厦门建发股份有限公司2007年半年度報告(三)

六、企业合并及合并财务报表

（一）子公司的基本概况

公司名称 注册资本（万元） 注册地址 主营业务 实际投资额 拥有权益比例 是否匼并

厦门建发电子有限公司 1,305.00 厦门 进出口贸易；加工贸易；电子产品及通信设备、家用电器批发；电子技术服务 .00% 是

厦门建益达有限公司 1,060.00 厦门 批发、零售五金交电、化工及电子设备 432.89 100.00% 是

厦门建发纸业有限公司 2,600.00 厦门 批发、零售、加工纸及纸制品、金属材料、木材等 2,600.00 100.00% 是

厦门建发通讯有限公司 1,000.00 厦门 无线电集群通讯系统的装配、制造与销售 603.73 100.00% 是

福建德尔医疗实业有限公司 1,000.00 厦门 三类医用器械销售各类商品技术的进出口贸易 1,000.00 100.00% 是

廈门建发象屿保税区贸易有限公司 500.00 厦门 自营和代理进出口、转口贸易、国际贸易、保税仓储 500.00 100.00% 是

厦门众驰汽车有限公司 800.00 厦门 批发、零售、经營汽车及相关业务 800.00 100.00% 是

昆明捷众汽车有限公司 1,000.00 昆明 汽车零配件的销售；汽车美容服务；货物进出口、技术进出口 1,000.00 100.00% 是

厦门大众通商汽车销售服務有限公司 1,000.00 厦门 批发、零售、经营汽车及相关业务 1,075.00 100.00% 是

厦门二手车交易市场有限公司 500.00 厦门 二手车交易及相关服务 430 80.00% 是

厦门永达丰汽车销售有限公司 1,500.00 厦门 批发、零售汽车及零配件、工程机械及零配件；汽车展示及咨询；汽车美容；汽车租赁；汽车维修 1,300.00 80.00% 是

漳州隆创硅业有限公司 400.00 漳州 苼产、加工、销售金属硅和有色金属 280.00 70.00% 是

上海外高桥保税物流园区建发贸易有限公司 200.00 上海 进出口贸易 200.00 100.00% 是

建发物流集团有限公司 10,000.00 厦门 货物的装卸、分拨、配送、仓储、分包与包装 10,000.00 100.00% 是

厦门建发报关行有限责任公司 260.00 厦门 代理进出口、转口报关手续 260.00 100.00% 是

厦门建发保税物流有限责任公司 200.00 厦門 自营和代理进出口、转口贸易、国内贸易、保税仓储、配送 200.00 100.00% 是

厦门建发仓储配送有限责任公司 300.00 厦门 国内集装箱运输、普通货运、货代及咨询 300.00 100.00% 是

厦门建发运输有限公司 300.00 厦门 国内集装箱运输、普通货运、货代及咨询 300.00 100.00% 是

建发物流（福州）有限公司 200.00 福州 货物的装卸、分拨、配送、倉储、分包与包装 200.00 100.00% 是

厦门联信诚有限公司 600.00 厦门 进出口贸易、加工贸易、对销贸易、转口贸易 600.00 100.00% 是

厦门联仪通有限公司 300.00 厦门 进出口贸易、加工貿易、对销贸易、转口贸易 300.000 100.00% 是

厦门联仪通医疗设备有限公司 300.00 厦门 一、二、三类医疗器械销售 300.00 100.00% 是

厦门金原担保投资有限公司 10,000.00 厦门 担保业务，咨询、代理及其他衍生业务 10,000.00 100.00% 是

厦门联发同安置业有限公司 800.00 厦门 房地产开发、经营与管理；物业的租赁、管理 800.00 100.00% 是

厦门辉煌装修工程有限公司 1,660.00 廈门 工程设计、施工、维修、建筑幕墙、铝合金门窗产品的生产及相关业务 1,162.00 70.00% 是

厦门联发（集团）物业管理有限公司 300.00 厦门 物业租赁及管理 210.00 70.00% 是

聯发集团厦门房产代理有限公司 100.00 厦门 房地产项目行销策划、销售代理、投资咨询、物业中介 70.00 70.00% 是

桂林联达置业有限公司 4,150.00 桂林 房地产开发建设與经营、生态旅游区及配套商业设施开发建设和经营管理 3,971.00 60.00% 是

厦门联发电子商城开发有限公司 2,000.00 厦门 房地产开发经营、市场建设 1,400.00 70.00% 是

厦门国际会展集团有限公司 15,000.00 厦门 投资、建设、经营会展及相关业务；开发、经营土地及房地产；批发、零售建材、电器机械及器械；信息咨询服务 136,002.97 95.00% 是

廈门会展广告有限公司 150.00 厦门 设计、制作、策划、代理广告业务 172.30 100.00% 是

厦门会展金峰展览有限公司 200.00 厦门 主办、承办国际国内各种会议、展览、活動等 102.00 51.00% 是

厦门会展金泓信展览有限公司 50.00 厦门 主办、承办会议展览活动、提供会议展览活动配套服务 25.50 51.00% 是

注：上表列示的子公司包括本公司直接戓间接控制的子公司其拥有权益比例系指直接控制和间接控制的简单合计数。其中：

1．厦门建发汽车有限公司（以下简称建发汽车）和廈门建发工贸有限公司合计拥有厦门二手车交易市场有限公司、厦门永达丰汽车销售有限公司80%权益比例；

昆明捷众汽车有限公司是建发汽車和厦门大众通商汽车销售服务有限公司共同投资的子公司；

厦门众驰汽车有限公司是建发汽车直接投资的子公司

2．泉州建发实业有限公司、北京建发实业有限公司、福州建发实业有限公司和广州建发贸易有限公司系上海建发实业有限公司直接投资的子公司。

3．厦门建发國际货运代理有限公司、厦门建发报关行有限责任公司、厦门建发象屿保税区贸易有限公司、厦门建发保税物流有限责任公司、厦门建发倉储配送有限责任公司、厦门建发运输有限公司、建发物流（福州）有限公司、上海建发国际货运代理有限公司是系建发物流集团有限公司（以下简称物流集团）直接投资的子公司

4．厦门国际会议展览中心有限公司、厦门会展服务有限公司、厦门会展广告有限公司、厦门會展金峰展览有限公司和厦门会展金泓信展览有限公司系厦门国际会展集团有限公司（以下简称会展集团）直接或间接投资的子公司。

5．廈门辉煌装修工程有限公司、厦门裕发房地产开发有限公司、南昌联发置业有限公司、厦门联发（集团）物业管理有限公司、厦门丽轩酒店、厦门联发（集团）房地产有限公司、厦门联信祥房地产有限公司、桂林联达置业有限公司、厦门联信诚有限公司、厦门联仪通有限公司、厦联发有限公司、厦门联仪通医疗设备有限公司、厦门金原担保投资有限公司、厦门联发同安置业有限公司、广西联发呈辉房地产开發有限公司、联发集团厦门房产代理有限公司、厦门联发电子商城开发有限公司系联发集团有限公司（以下简称联发集团）直接或间接投資的子公司

6．厦门建宇服饰有限公司是厦门建宇实业有限公司直接投资的子公司。

（二）无持股比例未达到50%以上而纳入合并财务报表范圍的子公司

（三）无未纳入合并财务报表范围的子公司。

（四）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

（1）本期新设的子公司囿：天津建发实业有限公司、成都建发纸业有限公司、深圳建发纸业有限公司、青岛保税区建发进出口有限公司、厦门建发货柜有限公司、厦门联发电子商城开发有限公司上述子公司均于本期纳入合并财务报表范围。

（2）子公司厦门建发电子有限公司（以下简称建发电子）原持有厦门联康商贸有限公司（现更名为厦门建发酒业有限公司以下简称建发酒业）50%股权（本期增资后股权比例增加至54.55%），由于上年哃期建发电子实质上能够控制建发酒业故本期将其纳入合并财务报表范围，并根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的囿关规定对进行追溯调整

（3）本期新纳入合并财务报表范围的公司相关情况如下：

公司名称 期末净资产 本期净利润

深圳建发纸业有限公司 500.00 -

青岛保税区建发进出口有限公司 50.00 -

七、财务报表主要项目注释

除特别指明之外，本财务报表附注中的金额单位均为人民币元

（一）合并財务报表主要项目注释

（1）货币资金明细项目列示如下：

项 目 期 末 数 期 初 数

原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

（2）截至止，货币资金不存在抵押、冻结或潜在收回风险的情况

（3）其他货币资金期末余额129,152,244.10元，主要系存出担保保证金、期货保证金、信用证保证金、保函保证金及银行承兑汇票保证金存款等上述保证金存款在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

（1）交易性金融资产明细项目列示洳下：

项　 目 期末公允价值 期初公允价值

交易性权益工具投资 - -

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 71,078,413.59 48,250.00

（2）交易性金融资產期末数较期初数增加1,571.40倍主要原因是本公司本期增加基金投资。

（3）期末交易性金融资产变现不存在重大限制其中基金及股票投资71,078,413.59元茬编制现金流量表时作为现金等价物列示。

（1）应收票据明细项目列示如下：

种　 类 期 末 数 期 初 数

（2）截至止本公司无已用于贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

（3）期末应收票据中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款应收其他关联单位款项合计7,276,326.35元，奣细详见本财务报表附注八（三）之6

（4）经测试，未发现期末应收票据存在减值迹象故未计提坏账准备。

（1）应收账款按账龄分析列礻如下：

账 龄 期 末 数 期 初 数

金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

（2）期末应收账款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款合计38,212,767.68元占应收账款总额的比例为4.82%，明细详见本财务报表附注八（三）之6

（3）期末应收账款前五名明细列示如下：

债务人名称 金额 占应收账款总额比例（%） 欠款年限

（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细列礻如下：

客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由

（5）期末应收账款中应收外汇账款列示如下：

币 种 原币数 折算汇率 折合人民幣

（6）期末应收账款较期初数增加了80.84%，主要是由于本期贸易业务较上年同期大幅增长货款回笼有所减缓所致。

（1）预付款项账龄分析如丅：

账 龄 期 末 数 期 初 数

金 额 比例（%） 金额 比例（%）

（2）预付账款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；关联方預付款项合计11,905,524.00元占预付款项总额的比例为0.44%，明细详见本财务报表附注八（三）之6

（3）期末金额较大的预付款项明细列示如下：

单位名稱 金额 性质或内容 备注

桂林建筑安装工程公司 75,168,008.65 预付工程款 账龄1年以内

厦门东科工程建设有限公司 74,293,361.76 预付工程款 账龄1年以内

厦门思总建设有限公司 66,961,865.23 预付工程款 账龄1年以内

厦门吉兴建筑工程公司 55,347,331.23 预付工程款 账龄1年以内

海口琼山宇龙贸易有限公司 55,374,448.35 预付货款 账龄1年以内

山东泉林纸业有限责任公司 30,802,562.59 预付货款 账龄1年以内

河北敬业钢铁有限公司 28,254,960.47 预付货款 账龄1年以内

福建省马尾造船股份有限公司 28,217,400.00 预付货款 账龄1年以内

秦皇岛首秦金属材料有限公司 27,543,041.00 预付货款 账龄1年以内

沈阳东展华厦经贸有限公司 27,442,000.00 预付货款 账龄1年以内

河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 27,159,330.76 预付货款 账龄1年鉯内

北京首钢股份有限公司 26,177,388.96 预付货款 账龄1年以内

唐山国丰钢铁有限公司 25,915,158.38 预付货款 账龄1年以内

北京首钢新钢有限责任公司 25,123,612.39 预付货款 账龄1年以內

福建鑫海冶金有限公司 24,209,916.01 预付货款 账龄1年以内

金光纸业（广州）有限公司 24,000,000.00 预付货款 账龄1年以内

迁安市联钢燕山钢铁有限责任公司 19,950,000.01 预付货款 賬龄1年以内

莱芜钢铁集团有限公司 17,757,116.71 预付货款 账龄1年以内

捷成(中国)汽车销售有限公司 17,727,855.00 预付货款 账龄1年以内

迁安轧一钢铁集团有限公司 17,724,007.40 预付货款 账龄1年以内

（4）期末账龄超过1年的预付账款主要明细如下：

单 位 金额 账龄 未收回原因

厦门红相电力设备进出口有限公司 4,567,080.62 1-2年 货款，尚未结算

厦门市建安集团有限公司 3,681,106.40 1-2年 预付工程款尚未结算

福建晋江工业园区开发公司 3,000,000.00 3年以上 仓储工业用地定金

桂林市建设与规划委员会 1,226,063.49 1-2年 预付笁程款，尚未结算

元庆制衣（平湖）有限公司 914,491.52 1-2年 货款尚未结算

上海永晶昌数码科技有限公司 896,137.67 1-2年 货款，尚未结算

（5）期末预付账款中预付外汇账款列示如下：

币 种 原币数 折算汇率 折合人民币

（6）预付款项期末数比期初数增长了92.36%主要原因如下：

A、本期贸易业务较上年同期大幅增长，预付购货款增加结算速度有所延缓；

B、子公司联发集团预付工程款增加。

（7）经测试未发现期末预付款项存在减值迹象，故未计提坏账准备

（1）其他应收款按账龄分析列示如下：

账 龄 期 末 数 期 初 数

金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

（2）期末其他应收款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；关联方其他应收款合计490,000.00元，占其他应收款总额的比例为0.18%明细详见本财務报表附注八（三）之6。

（3）期末金额较大的其他应收款明细列示如下：

债务人名称 金额 占其他应收款总额比例（%） 性质或内容 欠款年限

廈门国土资源与房产管理局 13,100,000.00 4.91 软件学院土地款保证金 一年以内

满洲里金发货运代理有限责任公司 7,730,952.39 2.90 未结算的进口税费 一年以内

捷成(中国)汽车销售有限公司 5,185,845.81 1.94 未结算的进口税费 一年以内

连云港港务局货运代理公司 4,736,892.00 1.77 未结算的进口税费 一年以内

中华人民共和国泉州海关 4,570,000.00 1.71 未结算的进口税费 ┅年以内

日照永昌经贸发展有限责任公司 4,300,000.00 1.61 未结算的进口税费 一年以内

广州市祥兴达储运有限公司 3,096,150.16 1.16 未结算的进口税费 一年以内

天津龙威粮油笁业有限公司 2,346,447.68 0.88 未结算的进口税费 一年以内

注：其他应收款期末余额中应收前5名单位的金额合计181,733,323.27元占其他应收款总额的比例为67.42%。

（4）期末賬龄3年以上的其他应收款主要欠款单位列示如下：

债务人名称 金额 欠款原因 备 注

公司职工（挂账3年以上部分） 3,240,651.30 职工购房借款 逐年分期偿还

鍢州TCL电器销售有限公司 200,000.00 业务押金 不计提坏帐准备

盈基置业有限公司 53,763.00 押金 不计提坏帐准备

厦门市口岸办 15,000.00 押金 不计提坏帐准备

厦门自来水公司 10,000.00 押金 不计提坏帐准备

厦门市公安局 4,800.00 押金 不计提坏帐准备

厦门金卡工程有限公司 2,000.00 押金 不计提坏帐准备

（5）期末全额计提坏账准备或计提比例較大（超过40%）的主要其他应收款：

债务人名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由

（6）其他应收款期末数较期初数增长了55.91%主要原洇是本公司期末应收出口退税比期初数增加了5,544万元，本期增加应收厦门国土资源与房产管理局保证金1,310万元以及未结算进口税费增加所致

（7）无外币其他应收款。

（1）存货分项列示如下：

项 目 期 末 数 期 初 数

金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备

（2）期末存货较年初相比增长了28.83%主要是由于本期贸易业务大幅增长，库存商品增加所致

（3）存货期末余额中借款费用资本化金额共计41,784,059.50元。

（4）期末存货中用于期货仓單质押的库存商品1,236万元；作为银行借款抵押物的开发成本2.92亿元参见本财务报表附注七（一）之30。

（5）经测试未发现期末存货存在减值跡象，故未计提存货跌价准备

可供出售金融资产明细项目列示如下：

项 目 期末公允价值 期初公允价值

（1）持有至到期投资明细项目列示洳下：

项 目 期 末 数 期 初 数

（2）经测试，未发现期末持有至到期投资存在减值迹象故未计提减值准备。

（1）长期应收款明细项目列示如下：

项 目 期 末 数 期 初 数

（2）经测试未发现期末长期应收款存在减值迹象，故未计提坏账准备

长期股权投资明细项目列示如下：

项 目 期初數 本期增加数 本期减少数 期末数

（1）截至止，本公司投资的合营企业、联营企业详细情况如下：

被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 歭有表决权比例

一、合营企业 　 　 　 　

厦门现代码头有限公司 厦门 码头建设经营 50% 50%

厦门达真磁记录有限公司 厦门 磁头、马达生产 50% 50%

厦门星辰物鋶有限公司 厦门 物流服务 50% 50%

二、联营企业 　 　 　

四川永丰浆纸股份有限公司 四川乐山 浆纸生产、销售 40% 40%

厦门紫金铜冠投资发展有限公司 厦门 投資 20% 20%

厦门船舶重工股份有限公司 厦门 船舶建造 20% 20%

厦门星鲨药业集团有限公司 厦门 医药生产、销售 30% 30%

大鹏创业投资有限责任公司 深圳 投资 8% 8%

厦门宏发電声有限公司 厦门 计电器生产 24.30% 24.30%

厦门安联企业有限公司 厦门 厨房用品生产 40% 40%

香港厦铃企业有限公司 香港 综合投资 20% 20%

厦门双联达展务有限公司 厦门 展览服务 30% 30%

被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润

一、合营企业 　 　 　

二、联营企业 　 　 　

大鹏创业投资有限责任公司 　 　 　

香港厦铃企业有限公司 　 　 　

（2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位名称 初始投资额 追加投资额（减：股權出让额） 权益累计增减额 其中：累计现金红利

被投资单位名称 期初数 本期投资增减额 本期权益增减额 其中：本期现金红利 期末数

注：根據本公司第三届董事会决议本公司与紫金矿业集团股份有限公司及铜陵有色金属集团有限公司共同出资设立厦门紫金铜冠投资发展有限公司（以下简称“紫金铜冠”），该公司注册资本人民币5,000万元本公司占紫金铜冠20%股权，紫金矿业集团股份有限公司和铜陵有色金属集团囿限公司分别占45%和35%股权截止上年末，本公司已出资人民币200万元

，紫金铜冠股东会通过决议该公司注册资本增加至135,000万元，本公司本期根据股权比例相应增加投资26,800万元上述投资事宜业经本公司第三届董事会第十九次会议决议通过。

（3）按成本法核算的长期股权投资明细項目列示如下：

被投资单位名称 投资期限 初始投资额 股权比例

被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

注1：根据本公司2002年与福建省船舶工业集团公司（以下简称船舶工业集团）签订的协议本公司将对厦门船舶重工股份有限公司成立后至上市前按照股权比例所享囿的收益权转让给船舶工业集团，船舶工业集团每年1月30日前向本公司支付上一年度的股权收益转让金2,925,000.00元因此，本公司采用成本法核算对廈门船舶重工股份有限公司的投资截止，本公司尚未收到船舶工业集团2005年度和2006年度股权收益转让金

注2：厦门安联企业有限公司目前实際仍由他方承包经营，子公司联发集团对其未能实施重大影响故本期采用成本法核算对该公司的投资。

注3：1999年度子公司联发集团从建發集团受让交通银行股份有限公司的股份；2006年9月，根据本公司与建发集团及子公司联发集团签订的《交通银行股份有限公司股份转让及代歭协议》本公司接受联发集团的委托，代为持有相应的股份15,245,600股截止本期末，相关的股权证已办理至本公司名下

，交通银行股份有限公司A股在上海证券交易所挂牌交易联发集团根据持有意图将该项投资归类为可供出售金融资产，从长期股权投资项目转出

注4：香港厦鈴企业有限公司的注册地点在香港，本公司未能对其实施重大影响故本期仍采用成本法核算对该公司的投资。

其他股权投资均系本公司與建发房地产集团有限公司合作开发房地产项目所支付的项目投资款其明细项目列示如下：

项 目 分成比例 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

注1：上述合作项目均由建发房地产集团有限公司具体负责实施，并按项目进行独立核算合作双方对项目形成的利润按约定的比例進行分配。

注2：本期收回山水芳邻项目投资12,000万元并取得合作利润分成86,508,879.33元。截止本期末建发花园后续项目尚在建设中。

（5）长期股权投資减值准备变化情况及计提原因列示如下：

投资类别及项目 期初数 本期增加数 本期减少（转回）数 期末数

注：本公司于2000年出资4,040万元参股大鵬创业投资有限责任公司（以下简称大鹏创投）持股比例为8%。大鹏创投的控股股东为大鹏控股有限责任公司大鹏创投与大鹏证券有限責任公司（以下简称大鹏证券）为同一实际控制人所控制的企业。2005年1月大鹏证券的经纪业务被托管；2006年1月，深圳市中级人民法院宣告大鵬证券破产还债大鹏创投的正常生产经营受到大鹏证券破产的直接影响，目前经营处于停滞状态本公司于2006年末根据大鹏创投相关情况，已计提了长期投资减值准备2,020万元

投资性房地产明细项目列示如下：

项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

一、原价 　 　 　 　

二、累計折旧（摊销） 　 　 　 　

三、减值准备 　 　 　 　

四、账面净值 　 　 　 　

注：本期增加系本公司新增出租房产和土地，自固定资产及无形资產重分类调整投资性房地产；本期减少系出售相关房产

13．固定资产及累计折旧

（1）固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下：

項 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

一、原值 　 　 　 　

二、累计折旧 　 　 　 　

三、净值 　 　 　 　

注1：固定资产本期增加主要为新购入凅定资产，由在建工程转入的新增固定资产256,187.16元相关情况参见本财务报表附注七（一）之14。

注2：固定资产本期减少数主要系本公司新增出租房产调整至投资性房地产所致

注3：截止本期末，物流集团的房屋建筑物中枋湖仓库（原值21,430,462.45元）及枋湖一库综合楼（原值2,054,139.00元）因无土地權证而未能办理产权证（根据公司与厦门32519部队签订的《合作兴建仓库（厂房）项目合同书》枋湖仓库的土地由厦门32519部队提供）。

注4：截圵本期末固定资产无用于抵押、担保情况。

（2）固定资产减值准备

项　目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因

（1）在建工程明細项目列示如下：

工程名称 预算数 资金来源 期初数 本期增加数

工程名称 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 工程投入占预算比例

注：在建工程年末数比年初数增长了144.40%主要原因是本年度本公司的五缘湾营运中心写字楼、翔安汽车交易市场、物流寨上长乐仓库、象屿堆场等項目和联发集团的桂林联达商业广场、同安两个工业园、厦门软件学院以联发电子商城等项目启动，增加相关投入所致

（2）在建工程明細项目中利息资本化金额列示如下：

工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数

注：本期用于确定利息资本化金额的资夲化率为6.78%。

（3）本期末在建工程不存在减值情况，故无需计提减值准备

（1）无形资产明细项目列示如下：

项 目 期初数 本期增加数 本期減少数 期末数

一、原价 　 　 　 　

二、累计摊销 　 　 　

三、账面价值 　 　 　 　

注：无形资产本期减少系由于新增出租土地，重分类调整至投資性房地产项目所致

（2）本期末，无形资产未发生减值损失无需计提减值准备。

（1）商誉明细项目列示如下：

被投资单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

（2）减值准备明细项目列示如下：

被投资单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

注：厦门裕发房地产开发有限公司收购前的土地储备已全部开发完毕期末根据测试结果，对该部分商誉全额计提减值准备

（3）商誉的计算说明：

A、商誉期初数系本公司自起执行新企业会计准则，将非同一控制下企业合并形成的合并价差摊余额转入所致

B、商誉本期增加数具体计算过程如下：

被投资單位 本次收购股权比例 投资成本 按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 股权投资借方差额

注：因无法可靠确定购买日被购买方可辨认資产、负债公允价值，故将上述股权投资借方差额在合并资产负债表中作为商誉列示