2023-10-10 09:39
来源:
云税猎银发布于：山东省
数电票的开具操作已经成为现在财务人员必须学会的一项业务能力，今天跟小编一起来看看开具过程中，如何操作才能更加便捷，记得转发收藏起来！
01
红字发票确认即开票！
具体操作
如果开具的数电票，对方还没有勾选，只需找到需要开具红字发票对应的蓝字发票，选择好数电票票种和开具红字发票原因后，提交并确认后即开票成功。
01
首先登录电子税务局，选择其中一种方式验证登录成功。
02
选择【我要办税】，点击【开票业务】，再选择【红字发票开具】。
03
在红字发票业务的常用功能页面，点击【红字发票确认信息录入】，选择需要开具红字发票对应的数电票信息。
04
确认已选发票信息，包括基本信息、数电票票种、开具红字发票原因，点击提交并确认。
05
红字发票开具成功，实现确认即开具。
纳入数电票试点的企业开具红字发票，对于已勾选的发票，任意一方可以填开并上传《红字发票信息确认单》，需要对方确认，但一经确认即自动开票成功。
※ 销售方 ※
1. 首先登录电子税务局，选择其中一种方式验证登录成功。
2. 选择【我要办税】，点击【开票业务】，再选择【红字发票开具】。
3. 在红字发票业务的常用功能页面，点击【红字发票确认信息录入】，选择需要开具红字发票对应的数电票信息。
4. 确认已选发票信息，包括基本信息、数电票票种、开具红字发票原因，点击提交并确认，此时系统将红字发票信息确认单发送对方，等待对方确认。
※ 购买方 ※
1. 前面的步骤一致，登录电子税务局——首页——【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】，选择购买方信息，开票时间等信息后，点击查询。
2. 在【红字发票确认信息】中，选择同意确认红冲的发票，点击查看，确认无误后点击确定。
3. 确认无误后，显示确认成功，在【税务数字账户】——【发票查询统计】——【全量发票查询】，我们可以看到已经成功开具的红字发票，确认即开票，无需对方再行操作。
【温馨提示】
确认即开票功能目前仅针对数电票，使用数电纸票红冲数电纸票时仍需手动开具红字发票。
02
如何查询开给客户的发票是否已勾选抵扣？
具体操作
1. 登录电子税务局
2. 点击“我要办税”--“税务数字账户”
3. 点击“全量发票查询”
4.“查询类型”选择“开具发票”，选定“开票日期（起）”、“开票日期（止）”，点击“查询”
5. 选择想查询的发票，点击“详情”
6. 查看“增值税用途标签”，即可查询增值税发票是否抵扣
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这两天，有群友反馈，登录增值发票综合服务平台打算做发票勾选时候发现，平台弹出提示：
这是怎么回事呢？
其实四川省并非第一个使用税务数字账户进行发票勾选的省份，之前包括内蒙古、广东省、上海市都已经开展了试点。
未来，其他地区也会陆续试点，大家都会慢慢接触到税务数字账户，在这个账户里做发票用途的确认操作。
1
四川、内蒙古、广东、上海试行
税务数字账户进行发票勾选
原来，根据国家税务总局四川省税务局关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告的通知：四川省纳税人自2022年10月28日起，应通过电子发票服务平台税务数字账户使用发票用途确认、风险提示、信息下载等功能，不再通过增值税发票综合服务平台使用上述功能。
其实四川省并非第一个使用税务数字账户进行发票勾选的省份， 之前包括内蒙古、广东省、上海市都已经开展了试点。
未来，其他地区也会陆续试点，大家都会慢慢接触到税务数字账户，在这个账户里做发票用途的确认操作。
新平台都增加了哪些功能？对原来的认证有什么影响呢？我看来看下说明：
增值税发票综合服务平台V4.0.22升级内容说明
本版本功能升级如下：
1、新增【发票管理-发票勾选入账】功能，支持企业通过页面勾选操作，进行发票入账。同时，原有【发票入账】功能，支持企业使用扫描枪进行扫描入账。
2、新增【发票管理-发票批量查验】功能，支持企业对发票进行批量查验。
3、新增【发票管理-发起红字申请】功能，通过此功能，企业可以对接收到的全电发票发起开具红字发票的申请。
4、优化税务数字账户功能中关于全电发票的预览和下载功能。
特别提醒：
1、在纳税申报期内，对当期抵扣勾选的发票进行申请统计后，系统将锁定当期的抵扣勾选，如需继续勾选请先撤销统计。
2、在纳税申报期内，企业需要对当前税款所属期的抵扣统计表进行统计和确认后，再进行申报工作。
3、本平台除支持IE9以上浏览器外，还支持火狐、谷歌等浏览器，请下载数字证书客户端控件并按照说明安装使用。
2
增加税务数字账户
支持全电发票的预览和下载
作为非试点开具全电发票的纳税人，可以通过增值税发票综合服务平台进行全电发票的接受和用途确认等，如下图：
3
抵扣勾选最新操作方法
是对纳税人取得的增值税扣税凭证进行归集，纳税人如需将凭证用于抵扣勾选应当通过该功能进行操作。
01、登录电子税务局
【我要办税】-【税务数字账户】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】；
02、点击【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】；
03、 选择抵扣勾选，进入抵扣勾选功能页面，选择发票查询的勾选状态；
04、 选择发票来源，通过税控设备开具的发票选择【增值税发票管理系统】，通过电子发票服务平台开具的全电发票选择【电子发票服务平台】，不确定发票来源的选择全部；
06、 系统根据纳税人的查询条件，在操作区以列表形式展示符合条件的发票信息，纳税人选中本次需要勾选的发票；
07、 点击【提交勾选】按钮，进行提示确认（如“本次勾选XX份，税额合计XX，是否确认？”）；
08、 点击【确认】按钮，系统提示【提交成功】；
4
发票撤销勾选
01、 勾选提交后，发现勾选错误，通过撤销功能撤销勾选。在抵扣类勾选界面，勾选状态选择【已勾选】，并设置其他查询条件，点击【查询】查询出需要撤销勾选的发票；
02、 点击【撤销勾选】，系统提示【本次取消勾选发票的份数，税额合计数】；
03、 点击【确认】按钮，系统提示【提交成功】。
5
发票的“导入”和“导出
点击【下载模板】按钮，将模板文件下载到电脑本地。纳税人将编辑好的模板文件通过【清单导入勾选】按钮进行导入。纳税人可以点击【导出】按钮，将明细信息文档下载到电脑本地。
6
不抵扣勾选操作流程
提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作，实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单数据，海关缴款书和代扣代缴完税凭证的功能。
温馨提示：对发票进行不抵扣勾选操作不等于留存未抵扣勾选的发票，进行不抵扣勾选操作后发票的增值税用途标签显示为已使用，后续不可用于抵扣勾选操作。
01、登录电子税务局
【我要办税】-【税务数字账户】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】；
02、将勾选状态设置为“未勾选”；
03、选择发票来源，通过税控设备开具的发票选择“增值税发票管理系统”；
04、选择需要查询的票种，不确定哪种票种时选择全选；
05、选择需要查询的发票状态，不确定哪种票种时选择全选；
06、选择需要查询的发票风险等级，不确定哪种票种时选择全部。发票风险等级为“疑点发票”的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为”异常凭证“的发票显示黄色，且不允许操作；
07、将勾选状态设置为“未勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击【查询】，便可得到符合筛选条件的未勾选的发票信息的查询结果；
08、纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的发票勾选后，点击【提交勾选】，弹出不抵扣原因窗口，选择“不抵扣原因”，点击【确定】；
09、点击【继续提交】后勾选完成。
7
不抵扣发票撤销勾选
01、将发票勾选状态设置为【已勾选】，选择【发票来源】和【发票状态】等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击【查询】，便可得到符合筛选条件的已勾选的发票信息的查询结果。
其中发票风险等级为【疑点发票】的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为【异常凭证】的发票显示黄色，且不允许操作；
02、纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的发票后，再点击【提交】按钮，弹出的勾选提示信息窗口，点击继续提交后撤销勾选完成。
8
发票的“导入”和“导出
针对发票数据量较多，逐票勾选模式不太适用的纳税人可以通过文件导入的形式实现批量退税勾选，达到提高退税勾选效率、降低勾选工作量的目的。
01、发票批量不抵扣勾选撤销勾选
点击【下载模板】，填入发票信息数据，在【是否勾选】一列选择【是】或【否】，保存好文件后，点击【导入】，发票批量不抵扣勾选或撤销勾选成功；
02、发票的【导出】
设置完成查询条件后，在查询结果显示符合条件的发票数据后，点击【导出】钮，可以把已查询到的发票数据导出系统。
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3、我叫增值税，我又变了！今天起，这是我的最新最全税率表！！
突发！不少地区11月纳税申报期限延长了！
对于受疫情影响在期限内办理申报仍有困难的，可依法向当地税务机关申请办理延期申报。
01
突发！多省市11月征期延长
1. 广东 - 广州
……我市2022年11月的申报纳税期限 延长至11月28日。
2. 重庆
对按月申报的纳税人，将2022年11月份的申报纳税期限 延长至11月28日。
补充公告：
一、申报纳税期限延长后，对于需要开具增值税发票的纳税人，应当先行办理增值税申报手续且比对相符，完成抄报、增值税申报、清卡操作后，方可正常开具发票。
二、对于已经申报但还未缴纳税费，限缴期限仍为11月15日的纳税人， 可在11月28日前作废申报后重新申报，生成限缴期限为11月28日的税费信息，并在11月28日前缴纳入库。
3. 山东 - 青岛
对按月申报的纳税人，将2022年11月份申报纳税期限 延长至11月28日。
申报纳税期限延长后，对需要开具增值税发票的纳税人，应当在办理完增值税纳税申报手续后再行开具。
4. 甘肃
一、全省2022年11月份纳税申报期限 延长至11月28日。
二、因疫情影响逾期申报或逾期报送相关资料的纳税人，免予行政处罚，相关记录不纳入纳税信用评价。
5. 辽宁（社保，延期）
……决定将全省企业职工基本养老保险费、机关事业单位基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、基本医疗保险费2022年11月征缴期限 延长至2022年11月28日。
6. 辽宁 - 丹东
……决定将域内纳税人2022年11月份纳税申报期限 延长至2022年11月29日。
对于使用税控设备无法开具发票的纳税人，可以从11月15日起，自行完成抄报-申报-清卡的操作，且申报比对相符，即可以正常开具发票。
如果纳税人遇到比对不符等其他原因无法自行完成清卡操作的，需要携带税控设备至办税服务厅完成人工解锁。
7. 内蒙古 - 呼和浩特
对按月申报的纳税人，将2022年11月份的申报纳税期限 延长至11月29日，房产税、城镇土地使用税申报纳税期限仍为11月30日。
8. 内蒙古 - 包头
一、对按月申报的纳税人，在全市范围内将2022年11月份的申报纳税期限 延长至2022年11月29日。
二、纳税人本月申报房产税、土地使用税申报纳税期限仍为2022年11月30日。
9. 内蒙古 - 巴彦淖尔
对国家税务总局乌拉特前旗税务局、国家税务总局乌拉特中旗税务局、国家税务总局乌拉特后旗税务局、国家税务总局杭锦后旗税务局、国家税务总局五原县税务局所辖按月申报的纳税人，将2022年11月份的申报纳税期限、缴款期限 延长至11月29日； 房产税、土地使用税的申报期限、缴款期限仍为11月30日。
10. 内蒙古 - 赤峰
对赤峰市红山区税务局、松山区税务局、高新技术产业开发区税务局、第二税务分局、喀喇沁旗税务局管辖区域内的纳税人，将2022年11月份纳税申报期限 延长至11月29日。房产税、城镇土地使用税申报期限仍为11月30日。
11. 新疆
全区范围内按月申报的纳税人2022年11月份申报纳税期限 延长至11月29日，用人单位、灵活就业人员、兵团连队职工缴纳2022年11月社会保险费的期限延长至11月30日。
12. 福建 - 福州
……我市2022年11月份的申报纳税期限由11月15日 延长至11月30日。
13. 青海
11月份纳税申报期限 延长至11月30日。
14. 西藏
对按月申报的纳税人缴费人，将2022年11月份的申报纳税缴费期限 延长至11月28日。
其他未明确地区，以15日为准（部分地区因疫情原因，可能随时存在变动，请及时关注财加教育及当地税务局）。
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今天给大家带来免费资料是
今天我把这份面试题分享出来，大家一起研究研究~
现在把问题发给大家看看，欢迎大家讨论该如何作答。
问题1
我公司现在开始盈利了，自然人股东从年底开始就要拿分红了，有的股东分红金额高达上千万元，如何合规合法的既拿到分红、又降低个税？
请简单说出3种常见思路！
问题2
我公司马上准备注销了，账面上还虚挂着800万元存货，其实这是之前遗留问题，早就没有库存了，请问如何处理这些库存更省税？
请简单说出4种常见思路！
问题 3
大家知道，目前对于公户转私户，特别是大额资金转账监控的越来越严格，但是我们老板就是想从账户取钱到个人卡上，他始终觉得钱在公司账户上不安全，怎么办？
请简单说出2种常见思路！
问题 4
我公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人，年收入600万元，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理？
请简单说出4种常见思路！
问题5
我公司目前有员工100人，但是40人不愿缴纳社保，正好公司也不想给这些人缴纳，但是又不知道如何处理更合法？
问题6
我公司账面上有好多无法收回的应收账款，还有好多无法支付的应付款，都是好多年遗留下来的，如何清理掉呢？
请简单说出4种常见思路！
问题7
我公司目前进销差价太大，导致增值税税负率高达9.7%，为此税局还专门找过我们，问我们为什么缴纳这么多增值税，还让写说明，我们也不想缴纳这么多增值税啊，但是又不知道如何合法降税？
请简单说出2种常见思路！
问题8
听说收据也可以入账并在企业所得税前扣除了，是吗？
请你简单说出6种可以税前扣除的收据！
问题9
马上我们就要给业务员发放半年绩效了，有的绩效高达十几万元，请问如何降低个税的缴纳？
请简单说出2种常见思路！
问题10
我们公司下个月自然人股权将进行转让，肯定会涉及较高的20%的股权转让个税问题，我们想提前筹划一下，看看如何处理？
请简单说出3种常见思路！
6~10题答案都已经给大家整理好了
面试答案
加财会小助 微信 ：hsrj332 备注： 面试答案
（无需点赞、转发 ，无套路免费领取）
微信hsrj332 备注：面试答案
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