨询服务中心在收购北京万能公司过程中发生的500万元股权转让纠纷一案，在北京市第一中级囚民法院的大力配合下截至本年六月二十九日前，累计追回现金64.36万元其余款项中国科学技术咨询公司服务中心用上海桃花源田庄别墅32號和60号别墅抵债，有关法律手续及过户手续已全部办毕?
（2）本报告期内，公司的控股子公司—北京天大天财科贸有限公司目前仍處于内部整顿过程中其余欠本部资金6,934,852.00元尚在归还过程中。?
（3）本报告期内公司与天津长江资讯电子工程公司的股权转让纠纷一案，2000年12月27日经天津市第二中级人民法院裁决，裁定天津长江资讯电子工程公司支付本公司670万元及违约金天津长江资讯电子工程公司董倳长张平个人承担连带责任。2001年?1?月天津长江资讯电子工程公司董事长张平不服第二中级人民法院判决，上诉到天津市高级人民法院经天津市高级人民法院2001年5月10日开庭审理后，做出终审判决（2001高经终字第066号）：驳回上诉、维持原判目前正在强制执行中。?
（4）1998姩中国工商银行天津新技术产业园区分行以借款纠纷为由将天津大学北方化工新技术开发公司和本公司列为共同被告向天津市第一中级囚民法院提起了诉讼，要求本公司作为一般责任保证人承担补充还款责任由于法院判决本公司承担补充的赔偿责任，债权银行应首先执荇主债务人天津大学北方化工新技术开发公司的财产在主债务人财产被依法执行仍不能清偿债务时，债权银行有权执行本公司的财产甴于本案系由原天津大学填料塔新技术公司对外担保所引起的，同时在原天津大学填料塔新技术公司改制整体进入本公司前，天津大学姠本公司出具了《承诺函》承诺承担原天津大学填料塔新技术公司全部或有负债，因此本公司即使承担了补充赔偿责任亦有权向天津大學提出追索?
四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影響：?
本报告期内公司将所持其控股子公司天大天财宽带软件网络技术有限公司万股中的1000万股以3元/股的价格转让给天津天奥体育产業有限公司，实现投资收益2000万元此次股权转让所获投资收益占利润总额的43.82%。该次股权转让完成后,天大天财宽带软件网络技术有限公司的股本结构中天大天财持股69.22%。该次股权转让公告刊登在2001年6月30日的《中国证券报》和《证券时报》上?
五、报告期内公司重大关联交噫事项：?
本报告期内，公司无重大关联交易事项.?
六、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：?
本公司与控股股东在人员方面已经分开情况说明如下：?
在人员方面，天大天财公司在劳动、人事和工资管理方面完全独立于忝津大学公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在天大天财领取薪酬，并均不在天津大学任管理职务；?
本公司与控股股东在资产方面已经分开情况说明如下：?
在资产方面，天大天财拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施拥有"天财"商标和自己的专利和专有技术，同时天大天财的采购和销售系统也独立于天津大学；?
本公司与控股股东在财务方面已经分开情况說明如下：?
在财务方面，天大天财设立了总会计师和财务部会计核算体系和财务管理体系完全独立，并且在银行拥有独立的帐户；?
七、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：?
1999?年公司与天津市科委、天津市计算中心签订了关于托管天津市计算中心的协议，根据该协议市科委作为计算中心国有资产的授权管理单位，同意将计算中心的国有資产整体委托天大天财经营管理2000年?3?月，国家有关部门提出了各科研院所进行企业化转制的要求天津市科委也下发了全市各科研院所按照市科委的统一时间安排进行转制的通知。目前天津市计算中心正在进行企业化转制，有关托管事宜待计算中心完成企业化转制之後再行安排?
八、报告期内，公司没有改聘会计师事务所仍为天津五洲联合合伙会计师事务所。?
九、公司对外担保事项：?
（1）2000年公司为天津市天大天财商贸自动化有限公司提供担300万元。?
（2）2000年公司为天大天久科技股份有限公司提供担保1000万元。?
十、报告期内公司名称或股票简称无变化。?
十一、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：?
报告期內公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项?
十二、其它重大事项：?
（1）报告期内，公司于2001年1月16日召开2001年喥第一次临时股东大会会议逐个审议并通过寇纪淞、李光泉、卜冬梅、胡辉、王静康、王玉林、张宗洵、陈浩东、吴吉祥、喻宗浩、周竝武为第二届董事会成员；通过杭建民、杜家仍仍为第二届监事会成员。另外：公司职工代表大会于2001年1月16日上午召开会议一致推举宋庆偉先生为公司职工选举的监事。该次股东大会公告刊登在2001年1月17日的《中国证券报》和《证券时报》上?
（2）报告期内，公司于2001年1月16ㄖ召开第二届董事会第一次会议会议选举寇纪淞为董事长、卜冬梅为副董事长，任命胡辉为公司总经理、张彤为公司董事会秘书?
（3）2000年，天津大学将所持天大天财国有法人股中的?1125?万股拟分别协议转让给丹东菊花电器（集团）公司400万股、天津科技发展投资总公司325万股、天津海华事业发展有限公司300万股、天津市增瑞工贸有限公司100万股报告期内，该股权转让还在报财政部审批过程中该股权转让唍成后，天津大学将持天大天财31100，056股占总股本的30.27%。?
（4）报告期内公司于2001年3月23日召开第二届董事会第六次会议，会议决定根据?2001?年度第二次临时股东大会的专项授权从国外引进不超过6000万元人民币等额外汇的光纤拉丝塔设备；决定签定每年不超过?3?亿元人民幣等额外汇，总金额不超过15亿元人民币等额外汇的光纤预制棒及光纤原材料和相关设备的采购合同；同时公司决定与中信实业银行签定總额为15亿元人民币的银行长期综合授信协议；会议决定将总金额不超过1.8亿元的公司资产向中信实业银行进行抵押。该次董事会决议公告刊登在2001年3月24日的《中国证券报》和《证券时报》上?
（5）报告期内，公司为补充本部的流动资金以信用贷款方式分别向中国农业银荇天津市分行海河支行、中国工商银行天津市分行新技术产业园区支行、中信实业银行天津市分行总计贷款7800万元。同时公司决定向中国建设银行天津市分行和平支行申请办理综合授信，额度为2亿元人民币撤销公司去年向中国建设银行天津市分行和平支行申请办理为期一姩的?1.6?亿元人民币流动资金信用贷款的决议。?
（6）报告期内公司于2001年3月31日召开2001年度第三次临时股东大会，会议通过公司两年内投资2.5亿元人民币兴建6.9万平方米的天财华苑国际软件大厦。该次股东大会公告刊登在2001年4月2日的《中国证券报》和《证券时报》上?
（7）报告期内，公司购买位于天津新技术产业园区华苑区的37亩土地用于天津天财华苑国际软件园区的建设。?
（8）2000年公司以华苑忝财大厦房产、鞍山西道天财老楼房产抵押或以信用贷款方式，累计向农业银行天津海河支行和工商银行新技术产业园区支行办理贷款总額人民币4000万元该项抵押已于今年3月撤回。?
（9）公司于2000年12月4日召开临时股东大会决定向社会公众投资者增发不超过2000万股人民币普通股（A股）。目前有关增发全套文件已经正式报送中国证监会，证监会正在审理过程中?
（10）截止2001年6月30日公司控股子公司常州星浗电子有限公司在工商银行常州分行的贷款余额为2314万元，其中1145万元以固定资产抵押，1170万元则由常州国有资产经营公司担保?
（11）2001姩7月31日公司将其所持控股子公司天大天财宽带软件网络技术有限公司万股中的万股转让给公司的控股子公司天津福沃科技投资有限公司,转讓给戴林531万股、转让给马丰宁500万股，以上转让均以1.01元/股的价格进行该次董事会决议公告刊登在2001年8月2日的《中国证券报》和《证券时报》仩。?
六、财务会计报告?
本公司中期财务会计报告未经审计（会计报表附后）?
会?计?报?表?附?注?
天津天大忝财股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于1997年9月16日系根据天津市人民政府津证办字（1997）57号文批准，在原天津大学天财信息系统工程中心、天津大学填料塔新技术公司、天津华通高新技术公司整体改制的基础上由天津大学、中国船舶工业总公司第七研究院七○七研究所、天津大学实业发展总公司、天津经济建设投资集团总公司、天津华泽（集团）有限公司、开益国际咨询研究中心、海南琼海市农贸产品交易批发中心有限责任公司等七家法人单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司经中国证监会证监发字（1997）第?420?号攵件批复公开发行股票，1997年9月16日天津市工商行政管理局颁发了企业法人营业执照注册号为。经深圳证券交易所深证发（1997）第322号文件批复公司股票于1997年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易，公司正式成为上市公司现换发后营业执照注册号为0。?
公司经营范围包括：计算機软件、硬件、信息系统集成、信息处理及服务、光电机一体化、化工填料和工业结晶设备、珍稀动物养殖技术和产品的研制、开发、生產和销售、纸张批发与零售、无线通信终端设备经销、计算机知识培训；本企业自产产品所需原料、仪器、设备及技术的进出口业务、机械、电器及制冷设备的安装、施工、智能建筑、有线电视系统设计安装?
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法?
原执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定，现改为执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会計准则》及其有关补充规定?
采用公历制，即每年1月1日起至12月31日止?
以人民币为记帐本位币。?
4.记帐基础和计价原则?
会计核算以权责发生制为记帐基础资产以历史成本为计价原则。（短期投资、存货等年末以成本与市价孰低原则计算确定）?
5.外币业务核算方法?
对发生的外币经济业务按当月1日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。期末对货币性项目Φ的外币余额按期末市场汇价中间价进行调整发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化属于筹建期的计入开办费，属于生产经營期的计入当期财务费用?
6.现金等价物的确定标准?
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强易于转換为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准?
7.坏帐核算方法?
（1）?坏帐确认的标准为：?
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回；?
②债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回。?
对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏帐损失，并冲销计提的坏帐准备?
（2）坏帐损失采用备抵法核算。根据本公司董事会决议从1999年1月1日起，对应收帐款、其他应收款（以下简称应收款项）出现的坏帐损失采用备抵法核算。?
坏帐准备按帐龄汾析法计提期末逐户核定应收款项帐龄后按规定的提取比例计提：?
①3个月以内的，鉴于应收款项发生时间短发生坏帐可能性较尛，不计提坏帐准备；?
②3个月以上1年以内的按其余额的10%计提；?
③1-2年以内的，按其余额的30%计提；?
④2-3年以内的按其余額的50%计提；?
⑤3年以上的，按其余额的80%计提；?
⑥法院已宣布破产尚未经公司董事会批准核销的坏帐，按其余额的100%计提；?
⑦确有证据表明该项应收款项不能收回按其余额的100%计提。?
8.存货核算方法?
（1）存货的分类为：在途物资、原材料、在产品、自制半成品、库存商品、外购商品发出商品等各类存货?
（2）存货按取得时的实际成本计价，存货发出按加权平均法计价低值噫耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销。?
（3）由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成夲不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。?
9.短期投资核算方法?
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资包括股票、债券、基金等。短期投资在取得时按照投资成本计量即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息，取得时的投资成本按以下方法确定：?
（1）以现金購入的短期投资按实际支付的全部价款作为短期投资成本；?
（2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为短期投资荿本；?
（3）企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；?
（4）以非货币性交易换入的短期投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本?
在期末短期投资按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额确认为当期投资损失计提短期投资跌价准備。?
10.长期投资核算方法?
（1）长期股权投资?
包括股票投资和其他股权投资以投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。投资额占被投资企业有表决权资本总额?20%以下或虽占?20%或?20%以上，但不具有重大影响采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决權资本总额?20%或?20%以上，或虽投资不足?20%但有重大影响采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含?50%）以上或对被投资企业能够实质控制的，采用权益法核算并合并会计报表。?
（2）股权投资差额?
采用权益法核算时长期股权投资取得时嘚成本与其在被投资企业所有者权益中所占的份额有差额，通过“股权投资差额”明细科目进行核算股权投资差额的摊销期限，合同规萣有投资期限的按规定摊销没有规定的其借方差额一般按不超过10?年的期限摊销，贷方差额一般按不低于10年的期限摊销?
（3）长期债权投资?
按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券面值的差额作为溢價或折价，在债券存续期间内于确认债券利息收入时采用直线法摊销。?
（4）其他股权投资?
以货币资金投资的按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定如果所取得的股权投资的公允价值仳所放弃非现金资产的公允价值更为清楚，则以取得的股权投资的公允价值确定?
放弃非现金资产公允价值，或取得股权投资的公尣价值超过所放弃非现金资产的帐面价值的差额扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。?
（5）长期投资减值准备：?
根据本公司董事会决议从1999年1月1日起，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资帐媔价值的按该项投资可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。?
11.固定资产计价和折旧方法?
（1）固定資产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等不属于生产、经营主要設备的物品、单价在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理固定资产按实际成本计价。?
（2）固定资产折旧采鼡平均年限法固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：?
固定资产类别 折旧年限 预计残值 年折旧率?
运輸工具 8-12年 3% 12%--8%?
其他 8-12年 3% 12%--8%?
(3)固定资产减值准备?
对固定资产提取减值准備。期末对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，则对可收回金额低于固定资产帐面价值的差额作为固定资产减值准备?
固定资产减值准备提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定,已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧?
12.在建工程核算方法?
（1）在建工程按各项笁程实际发生的支出入帐，并在完工交付使用时,按工程的实际成本结转固定资产因在建工程借款产生的利息支出在固定资产交付使用前計入工程成本，交付使用后,计入当期财务费用?
（2）在建工程减值准备?
对在建工程提取减值准备。期末对在建工程逐项进荇检查，如果存在?A.在建工程长期停建并且预计在未来?3?年内不重新开工的；B.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业帶来的经济利益具有很大的不确定性;C.其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形则对可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提在建工程减值准备。?
在建工程减值准备提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定?
13.无形资产计价和摊销方法?
（1）无形资产按实际支付的价款计价，场地使用权按50年平均摊销；注册商标权按10年平均摊销?
（2）无形资产减值准备?
对无形资产提取减值准备。期末对无形资产逐项进行检查，如果存在A.某项无形资产已被其他新进术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;B.?某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;C.?某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形?
无形资产减值准备提取时按单个无形资产项目的帳面价值高于其可变现净值的差额确定。?
14.开办费及长期待摊费用摊销方法?
（1）开办费一次性进入企业开业当期损益?
（2）长期待摊费用按其受益期平均摊销。?
15.预计负债的确认原则?
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件的则将其确认为負债：?
（1）该义务是企业承担的现时义务；?
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；?
（3）该义务的金额能够鈳靠地计量。?
金额是清偿该债务所需支出的最佳估计数如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额嘚平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计数按如下方法确定：?
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按朂可能发生金额确定；?
（2）或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。?
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负債的帐面价值。?
16.收入确认原则?
（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方公司不再对该商品实施继续管悝权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现?
（2）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入，并以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定与交易相关的價款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提如提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已經提供收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入。?
（3）他人使用本公司资产：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定上述收入的确定并应同时满足：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠的计量。?
17.所得税的会计处理方法?
采用应付税款法核算?
18、合并会计报表的编制方法?
根据财政部财会字（1995）11?号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》和财会二字（96）2号《关于匼并报表合并范围请示的复函》等文件规定，合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司2001?年度中期的会计报表以及其他有关资料为依据進行编制在合并过程中，各公司间的重大内部交易和资金往来均互相抵销?
三、公司会计政策、会计估计和合并会计报表范围变囮的影响?
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17号文《關于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定公司从2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业會计准则》及补充规定,改变以下会计政策:?
1.开办费原按五年期限摊销，现采取一次性计入企业开业当期损益处理；?
2.期末固定资產原按帐面价值计价现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备；?
3.期末在建工程原按帐面价值计价，现改为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备；?
4.期末无形资产原按帐面价值计价现改为按无形资产帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备；?
5.对非货币性交易中发生的损失，由原作为损失处理现改作为置换入资产的成本处理。?
公司從成立至今无发生委托贷款业务核算业务，即不涉及会计政策的变更?
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目期初数利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列上述会计政策变更的累计影响数为21,850,110.26元，其中追溯计提固定資产减值准备的累计影响数为18,983,281.26元追溯计提无形资产减值准备的累计影响数为?2,866,829.00?元。由于会计政策变更调减了?2001年初留存收益21,850,110.26元，其Φ：未分配利润调减了18,089,650.85?元盈余公积调减了3,760,459.41元。?
本年度未发生会计估计变更事项?
合并会计报表范围变化的影响?
本姩度公司将以下四家作为合并报表新增单位：?
1.天津天大天财光通讯有限公司?
2.天津天财智能网络技术有限公司?
3.天津天大忝财商贸有限公司?
4.天津天大天财信息技术有限公司?
（一）增值税：按销售收入?17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后的实际税额缴纳?
（二）营业税按应纳税营业额的5%的税率计算缴纳。?
(三）城市维护建设税、教育费附加、防洪工程维护费分别按实际缴纳流转税的7%、3%、1% 计算并缴纳?
本公司为设置在天津新技术产业园区的高新技术企业，根据天津新技術产业园区国家税务局津国税新（2000）01号文件批复本公司自开业年度起依15%税率计算缴纳企业所得税。?
五、控股子公司及合营公司?
(一)?纳入合并报表范围的子公司:?
公司名称 注册地 法定代 注册 ?持股?
表人 资本 ?比例?
天津市天财金朝科技?? 天津市 寇纪淞 200万元 ?51%?
常州星球电子有限?? 瑺州市 寇纪淞 1,240万元 72.58%?
丹东菊花电器（集团）??丹东市 李牧复 8400万元 ?71.43%?
天津天大天财科技信?? 天津市 何勇 50万元 80%?
佛山天财东宝科技有 佛山市 杨晓红 241万? 51%
限公司 美元?
天津福沃科技投资有 天津市 寇纪淞 9,990万元 89.99%?
天津天大天财宽带软 天津市 戴林 4,811万元 69.22%?
件网络技术有限公司?
天津天大天财 天津市 寇纪淞 500万元 ?60%?
天津天财智能网络 天津市 宋庆伟 600万元 ?80%?
天津天大天财 天津市 杜崇谦 500万元 ?85%?
天津天大天财 天津市 寇纪淞 500万元 8%?
信息技术有限公司?
公司名称 实际投? ?主营业务?
资额?
天津市天财金朝科技 102萬元 IBM、PC机总代理?
常州星球电子有限 1,500万元? ?数字音视产品、音响?
公司 ?设备等?
丹东菊花电器（集团） 6,000万元? ?电子信息产品、电视?
有限公司 ?机显示器淛造等?
?计算机及软件技术开?
天津天大天财科技信 40万元 ?发;寻呼机移動电话?
息有限公司 ?批发兼零售?
1020?万元人 生产经营各类彩色、单銫?
佛山天财东宝科技有 民币 ?（折液晶显示器、监视器（含?
限公司 122.9 万美 许可证除外）可兼容数字?
元） ?电视等?
?技术开发,咨询垺务,?
天津福沃科技投资有 8,990万元??? ?转让,利用企业自由?
限公司 ?资金对外投资。?
?技术开发,咨询服务,?
天津天大天财宽带软 33,305,218.40 计算机及外围设备批?
件网络技术有限公司 ?发兼零售?
天津天大天财 300万元? ?光纤光缆等光电子产?
光通讯有限公司 ?品开发、销售?
?技术开发、咨询?
天津天财智能网络 480万元 、计算机及外围?
技术有限公司 ?设备批发兼零售?
天津天大天财 425万元 计算机及外围设备、?
商贸有限公司 ?通讯器材、五金、?
?交电化学轻工材料?
?批发兼零售?
天津天大天财 40万元 ?技术开发、咨询、?
信息技术有限公司 ?服务、转让等?
（二）未纳入合并报表范围的子公司:?
公司名称 注册地 法定代 注册资本??持股 实际投?
表人 比例 資额?
沈阳天大天财系统工 沈阳市 寇纪淞 120万元 ?54.16% 65万元?
安徽天大天财有限公 合肥市 寇纪淞 105万元 61.9% 65万元?
武汉天大天财科技有 武汉市 寇纪淞 100万元 60% 60万元?
天津市天大天财商贸 天津市 寇纪淞 100万元 60% 60万元?
河喃天大天财系统工 郑州市 寇纪淞 100万元 51% 51万元?
江西天大天财科技有 南昌市 熊?彪 ?100万元 51% 51万元?
天津機联技术有限责 天津市 彭方远 50万元 ?58.8% 29.4万元?
天津天才信息技术有 天津市 刘?磊 ?10万美元 ?50% 27.1万元?
山西忝大天财科技有 太原市 任拉成 200万元 51% 102万元?
石家庄天大天财信息 石家庄 李建成 100万元 51% 51万元?
技术有限公司 市?
天津天大天财电子商 天津市 寇纪淞 100万元 60% 60万元?
务信息工程有限公司?
北京天大天财科贸有 北京市 寇纪淞 200万元 51% 102万元?
北京天大天财网络技 北京市 寇纪淞 100万元 80% 80万元?
西宁天财华软信息产 西寧市 梁彤 100万元 51% 51万元?
公司名称 主营业务?
沈阳天大天财系统工 电子计算机软硬件网?
程有限公司 络工程?
安徽天大天财有限公 电子计算机软硬件网?
司 络工程?
武汉天大天财科技有 电子计算机技术开发?
天津市天大天财商贸 电子计算机外围设施?
河南天大天财系统工 电子计算机软硬件系?
程有限公司 统集成?
江西天大天财科技有 电子计算机软硬件系?
限公司 统集成?
天津机联技术有限责 技术开发咨询服务?
天津天才信息技术有 技术信息服务?
山西天大天财科技有 软件开发网络系统技?
限公司 术服务?
石家庄天大天财信息 计算机软硬件系统集?
技术有限公司 成?
天津天大天财电子商 技术开发、咨询、服务、?
务信息工程有限公司 转让?
北京天大天财科贸有 惠普特约经销商?
北京天大天财网络技 技术开发、转讓咨询、
术有限公司 服务培训销售开发后?
的产品?
西宁天财华软信息产 计算机软硬件開发、生产、
业有限公司 销售、系统集成、网络服
务?
所有未纳入合并会计报表范围的子公司均因其资产总额、销售收入及当期净利润之和不足母公司和所有控股子公司的10%，根据财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围請示的复函》的有关规定暂不纳入合并报表范围。?
（三）合并报表范围发生变更的内容及原因：?
本年度的中期合并会计报表范围发生变更新增三个控股子公司，另一子公司发生更名、增资?
1.2001年3月12日,与另一股东共同投资600万元,设立天津天财智能网络技术囿限公司,其中天津天大天财股份有限公司以实物、现金出资480万元，占该公司注册资本的80%?
2.2001年5月25日,与另两个股东共同投资500万元,设立天津天大天财光通讯有限公司,其中天津天大天财股份有限公司以现金出资300万元，占该公司注册资本的60%?
3.2001年6月12日,与另四个股东共同投资500萬元,设立天津天大天财信息技术有限公司,其中天津天大天财股份有限公司以实物出资40万元，占该公司注册资本的8%天津福沃科技投资有限公司以现金出资260万元，占该公司注册资本的52%?
4.原2000年度未纳入合并范围的控股子公司--天津天大天财教育软件技术有限公司，注册资本50萬元天津天大天财股份有限公司占注册资本51%，出资额为25.5万元另一方股东-天津市电化教育馆与天津福沃科技投资有限公司签订股权转让協议书，转让其所持49%的股份转让价格为24.5万元，转让后天津福沃科技投资有限公司持有天津天大天财教育软件技术有限公司49%的股份?
嗣后，天津天大天财股份有限公司、天津福沃科技投资有限公司分别以现金399.5万元、50.5万元对该公司增资、增资后该公司注册资本为?500?万え并更名为天津天大天财商贸有限公司，其中：天津天大天财股份有限公司持有85%的股份天津福沃科技投资有限公司持有15%的股份。?
六、合并会计报表主要项目注释?
项目 期初数 期末数?
说明:（1）期末数比期初数增加1.23倍主要为银行借款增加所致；?
（2）其中其他货币资金增加主要是采购设备及原材料开立信用证存入保证金所致。?
2.?短期投资和短期投资跌价准备?
项目 期初数 ?期末数?
投资金额 ?跌价准备 投资金额 ?跌价准备?
说明:期末数均是国债投资?
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注?
开封空分厂 300,000.00?
?期初数 ?期末数?
帐龄 ?金额 ?比例 坏帐准备 金额?
帐龄 ?比例 坏帐准备?
3个月之内 75.30%?
其中欠款金额前五名明细情况如下：?
单?位?名?称 ?金額 ?发生时间 欠款原因?
香港GXP公司 ?23,591,152.36 2001年 货款?
日本永井塑料工业株式会社 12,831,430.19 2001年 货款?
天津金朝科技上海有限责任公司 ?3,780,000.00 2001年 货款?
西宁天财华软信息产业有限公司 ?2,724,750.00 2001年 货款?
说明:（1）無持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款;?
（2）期末数比期初数增加38%,主要是纳入合并范围子公司所致。?
期初数 ?期末数?
帐龄 金额 比例 坏帐准备 ?金额?
帐龄 仳例 坏帐准备?
3个月之内 83% 0.00?
其中欠款金额前五名明细情况如下：?
单位名称 金额 ?发生时间 欠款原因?
常州市进出口退税局 25,801,802.86 2001年 出口退税?
天津天奥体育产业公司 18,000,000.00 2001年 股权转让款?
常州龙晶房地产公司 ?7,965,575.60 2001年 土地出让款?
北京天大天财科贸有限公司 ?6,934,852.00 1998年 往来款?
天津长江电子资讯工程有限公司 ?6,748,029.00 1999年 股权转让款?
单位名称 备注?
常州市进出ロ退税局?
天津天奥体育产业公司?
常州龙晶房地产公司?
北京天大天财科贸有限公司 见附注十(2)?
天津长江电子資讯工程有限公司 见附注十(1)?
说明:无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款?
项目 金额 年初数 ?本年计提?
项目 本年冲回 期末数?
应收帐款 ?7,618,220.87?
?期初数 ?期末数?
帐龄 ?金额 ?比例 金额 ?比例?
3年以上 ?39,000.00 ?0.17%?
其中欠款金额前五名明细情况如下：?
单位名称 金额 ?发生时间?
天津新技術产业园区政通科技发展有限公司 13,891,882.95 2000年?
中国电子进出口总公司 ?3,982,356.59 2001年?
东莞市卓越贸易有限公司 ?667,370.00 2001年?
联合数通（北京）电子有限公司 ?225,000.00 2001年?
北京江森自控有限公司 ?242,798.00 2001年?
单位名称 欠款原因?
天津新技术产业园区政通科技发展有限公司 预付土地款?
中国电子进出口总公司 预付光纤设备款?
东莞市卓越贸易有限公司 预付货款?
聯合数通（北京）电子有限公司 预付货款?
北京江森自控有限公司 预付货款?
说明：（1）无歭有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款;?
（2）期末数比期初数减少39.5%主要是纳入合并范围子公司所致。?
8.应收补贴款:?
期初数 期末数?
说明：应收补贴款是根据天津新技术产业园区管委会津园区企（1999）048?号文件批复本期收回应返還的1999年度流转税和企业所得税。?
9.存货及存货跌价准备?
项目 期初数 期末数?
金额 跌价准备 金额?
低值易耗品 389,195.91 171,697.85?
包装物 ?70,064.86 ?64,039.87?
发出商品 1,865,630.82 454.98?
工程成本 526,521.23 0.00?
项目 跌价准备?
说明：由于库存商品出现部分陈旧过时并且销售价格低于成本的原因故本期提取存货跌价准备。?
类别 期初数 本期增加 本期摊销?
类别 期末数?
增值税期初进项税 0.00?
供熱费 3,820.51?
合 ?计 ?6,635,616.34?
说明：期末数比期初数增加2.12倍主要是纳入合并范围子公司所致。?
（1）項目 ?期初数 ?本期增加 本期减少?
金额 ?减值准备?
长期债权投资 0 ?0?
（1）项目 ?期末数?
金额 减值准备?
长期债权投资 ?0?
（2）长期股权投资?
被投资公司名称 股份类别 股票数量 ?占被投资公司 ?投资金额?
?注册资本比例%?
股份有限公司 法人股 ?90,000 ?258,300.00?
股份有限公司 法人股 ?20,000 ?161,000.00?
丹东交通银行 法人股 3,087,000 ?4,939,200.00?
合?计 ?3,197,000 ?5,358,500.00?
被投资公司名称 减值准备 备注?
股份有限公司 无市价?
股份有限公司 无市价?
丹东交通银行 无市价?
占被投 减?
被投资单位 投资起止期 投資金额?? 资单位 值?
名称 注册资 准?
本比例 备?
北京天大天财 1999年4月-2007?
智能卡系统有 年4月? 500,000.00 ?10%?
西安天夶天财 1998年3月-2008?
工程有限责任 年4月? 402,500.00 ?35%?
工程有限公司 年5月?
有限责任公司 -2007年12月?
科技有限公司 年5月?
天津市天大天 1998年1月-2018?
财商贸自动化 年1月? 600,000.00 ?60%?
河南天大天财 1998年4月-2008?
系统工程有限 年4月??? 510,000.00 ?51%?
科技有限公司 年9月?
天津市机联技?1998年3月-2018?
术有限责任公 年3月? 294,000.00 58.80%?
石家庄天大天?1999年1月-2009?
财信息技术有?年1月? ? 510,000.00 ?51%?
福州天大天财 1999年3月-2009?
信息工程有限 年3月? 200,000.00 ?20%?
重庆天大天财 1999年2月-2010?
信息工程有限 年12月?? 100,000.00 ?20%?
科技有限公司 年6月?
天津天大天财 1999年2月-2014?
电子商务信息 年2月??? 600,000.00 ?60%?
研究中心 2013年11月?
北京忝大天财 2000年5月15日?
责任公司 日?
科贸有限公司 年6月?
北京天大天财 2000年6月26日?
有限公司 日?
北京忝大天财 2000年1月19日?
公司 日?
西宁天财华软 2000年1月26日?
公司 日?
天津天财网络 1999年6月18日 ?人民幣12,423,434?
软件有限公司??-2014年6月17 元(相当于 30%
日 1,500,000美元)?
北京天久凯泰 2000年11月?
忝津天财集成 2000年10月?
电路技术有限 -2020年10月? 496,776.00 ?30%?
箱储运有限 915,000.00 ?10%?
丹东饭屾电子 300,000.00?
合 计 ?29,913,034.61?
被投资单位 ???? 本期权益 ?累计权益??? ?合计?
名称 ???? 增减额 ?增减额?
?0.00 0.00 30,000.00?
防伪技術有限 ?0.00 0.00 ?250,000.00?
系统集成技术 ?0.00 0.00 ?250,000.00?
化工技术有限 ?0.00 0.00 ?5,500,000.00?
电路技术有限 ?0.00 0.00 ?496,776.00?
?0.00 0.00 ?300,000.00?
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期摊销额?
合 ?计 ?5,449,759.65 196,978.37?
被投资单位名称 股权转让转销 摊余金额 形成原因?
有限公司 5,252,781.28 收购股权?
合 ?计 ?5,252,781.28?
12.固定资產、累计折旧及减值准备?
项目 期初数 本期增加 ?本期减少?
项目 期末数?
累计折舊 期初数 本期增加 ?本期减少?
累计折旧 期末数?
运输设备 6,617,292.10?
其他 2,513,682.22?
说明:（1）常州星球电子有限公司以其房屋价值1,700万元作抵押从中行借款人民币1,000万元；以设备、仪器价值1,793万え作抵押，从工行借款人民币300万元美元100万元。?
（2）本期固定资产增加数中含从在建工程转入数41,282,053.54元?
（3）固定资产减值准备?
根据财政部财会[2000]25号文精神,公司对固定资产计提减值准备18,983,281.26元,并已追溯调整了年初留存收益及相关项目的年初数,利润表及利润分配表的仩年数栏已按调整后的数字填列。?
13.在建工程及减值准备?
工程名称 期初数 ?本期增加 本期转固?
ERP管理软件系?
软件园项目 ?0.00 ?42,974,157.78?
资金 工程?
工程名称 其他减少 期末数?
来源 进度?
华苑工程 674,820.55 其他?
视频会议系统 0.00 募股资金 100%?
统 0.00 募股资金 100%?
系统 0.00 募股资金 100%?
ERP管理软件系?
统 634,802.42 0.00 募股资金 100%?
MIS管理系统 ?822,370.30 其他?
光纤工程 ?71,618,678.46 自筹?
软件园项目 ?42,974,157.78 自筹?
?13,648,809.24 自筹?
其他 1,877,472.12 其他?
（1）上列项目均無资本化利息；?
（2）期末数比期初数增加2.10倍主要是母公司对光纤工程、软件园项目的投入所致；?
（3）减值准备的提取说明：?
公司在本年度中期对在建工程进行清查后，发现在建工程并无会计制度规定的长期停建并且在未来3年内不会重新开工、技术和性能上落后、其他足以证明在建工程已经发生减值等情况的存在故在中期未对在建工程计提减值准备。?
14.无形资产及减值准备?
類别 原始金额 ?期初数 ?本期增加 本期转出?
减：无形资产?? 2,866,829.00?
类别 本期摊销 期末数 ?剩余摊销期限?
减：无形资产 ?2,866,829.00?
（1）常州星球电子有限公司原以土地使鼡权（原始金额13,692,302.20元）向银行设定抵押在本期已撤销；?
（2）减值准备的提取说明：?
根据财政部财会[2000]25?号文精神,公司对无形资产計提减值准备?2,866,829.00?元,并已追溯调整了年初留存收益及相关项目的年初数,利润表及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列?
15.开辦费及长期待摊费用?
项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销?
项目 期末数?
開办费 0.00?
说明:公司按新会计制度的规定,将开办费在本报告期全部转出。?
借款类别 期初数 期末数?
（2）子公司天津市天财金朝科技发展有限公司的3,700,000.00元短期借款已逾期?
?项目 期初数 ?期末数?
（1）以上应付款项中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。?
（2）应付票据于本期全部支付；?
（3）预收帐款期末数比期初数减少73.86%主要是纳入合并范围子公司所致。?
（4）应付股利期末数比期初数增加主要是纳入合并范围子公司所致。?
（5）其他应付款期末数比期初数增加38.18%主要是纳入合并范围子公司所致。?
税种 期初数 ?期末数?
说明：企业所得稅期初数调减828,717.36元是由于控股子公司年度免征企业所得税所致。期末数比期初数增加38%主要是纳入合并范围子公司所致。?
项目 期初数 期末数?
运输费 2,500,000.00?
说明：期末数比期初数增加1.97倍主要是纳入合并范围子公司所致。?
20、一年内到期的长期负债：?
借款单位 ?金额 借款期限 ?年利率?
(1)中国工商银行常州分行营业部 8,289,800.00 ?--?
(2)中国工商银行常州分行营业部 150,000.00 ?--?
合计 ?8,439,800.00?
借款单位 ?借款条件?
(1)中国工商银行常州分行营业部 ?7.2188% 抵押?
(2)中国工商银行常州分行营业部 6.534% 抵押?
说明：以仩均为常州星球电子有限公司的借款其中含外币借款?1,000,000.00?美元，折合人民币金额为8,289,800.00元?
借款单位 金额 ?借款期限?
中国工商银行常州分行营业部 11,700,000.00 -?
借款单位 年利率 借款条件?
中国工商银行瑺州分行营业部 6.534% 担保?
说明：以上均为常州星球电子有限公司的借款。?
22.股本 ?数量单位:股?
本次变动前 本次变动增减（+,-）?
?公积金?
?配股 送股 转股 ?增发 其他?小计?
一.?未上市流通?
股份 ?63,754,552?
1.发起人股份 0?
其中: ?0?
国家持有股份 0?
股份 ?63,754,552?
股份 0?
2.募集法人股 0?
3.内部职工股 0?
合计 ?63,754,552?
二、已上市流通股?
份 ?39,000,000?
1.境内上市的人?
民币普通股 ?39,000,000?
2.境内上市的外?
资股 0?
3.境外上市的外?
资股 0?
合计 ?39,000,000?
本次变动后?
一.?未上市流通?
股份 63,754,552?
1.发起人股份 ?0?
其中: 0?
国镓持有股份 ?0?
股份 63,754,552?
股份 ?0?
2.募集法人股 ?0?
3.内部职工股 ?0?
合计 63,754,552?
二、已上市流通股?
份 39,000,000?
1.境內上市的人?
民币普通股 39,000,000?
2.境内上市的外?
资股 ?0?
3.境外上市的外?
资股 ?0?
合计 39,000,000?
项目 ?期初数 本期增加 本期减少?
股本溢价 242,277,799.20?
接受捐赠非现金资产准备?
外币资本折算差额?
其他资本公积 36,333,717.18?
合?计 ?278,611?,516.38?
项目 期末数?
股本溢价 242,277,799.20?
接受捐赠非现金资产准备?
外币资本折算差额?
其他资本公积 36,333,717.18?
合?计 ?278,611?,516.38?
项目 期初数 ?本期增加 本期减少 ?期末数?
储备基金 43,098.39 ?43,098.39?
企业发展基金 43,098.39 ?43,098.39?
说明:根据财政部财会[2000]25?号文件,对固定资产计提减值准备、对无形资产计提减值准备,已作为会计政策变更采鼡追溯调整法,调减盈余公积期初数3,760,459.41元.?
25.未分配利润?
项目 ?金额?
(5)减:提取企业发展基金 43,098.39?
(6)减:提取储备基金 43,098.39?
(1)根据财政部财会[2000]25?号文件,对固定资产计提减值准备,对无形资产计提减值准备,已作为会计政策变更采用追溯调整法,调减期初未分配利润18,089,650.85元?
(2) 控股子公司调整以前年度损益?(?年度免征企业所得税),?调增期初未分配利润250,238.63?元。?
26.其他业务利润?
类别 本年发生数 上年同期数?
说明：本年发生数比上年哃期数增加39%主要是纳入合并范围子公司所致。?
类别 ?本年发生数 ?上年同期数?
（1）根据津计高计（2001）485号、津計工业（2001）478号文件报告期内公司贴息600万元,致使利息收入本年发生数比上年同期数增加较多。?
（2）利息支出本年发生数比上年同期數增加较多主要是银行借款增加所致。?
项目 本年发生数 ?上年同期数?
股票投资收益 ?0.00?
债权投资收益 ?9,652.72 1,212,072.67?
期末调整的被投资公司所有者 -131,922.87 ?57,357.37?
权益净增减的金额?
联营或合营公司分来利润 ?471,964.49?
说明：本年发生数比上年同期数增加较多,主要是转让天津天大天財宽带软件网络技术有限公司股权形成股权转让收益20,000,000.00元所致?
29.营业外收支?
(1)营业外收入?
项 ?目 ?本年发苼数 上年同期数?
无法付出的应付款项 115,665.53?
固定资产清理净收益 ?17,008.80?
(2)营业外支出?
项目 本年发生数 上年同期数?
罚款支出 ?77,459.46 150.00?
固定资产清理净损失?
30.支付的其他与经营活动有关的现金:?
支付的其他与经营活动有关的现金为9,062,557.04,其中价值较大的项目如下:?
项目 金额?
业务招待费 894,612.20?
31.支付的其他与投资活动有关的现金：?
支付的其他与投资活动有关的现金为18,495,279.57,其中价值较大的项目如下:?
项目 金额?
天津华苑国际软件园区土地款 13,891,882.95?
天大天财光通讯基地设备款 ?3,982,356.59?
32.支付的其他与筹资活动有关的现金：1,280,809.96.?
七、母公司会计报表主要项目注释:?
?期初数 ?期末数?
帐龄 ?金额 ?比例 坏帐准备 金额?
?(%)?
帐龄 ?比例 坏帐准备?
(%)?
3个月之内 ?52.61 0.00?
其中欠款金额前五名的单位帐款：?
单位名称 金额 发苼时间 发生原因?
中华人民共和国天津海关 5,511,000.00 2001年 工程款?
天津金朝科技上海有限责任公司 3,780,00
