税收风险管理业务检测试题
发布于： 16:46:06
靖江市国税局税收风险管理业务检测试题
姓名：&&&&&&&&&&&&&&&& 单位：&&&&&&&&&&&&&&& 成绩：
一、单选题&& 10分，共20题，每题0.5分，请将正确答案序号填入括号内。
1、在监控决策系统税收分析模块中，注册类型大类分为内资企业、港澳台投资企业、( )、个体经营户和外商投资企业。&
试题选项：
&&& A、国有企业
&&& B、非企业单位
&&& C、私营有限责任公司
&&& D、个体工商户&
2、CTAIS2.0江苏优化版中，税种认定时预算分配比率（县区级）是：增值税为中央75%县区25%，所得税为中央（ &&）%县区（ &）。&
试题选项：
&&& A、70%，30%
&&& B、75%，25%
&&& C、40%，60%
&D、60%，40%
3、为了实现对流程整合优化、调查事项整合、支持风险管理，省局于2008年组织开发了面向基层使用的（ &&）。&
试题选项：
&&& A、外部信息交互平台
&&& B、联动管理平台
&&& C、基层管理平台
&&& D、纳税人管理平台
4、根据《税收征管法》的有关规定，纳税人不能提供纳税担保，税务机关可以采取税收保全措施。其审批权限设置给（ &）。&
试题选项：
&&& A、省级税务局局长
&B、市级税务局局长
&&& C、县以上税务局（分局）局长
&D、税务所所长
5、CTAIS2.0江苏优化版中，应按照（ &&）顺序进行流程受理工作。&
试题选项：
&&& A、管理服务-流程受理（流程大类）-流程管理-流程受理（流程小类）
&&& B、流程管理-流程受理（流程大类）-流程受理（流程小类）-管理服务
&&& C、管理服务-流程管理-流程受理（流程大类）-流程受理（流程小类）
&&& D、流程管理-管理服务-流程受理（流程大类）-流程受理（流程小类）
6、( &)主要从事税收风险的宏观分析，主要包括经济与税收、跨税种、跨部门以及重点税源的综合税收风险分析。&
试题选项：
&&& A、稽查部门
&&& B、税种管理部门
&& &C、专业管理部门
&D、计统部门
7、江苏国税在实施税收风险管理中，县以下税务机关在风险管理中的关键点和着力点是( &)。&
试题选项：
&&& A、提高遵从为目标
&&& B、以控管风险为导向
&&& C、转变管理职能，发挥资源优势
D、创新管理方式，优化资源配置
8、CTAIS2.0江苏优化版中，涉及税务行政处罚的案件，应在税务行政处罚事项告知书送达企业（ &&）天后才能制作税务行政处罚决定书。&
试题选项：
9、江苏国税在实施税收风险管理中，明确县以下机关主要实施（ &）。&
试题选项：
&&& A、风险分析识别
&&& B、风险等级评定
&C、风险应对支持
&D、风险应对
10、以下（ &）属于风险应对的支持管理内容。&&&
&&& &A、强化省市局部门联动&&
&&& &B、成本分摊协议磋商
&&& &C、重大转让定价调查
&&& &D、特大型企业的高层沟通&&&
11、 "税收风险管理是一个分层的结构化的流程,是一个循环往复的流程，它包括①战略规划、②风险识别、③风险排序、④风险应对和⑤风险管理监控评估等环节，这些环节循环的顺序是（ &&）。"&
试题选项：
&&& &A、①②③④⑤&&&
&&& &B、⑤④③②①&&&
&&& &C、①②③⑤④&&&
&&& &D、①②④③⑤&&&&&&
12、 "基层管理平台中,纳税遵从的风险被确定为( &&)级。"&&
试题选项：
&&& &B、4&
&&& &C、5&
13、 以下关于基层管理平台，说法错误的是（ &）。&&
试题选项：
A、基层管理平台的开发应用，使以流程管理系统、监控决策系统为主要应用平台的CTAIS2.0江苏优化版成为一个更加紧密的整体
&&& &B、基层管理平台衔接流程管理系统和监控决策系统，起到承上启下的信息传导枢纽作用&&
&&& &C、基层管理平台为省、市、县及基层分局之间构建了比较完整的税收遵从风险管理运行流程&
&&& &D、基层管理平台实现了流程的横向管理，是对CTAIS2.0江苏优化版流程管理系统纵向流程管理的提升&&&&&&
14、 、监控决策系统报表处理模块子菜单是按（ &&）来设置的。&
试题选项：
A、业务处室&&
&&& &B、指标口径&
&&& &C、报表类型&
&&& &D、时间顺序&&&&&
15、 根据CTAIS2.0江苏优化版工作流应急处理规范中规定，在纳税评估工作流处理过程中，评估约谈的对象主要是（ &）。&&
试题选项：
&&& &A、企业财务主管&
&&& &B、企业财务会计人员
&&& &C、企业负责人&&&
&&& &D、法人代表&&&&&
16、 根据各类突发事件所影响的涉税事项的紧迫程度和对国税机关履行职责的影响程度不同，突发事件分为（ &）级。&
试题选项：
&&& &B、2&
&&& &C、3&
&&& &D、4&&&&&
17、 CTAIS2.0江苏优化版中，增值税税种认定日期为新办户《税务登记表》中&核准税务登记日期&的（ &），不得大于当前系统日期。&&
试题选项：
&&& &B、当月1日&
&&& &C、次月1日&
&&& &D、当月最后一日&
18、 CTAIS2.0江苏优化版中，增值税留抵抵欠界面，输入纳税人识别号后点击&查询&按钮，系统会自动提示欠税和（ &&），核对无误后点击&确认抵缴&按钮进行留抵抵欠操作，然后点击&保存&、&退出&。&&&
试题选项：
A、应缴税款&&
&&& &B、已缴税款&
&&& &C、待缴税款&
&&& &D、留抵税款&&&&&
19、 &一窗式&管理的基本流程为:( &&)
1、IC卡报税
2、票表税比对及结果处理
3、增值税专用发票抵扣联认证
4、纳税申报"&
试题选项：
&&& &B、3142&&
&&& &C、1432&&
&&& &D、3412&&&&&
20、监控决策系统中，如何查询工业、商业、房地产业&就地纳税&和&汇总纳税就地预缴&内资企业户数（ &&）。&&
试题选项：
A、报表处理/所得税处/内资企业所得税申报纳税情况分经济统计表&&&
&&& &B、报表处理/所得税处/企业所得税征管情况一览表&&
&&& &C、报表处理/所得税处/所得税户分行业查询报表(累计)&&
&&& &D、报表处理/所得税处/所得税户分注册类型查询报表（累计）&&&&&&
二、多选题&& 20分，共20题，每题1分，请将正确答案序号填入括号内，多选或少选均不得分
1、现在的税收工作与计算机联系紧密,不可或缺。作为一名江苏国税系统的税务干部，要在日常的税收工作中得心应手，必须具备以下（ &&）方面的知识。&
试题选项：
&&& A、会Word文档操作
&&& B、会Excel表格操作
&&& C、会CTAIS2.0江苏优化版各主体软件操作
D、会文字输入
2、创新管理员制度要与以下（&&&&）制度改革相结合。&
试题选项：
&&& A、建立税收风险管理机制
&&& B、合理分解户管员管理职责
&&& C、优化人力资源配置
D、市、县局实体化
3、CTAIS2.0江苏优化版中，纳税人办理防伪税控最大开票限额行政许可业务应提供资料有（&&&&）。&
试题选项：
&&& A、税务行政许可申请表
&&& B、防伪税控企业最高开票限额申请表
&&& C、单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同的证明材料
D、营业执照
4、监控决策系统中，上月有普通发票领购记录，但本月为零申报的小规模纳税人监控可反映领购发票的（&&&）。&
试题选项：
&&& A、种类
&&& B、数量
&&& C、金额版本
5、CTAIS2.0江苏优化版中，消费税税收优惠企业资格认定工作流审核节点处理的事件包括（ &&）。&
试题选项：
&&& A、流程终审税务机关级次设置
&&& B、消费税税收优惠企业资格认定调查
&&& C、消费税税收优惠企业资格认定审核
D、消费税税收优惠企业资格认定核批&
6、监控决策系统税源分析中包含以下（&&&）税种的分析。&
试题选项：
&&& A、增值税
&B、消费税
C、车辆购置税
7、CTAIS2.0江苏优化版中，增值税抵扣凭证审核检查工作流调查节点界面，（ &）为必输项。&
试题选项：
&&& A、调查日期
&&& B、调查内容
&&& C、查补税款
D、审核检查人&
8、CTAIS2.0江苏优化版中，发票供票资格认定工作流是对申请领购发票的纳税人，经调查其生产经营情况，合理确定领购发票( &&)的工作流。&
试题选项：
&&& A、种类
&&& B、限额
&&& C、数量
D、购票方式
9、 通过实体化进程的推进，县（区）局机关逐步承担具体税源税基管理工作，在纳税人较多的地区，可以直接承担的工作包括( &&)。&&
试题选项：
A、税收风险等级排序管理
&&& &B、本县域范围内的风险信息情报管理和对外交互工作
&&& &C、本县域范围内的风险分析识别工作
&&& &D、部分复杂事项的上收应对工作&
10、 在纳税人比较多的地区，按照风险类型实施专业化应对，可以由县（区）局所属的专门机构承担的工作有（&&&&）。&&&
试题选项：
A、中小企业的行业管理&&
&&& &B、大企业风险监控&&
&&& &C、重点税源户风险应对&&
&&& &D、本县域范围内的风险分析识别&&&&
11、 基层管理平台中，拟办任务有三种启动方式，为（ &&&。&&& ）
试题选项：
A、间歇启动&&
&&& &B、即时启动&
&&& &C、预期启动&
&&& &D、周期启动&&&&&
12、 基层管理平台中的风险管理主要包括(&&&&等方面功能。&&& )
试题选项：
A、风险信息归集&
&&& &B、风险等级评定&
&&& &C、风险应对选择&
&&& &D、风险处理跟踪&&&&
13、 监控决策系统知识展现模块中，&知识展现&模块陈列的是（ &&三个类别的文章。&）
试题选项：
A、案例参考&&
&&& &B、征管信息化&&&
&&& &C、文献参考&
&&& &D、公文选编&&&&&
14、做好企业所得税重点风险项目审核。主要抓住&四个异常&项目审核，其中包括（&&&&）
试题选项：
A, 预提费用
B, 预收账款
C, 其他应付款
D, 应付帐款
15、税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供以下（ &&&相关资料。
）试题选项：
A.与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料
&&& B.与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料
&&& C.与非关联企业业务往来的有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料
&&& D.关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售（转让）价格或者最终销售（转让）价格的相关资料
&&& E.与关联企业有关的所有的业务往来资料
16、对于企业所得税法规定的税收优惠政策，下面说法正确的有（ &&）。
试题选项：
A．采取缩短折旧年限方法加速折旧的，最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B．安置残疾人员的企业，支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C．创业投资企业从事国家鼓励的创业投资，可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D．符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入，可作为免税收入，不并入应纳税所得额征税
17、 企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于（ &&）等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
试题选项：
A捐赠&&&&& B偿债&&&&& C赞助&&&&& D集资&&&&& E广告
F样品&&&&& G在建工程&&&&& H职工福利或者利润分配
18、 企业所得税法规定下列（&&&固定资产不得计算折旧扣除 ）
试题选项：
A房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产&
B以经营租赁方式租入的固定资产
C以融资租赁方式租出的固定资产&
D已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
E与经营活动无关的固定资产&
F单独估价作为固定资产入账的土地
G其他不得计算折旧扣除的固定资产
19、 企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：（&&&）
试题选项：
A蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类的种植&&
&&& B花卉、茶的种植
C林木的培育和种植&
D农产品初加工
20、企业可以从其当期应纳税额中抵免的已在境外缴纳的所得税额，下面说法符合规定的是（ &&）。
试题选项：
A抵免限额为该项所得依照税法规定计算的应纳税额；&
B超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额抵补；
C是指居民企业来源于中国境外的应税所得；
D是指非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
E居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以在抵免限额内抵免。
三、判断题&& 10分，共10题，每题1分，请将正确答案&对&或&错&填入括号内
1、监控决策系统中，普通发票逆查流程的发起通过普通发票管理模块的普通发票逆查流程处理。 &（ ）
2、监控决监控决策系统联动管理模块中，预警类数据是作为税源管理工作任务发布，需要各地认真处理执行并反馈执行结果的数据信息，该类数据具有指令性。（ &&）&
3、纳税人在贸易项下向境外支付相关费用时，向税务机关申请开具售付汇税务凭证，以证实其支付的相关费用已履行相关纳税义务。&（ &&）
4、CTAIS2.0江苏优化版流程管理系统业务运行维护管理办法规定，全省业务运维体系是以省局为中心，覆盖省、市、县（区）三级，自上而下的网络化纵向运维体系。（ ）
5、监控决策系统税收分析模块中，在具体的企业明细展开后，可以通过纳税人识别号或相关数据进行筛选或排序，找出符合条件的企业。（ ）
6、企业所得税重点风险项目审核中&四个过大&费用指：会议费、运输费用、办公费、业务招待费。 （ &&）
7、企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。 （ &&）
8、采取缩短折旧年限方法加速折旧的，最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%。 （ &&）
9、按照企业所得税法和实施条例规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受定期减免税优惠。 （ &&）
10、CTAIS2.O江苏优化版，为临时纳税人代开统一发票（普通发票），必须先进行临时纳税人税务登记。（ &&）&&&
四，填空题&10分，共10题，每题1分，请填入正确答案
1、国家目前已通过的产业调整振兴规划包括10个行业，它们是 &&、装备制造业、汽车业、钢铁业、轻工业、电子信息产业、石化产业、 、有色金属产业和&&&。
2、国税函【2009】第617号《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》&第二条：未实行海关缴款书&先比对后抵扣&管理办法的增值税一般纳税人取得日以后开具的海关缴款书，应在 &&&向主管税务机关申报抵扣进项税额。
3、自日至日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得&&&&&&&&&。
4、国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知中所称股权转让所得是指&&&&&&。
5、关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知中：&三剩物&，是指 &&、&& &&&和&& &&&。
6、财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知中对外购水泥熟料采用研磨工艺生产的水泥，其掺兑废渣比例计算公式为：
　　掺兑废渣比例＝&& &&&&&&&&&
7、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在&& &&&&&&&&, 根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。
　　（一）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为；
　　（二）企业与个人之间签订了借款合同。
8、《特别纳税调整实施办法（试行）》，适用于税务机关对企业的转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、&& &&&、&&&&以及 等特别纳税调整事项的管理。
9、2009年，省局确定企业所得税风险管理应对策略是：以&&&&为抓手，分级 &，分段 &&，分项&&。
10、企业所得税风险识别包括三个层面： &&风险识别、 风险识别和 &&&&风险识别。
五、简答题：8分，第一题5分，第二题3分。
1、按照税收风险管理的要求，如何科学安排好风险应对工作？5分
2，请列出我市2009年度一般纳税人销售额合计前十位的行业？3分（准确列出6-7个得1分，8-9个得2分）
六、计算题：42分，第一题4分、第二题5分、第三题15分、第四题18分
（一）北京某电器专卖店（一般纳税人）2009年2月发生下列购销业务：
（1）销售空调机300台，每台零售价格3000元，商场派人负责安装，每台收取安装费200元；
（2）采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台零售价格2800元；奖品为电子石英手表，市场零售价格200元，共计送出50只电子石英手表；
（3）收取客户购买20台空调机的预付款40000元，每台3000元（含增值税），按60000元金额开具普通发票，因供货商的原因本期未能向客户交货；
（4）将本专卖店自用2年的固定资产，账面原价130000元，已提折旧30000元，以140000元的价格售出；
（5）购进空调机200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，已通过认证，货款已支付；另支付运输费20000元，运输企业开具的货票上注 明运费15000元，建设基金1000元，装卸费2000元，保险费2000元；
（6）购进电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，已通过认证，因资金周转困难只支付厂商70%的货款，余款在下月初支付；因质量问题，退回从某冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台出厂单价价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。
要求：计算该商场2009年2月各项业务的所涉及的税额，并计算应纳的增值税额
（二）某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率17%，退税率15%。2009年1月和2月的生产经营情况如下：
（1）1月份：外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税额5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。
（2）2月份：免税进口料件一批，支付国外买价300万元、运抵我国海关前的运输费用、保管费和装卸费用50万元，该料件进口关税税率20%，料件已验收入库；出口货物销售取得销售额600万元；内销货物600件，开具普通发票，取得含税销售额140.4万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。
（1）采用&免、抵、退&法计算企业2009年1月份应纳（或应退）的增值税。
（2）采用&免、抵、退&法计算企业2009年2月份应纳（或应退）的增值税。
（三）某生产机械设备的生产性外商投资企业（产品出口企业），属增值税一般纳税人，主营生产销售产品，并附营对外提供机器设备的设计服务。2001年9月在我国某经济特区依法设立，经营期15年，按照原涉外企业所得税税率为15％，该企业2004年进入获利年度，开始实施&两免三减半&的优惠政策，2008年度有关经营情况如下：
（1）1&12月取得境内产品销售收入3000万元（12月份占300万元）、取得出口产品销售收入5000万元（12月份占500万元）；取得与销售无关的设计、咨询服务收入150万元；
（2）12月份境内采购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款600万元、增值税102万元；从小规模纳税人处购买零件一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款10万元，增值税0．6万元；进料加工免税进VI料件一批，到岸价格折合人民币100万元，海关保税放行；&
（3）12月份转让股票收益70万元；转让国库券收入30万元；
（4）全年应扣除的销售（经营）成本7000万元（未含12月份不能抵扣的增值税）；
（5）全年销售费用600万元，其中广告费300万元，业务宣传费80万元，展览费50万元；
（6）管理费用200万元，其中含与生产经营相关的业务招待费50万元、新技术开发费60万元、境内职工的境外社会保险10万元；财务费用30万元，其中24万元系经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年，支付了利息费用24万元（同期银行贷款年利率为7．5％）；
（7）在&营业外支出&账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元，非广告性质的赞助支出40万元；自然灾害损失30万元（另取得保险公司赔偿5万元）；
（8）2008年损毁一批库存材料，账面成本10.93万元（含运费0.93万元），保险公司审理后同意赔付0.8万元；（已报批，尚未列入&营业外支出&账户）
（9）日为其销售部门购进一辆轿车，取得增值税专用发票，注明价款合计15万元，增值税2.55万元，企业发生的运杂费及上牌照税费2.45万元，该轿车于当月投入使用，企业将其全部成本一次性计入费用在所得税前作了扣除。（假定该企业固定资产预计净残值率5%）；
（10）计入成本、费用中的工资400万元，工会经费8万元、职工福利费58万元、职工教育经费80万元。
（注：①增值税税率17％，退税率11％；②上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用,上年有超支广告费50万元；③取得的相关票据均通过主管税务机关认证。）
要求：&计算该出口企业2008年度境内应缴纳的企业所得税。（写出详细计算步骤，计算结果保留两位小数）
（四）风险分析题
靖江市某某汽车零部件有限公司，生产轿车零部件，属重点税源企业，日开业，中外合资，2007年进入获利年度。请根据该企业年度增值税、企业所得税申报资料和财务报表，从销售、利润、税负、财务指标变动情况，结合日常管理中对该行业经营特点的了解程度，完成下列工作：
1、对该企业2009年度各税种申报情况进行案头分析，分析各税种可能存在的税收风险点，制作《案头分析报告》；
2、就下一步如何对该企业进行纳税辅导，制作《纳税辅导计划书》；
3、假设上述税收风险点都存在，对该企业制作《税务风险管理建议书》。
版权所有：靖江市国家税务局&2009- 版权所有免费课堂银行从业考试限时试听
2016年银行资格试题：《风险管理》高频常考题卷四（单项选择题部分）
16:13:44&& 作者：&& 来源： &&浏览次数：0
& & &&【中华导读】2016年资格考试以及各银行招聘工作正在进行，为方便考生了解相关信息，中华会计之家特整理了&<span style="font-size: 12.年银行资格试题：《风险管理》高频常考题卷四（单项选择题部分） &&&，希望对广大考生有所帮助。想要了解更多信息，请持续关注中华会计之家。
& & & &相关推荐：&
　一、单项选择题.以下各小题所给出的四个选项中。只有一项符合题目要求.请选择相应选项,不选、错选均不得分。(共90题。每题0.5分，共45分)
　1、内部审计部门监督操作风险管理措施的贯彻落实情况，并确保业务管理者将操作风险保持在可容忍的水平下以及风险控制措施的()和()。
　A.有效性;及时性
　B.有效性;敏感性
　C.有效性;完整性
　D.有效性;准确性
　2、下列关于市场约束参与方作用的说法，不正确的是()。
　A.监管机构制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性
　B.银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险
　C.评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评价，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用
　D.股东通过对股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险
　3、关于风险识别的常用方法描述正确的是()。
　A.分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类
　B.情景分析法采用类似于备忘录的形式
　C.可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法
　D.资产财务状况分析法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法
　4、以下不是影响商业银行流动性风险预警的内部指标/信号的是()。
　A.某项业务风险水平增加
　B.盈利能力上升
　C.所发行的股票价格下跌
　D.资产过于集中
　5、2004年6月，巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确提出，()形成三大支柱，它们相辅相成，不可或缺，共同为促进金融体系的安全和稳健发挥作用。
　A.资本构成、内部审计、市场竞争
　B.资本要求、监督监管、市场竞争
　C.资本要求、监督检查、市场纪律
　D.资本比例、外部审计、市场纪律
　6、内部资本充足评估报告的内容不包括()。
　A.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险
　B.评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响
　C.评估预期持有资本的流动性大小
　D.提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议
　7、()是期权的买方在期权到期E1前，不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约。
　A.美式期权
　B.买方期权
　C.欧式期权
　D.平价期权
　8、个人信贷业务是国内商业银行个人业务的主要组成部分。为核实第一还款来源或在第一还款来源不充足的情况下，向客户发放个人住房贷款属于()主要操作风险点。
　A.个人耐用消费品贷款
　B.个人生产经营贷款
　C.个人住房按揭贷款
　D.个人质押贷款
　9、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中所披露的信息，()等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。
　A.企业融资杠杆率
　B.行业因素
　C.宏观经济周期因素
　D.清偿优先性
　10、对银行面临的所有实质性风险进行全面评估是风险评估中的()。
　A.对全面风险管理框架的评估
　B.实质性风险评估
　C.全面风险评估
　D.具体风险评估
　11、()是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。
　A.信用风险对冲
　B.信用风险识别
　C.信用风险监测
　D.信用风险控制
　12、参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取()，最终到达高级管理层的三级管理方式。
　A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会
　B.从基层业务单位到高级管理层领域
　C.从业务风险管理委员会领域到基层业务单位
　D.从高级管理层到基层业务领域
　13、银监会提出的商业银行监管理念不包括()。
　A.管法人
　B.管风险
　C.管内控
　D.管存款
　14、从金融机构的发展历史可以看出，很多银行倒闭案例由()引发。
　A.市场风险
　B.信用风险
　C.操作风险
　D.流动性风险
　15、反映银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零的指标是()。
　A.资本类指标
　B.风险类指标
　C.零容忍度类指标
　D.收益类指标
　等同于贷款的授信业务，其信用转换系数为()。
　17、以下说法不正确的是()。
　A.违约频率是事后的检验结果
　B.违约概率和违约频率不是同一个概念
　C.违约概率和违约频率通常情况下是相等的
　D.违约概率是分析模型作出的事前预测
　18、CreditMetrics模型认为债务人的信用风险状况用债务人的()表示。
　A.资产规模
　B.信用等级
　C.盈利水平
　D.行为评分
　19、下列关于风险对冲的说法不正确的是()。
　A.风险对冲不能被用于管理信用风险
　B.风险对冲可以管理系统性风险，也能管理非系统性风险
　C.风险对冲中市场对冲又称为残余风险
　D.风险对冲关键在于对冲比率的确定
　20、错误监控/报告是指商业银行监控/报告流程不明确、混乱，负责监控/报告的部门的职责不清晰，有关数据不全面、不及时、不准确，未履行必要的()或者对外部汇报不准确。
　A.法律规定
　B.监管职责
　C.汇报义务
　D.风险计量义务
　21、在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是()。
　A.市场对信用等级特别重视，商业银行间及各类金融机构间的融资能力的差距会有所扩大，一些商业银行获益，一些受到损害
　B.商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产
　C.分析商业银行正常状况下的现金流量变化
　D.商业银行分析现金流入采用较晚的日期，而在分析现金流出时采用较早的日期
　22、承诺，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但随时可无条件撤销的承诺，其信用转换系数为()。
　23、即期交易中的交付及付款在合约订立后()个营业日内完成。
　24、国际银行业开展实质性风险评估主要采用的方法是()。
　A.打分卡方法
　B.基本指标法
　C.高级计量法
　D.标准法
　根据资本扣除的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是()。
　26、下列关于VaR的方差～协方差的说法错误的是()。
　A.方差一协方差是基于历史数据来估计未来的
　B.其假设条件是未来和过去存在着分布的一致性
　C.能够预测突发事件的风险
　D.只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响
　下列关于表内信用资产风险权重的描述，正确的是()。
　A.个人住房抵押贷款风险权重为50%
　B.对其他金融机构债权统一给予50%的风险权重
　C.商业银行之间原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0
　D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的货款和自用房地产等资产，都给予50%的风险权重
　28、在声誉风险中，下列关于管理声誉风险最好的办法的说法不正确的是()。
　A.强化全面风险管理意识
　B.改善公司的治理
　C.预先作好应对声誉危机的准备
　D.无法确保其他主要风险被正确识别、优先排序
　29、核心雇员流失引发的风险属于人员因素引起的操作风险，它体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险，下列()不是这种风险的表现。
　A.缺乏足够的后援/替代人员
　B.相关信息缺乏共享和文档记录
　C.雇员成本增加
　D.缺乏岗位轮换机制
　30、根据历史数据研究，剩余额与总资产之比小于()时，对商业银行的流动性风险是一个预警。
　A.2%～5%
　B.3%～5%
　C.4%～5%
　D.1%～5%
　21、在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是()。
　A.市场对信用等级特别重视，商业银行间及各类金融机构间的融资能力的差距会有所扩大，一些商业银行获益，一些受到损害
　B.商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产
　C.分析商业银行正常状况下的现金流量变化
　D.商业银行分析现金流入采用较晚的日期，而在分析现金流出时采用较早的日期
　22、承诺，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但随时可无条件撤销的承诺，其信用转换系数为()。
　23、即期交易中的交付及付款在合约订立后()个营业日内完成。
　24、国际银行业开展实质性风险评估主要采用的方法是()。
　A.打分卡方法
　B.基本指标法
　C.高级计量法
　D.标准法
　根据资本扣除的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是()。
　26、下列关于VaR的方差～协方差的说法错误的是()。
　A.方差一协方差是基于历史数据来估计未来的
　B.其假设条件是未来和过去存在着分布的一致性
　C.能够预测突发事件的风险
　D.只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响
　下列关于表内信用资产风险权重的描述，正确的是()。
　A.个人住房抵押贷款风险权重为50%
　B.对其他金融机构债权统一给予50%的风险权重
　C.商业银行之间原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0
　D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的货款和自用房地产等资产，都给予50%的风险权重
　28、在声誉风险中，下列关于管理声誉风险最好的办法的说法不正确的是()。
　A.强化全面风险管理意识
　B.改善公司的治理
　C.预先作好应对声誉危机的准备
　D.无法确保其他主要风险被正确识别、优先排序
　29、核心雇员流失引发的风险属于人员因素引起的操作风险，它体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险，下列()不是这种风险的表现。
　A.缺乏足够的后援/替代人员
　B.相关信息缺乏共享和文档记录
　C.雇员成本增加
　D.缺乏岗位轮换机制
　30、根据历史数据研究，剩余额与总资产之比小于()时，对商业银行的流动性风险是一个预警。
　A.2%～5%
　B.3%～5%
　C.4%～5%
　D.1%～5%
　31、总收益互换覆盖了由基础资产市场价值变化所导致的()。
　A.全部市场风险损失
　B.部分市场风险损失
　C.全部违约风险损失
　D.全部损失
　32、关于银行风险管理部门，下列说法错误的是()。
　A.各商业银行在风险管理部门设置上应一致
　B.风险管理部门设置应与其风险水平相适应
　C.风险管理部门要具有独立性
　D.风险管理部门要具有权威性
　33、下列属于商业银行风险偏好定性描述的方式的是()。
　A.维持现有的红利水平
　B.零容忍度类指标
　C.收益类指标
　D.资本类指标
　34、()是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。
　A.头寸限额
　B.风险价值限额
　C.止损限额
　D.敏感度限额
　35、()是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。
　A.自我评估法
　B.流程图
　C.损失事件数据方法
　D.专家判断法
　36、假设某家银行的外汇敞口头寸表示为：瑞士法郎多头200，欧元多头150，英镑多头100，美元空头50,日元空头220，则净总敞口头寸法为()。
　37、期权可以分为美式期权和欧式期权两类，以下关于它们的表述，不正确的是()。
　A.在美式期权中，买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物
　B.在欧式期权中，期权的买方至到期日前不得要求卖方履行期货合约
　C.美式期权与欧式期权是按照执行价格进行分类的
　D.美式期权和欧式期权是按照履约方式进行分类的
　38、某银行2006年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为()。
　设计资本充足率压力测试框架需注意的问题，不包括()。
　A.定量与定性相结合
　B.合理整合现有资源
　C.缩短评估时间
　D.保证系统可延伸性
　40、全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列选项没有体现的是()。
　A.全球的风险管理体系
　B.全面的风险管理范围
　C.全程的风险管理过程
　D.完全的风险规避制度
　41、如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求()流动性资金的来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。
　D.以上都不对
　关于表外项目的处理，下列说法不正确的是()。
　A.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算
　B.商业银行首先将表外项目的实际成本金额乘以信息转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
　C.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，主要包括互换、期权、远期和贵金属交易
　D.与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证其信用转换系数为20%
　43、()是指商业银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。
　A.安全性
　B.流动性
　C.效益性
　D.便捷性
　()强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力。
　A.账面资本
　B.经济资本
　C.监管资本
　D.永久资本
　45、根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为()。
　A.离散型随机变量和间隔型随机变量
　B.离散型随机变量和连续型随机变量
　C.集中型随机变量和连续型随机变量
　D.集中型随机变量和间隔型随机变量
　46、()也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
　A.重新定价风险
　B.收益率曲线风险
　C.基准风险
　D.期权性风险
　47、根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类。以下不属于其中分类的是()。
　A.信用风险
　B.权责风险
　C.操作风险
　D.声誉风险
　48、下列选项不属于风险转移的具体方法是()。
　B.自我对冲
　C.存款保险公司
　D.资产支持证券ABS
　49、()是期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约。
　A.美式期权
　B.买方期权
　C.欧式期权
　D.平价期权
　50、声誉风险可能产生于商业银行()环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉、相互作用。
　51、()是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失。
　A.已造成损失
　B.非预期损失
　C.预期损失
　D.灾难性损失
　52、假定某部门当年的销售收入为200万元，销售成本为120万元，其销售毛利率为()。
　53、商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列对于商业银行集中型的风险管理部门设置的说法中，错误的是()。
　A.涉及的风险管理领域广
　B.并不适合所有的商业银行采用
　C.不利于绝对控制商业银行的敏感信息
　D.资金投入巨大
　54、利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，()。
　A.涉及本金的交换和利息支付的交换
　B.涉及本金的交换，不涉及利息支付的交换
　C.不涉及本金的交换，涉及利息支付的交换
　D.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付的交换
　压力情景应充分体现银行的经营和()的特征。
　56、商业银行的风险管理模式的四个发展阶段依次为()。
　A.资产风险管理模式阶段&负债风险管理模式阶段&资产负债风险管理模式阶段&全面风险管理模式阶段
　B.负债风险管理模式阶段&资产风险管理模式阶段&资产负债风险管理模式阶段&全面风险管理模式阶段
　C.资产负债风险管理模式阶段&资产风险管理模式阶段&负债风险管理模式阶段&全面风险管理模式阶段
　D.资产风险管理模式阶段&资产负债风险管理模式阶段&负债风险管理模式阶段&全面风险管理模式阶段
　将市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的标准性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的内部模型法实施要素是()。
　A.风险因素识别与构建
　B.压力测试
　C.特定风险
　D.返回检验
　58、下列关于战略风险管理的说法，错误的是()。
　A.战略风险能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的联系
　B.商业银行战略风险管理最有效的方法是制定以风险为导向的战略规划和实施方案
　C.战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等方面
　D.商业银行扩展信用卡发行范围属战略风险中的品牌风险
　59、内部流程弓/起的操作风险包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个贲霭。协议中出现错误或缺乏协议的操作风险属于()。
　A.财务/会计错误
　B.文件/合同缺陷
　C.错误监控/报告
　D.结算/支付错误
　60、最常见的资产负债的期限错配情况指()。
　A.将大量长期借款用于短期贷款，即&借长贷短&
　B.资产数额大于负债数额
　C.将大量短期借款用于长期贷款，即&借短贷长&
　D.负债数额大于资产数额
　61、下列关于战略风险评估的说法，错误的是()。
　A.战略风险执行之前，应当认真估计其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致
　B.商业银行新推出的房屋贷款计划获得了市场的广泛接受和认可，被认为是&成功的战略规划&
　C.针对未来不确定的经济、政治因素，商业银行可以利用情景分析法，分别评估有利、正常和不利的市场条件下，战略规划和实施方案可能对其产生的影响
　D.董事会、各级管理人员、战略管理部门以及法律/内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接的责任
　62、金融衍生产品、金融工程等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，这属于商业银行()。
　A.资产风险管理模式阶段
　B.负债风险管理模式阶段
　C.资产负债风险管理模式阶段
　D.全面风险管理模式阶段
　63、下列对流动性比率指标的说法错误的是()。
　A.传统观念认为贷款是商业银行的盈利资产中流动性最差的资产
　B.易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金
　C.大额负债依赖度不仅适合用来衡量中小商业银行的流动性风险，也适合用来衡量大型特别是跨国商业银行的流动性风险
　D.流动性资产与总资产的比率越高表明商业银行存储的流动性越高
　64、下列关于分散型风险管理部门的说法不正确的是()。
　A.商业银行不需要建立完善的风险管理部门
　B.把风险管理职能外包给专业服务供应商
　C.能完全控制商业银行的敏感信息
　D.商业银行无法形成长期的核心竞争力
　65、目前普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践不包括()。
　A.减少营业网点
　B.强化声誉风险管理培训
　C.确保及时处理投诉和批评
　D.从投诉和批评中积累早期预警经验
　66、下列关于个人客户信用风险说法错误的是()。
　A.个人客户信用风险主要表现为自身作为债务人在信贷业务中的违约
　B.通过人民银行个人信息基础数据库可以获得个人客户的信用记录
　C.通过海关、法院不能获得个人客户的信息记录
　D.个人信用评分系统具有控制个人客户信用风险的基本要求
　67、失职违规引发的操作风险是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险。下列()活动属于这一因素。
　A.短贷长用，借新还旧，追求片露的信贷业务余额增长
　B.交易不公开
　C.意识到本身缺乏必要的知识，但在工作中利用这种缺陷
　D.有组织的劳工活动
　68、银行因员工知识/技能匮乏所造成的损失，属于操作风险类型中的()。
　A.可规避的操作风险
　B.可降低的操作风险
　C.可缓释的操作风险
　D.应承担的操作风险
　69、使用现金流分析中，当商业银行的来源金额大于使用金额时，表明()。
　A.商业银行流动性相对充足
　B.可能给运营带来风险
　C.商业银行的流动性供给大
　D.商业银行可以把差额通过其他途径投资
　70、目前所使用的专家系统对企业信用分析的使用最为广泛的系统是()。
　71、1年期的2亿人民币的定期存款利率为4%，目前，1年期人民币贷款的利率为8%，银行将获得4%的正利差，1年期无风险的美元收益率为10%，该银行将1亿元人民币用于人民币贷款，而另外1亿元人民币兑换成美元后用于美元贷款，同时假定不存在汇率风险，则该银行以上交易的利差为()。
　72、估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少()年、涵盖一个经济周期的数据。
　73、交易差错、记账差错等操作风险属于操作风险类型中的()。
　A.可规避的操作风险
　B.可降低的操作风险
　C.可缓释的操作风险
　D.应承担的操作风险
　74、以下对于战略风险管理的理解错误的是()。
　A.经济资本配置是战略风险的一个重要工具
　B.董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划
　C.战略风险一经批准不得更改
　D.在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件
　75、商业银行的风险管理流程是风险()。
　A.监测-识别-控制-计量
　B.识别-计量-控制-监测
　C.计量-识别-监测-控制
　D.识别-计量-监测-控制
　76、零售类风险暴露内部评级，银行不需自行估计的是()。
　A.违约概率
　B.违约风险暴露
　C.违约损失率
　D.有效期限
　77、相比较而言，()最容易引发操作风险的业务环节。
　A.法人信贷业务
　B.柜台业务
　C.代理业务
　D.资金交易业务
　78、下列不属于产品设计缺陷的表现的是()。
　A.提供的产品在业务管理框架方面不完善
　B.提供的产品在权利义务结构方面不健全
　C.提供的产品在风险管理要求方面不完善
　D.提供的产品在售后服务方面考虑不周到
　79、下列关于收益率的说法不正确的是()。
　A.收益率曲线是市场对当前经济状况的判断
　B.收益率曲线通常表现为四种形态，正向、反向、水平、波动收益率曲线
　C.正收益率曲线流动性较差
　D.反收益率曲线表示投资曲线越长，收益率越高
　80、商业银行客户信用评级是()对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
　A.商业银行
　C.债务人
　81、绝大多数商业银行最主要的流动性危机都源于()。
　A.金融衍生品的交易
　B.市场整体流动性风险的加大
　C.国家宏观经济政策的变动
　D.商业银行自身管理或技术上存在的问题
　82、关于久期缺口为正值时，以下叙述不正确的是()。
　A.如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加
　B.如果市场利率上升，则银行最终的市场价值将减少
　C.如果市场利率下降，则银行最终的市场价值将减少
　D.资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积
　83、下列不属于流动性基本要素的是()。
　C.资金数量
　D.资产总额
　84、商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的SPV的主要目的是()。
　A.支付标的资产的所有收益
　B.为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离
　C.为了购买权益资产
　D.为了进行总收益率互换
　85、下列属于战略风险识别中观层面内容的是()。
　A.进入或退出市场的决策是否恰当
　B.资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品
　C.是否忽视对前台业务人员职业道德和风险管理的约束
　D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当
　86、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是()。
　87、下列关于市场风险资本要求的说法，不正确的是()。
　A.市场风险是指因市场价格变动而导致商业银行表内头寸损失的风险
　B.根据基准市场的价格，市场风险可分为利率风险、股票价格风险、汇率风险和商品风险
　C.巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本
　D.《商业银行资本充足率管理办法》确定交易账户头寸超过85亿元人民币或总资产的10%的商业银行需单独计提市场风险资本
　88、以下因素不会影响商业银行的资产负债期限结构的是()。
　A.央行宣布上调利率0.3%
　B.沪市投资收益率上涨7%
　C.贷款人推进新的贷款请求
　D.商业银行增加网点数量
　89、按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为()。
　A.企业客户与机构客户
　B.一般客户与特殊客户
　C.抵押客户与信用客户
　D.法人客户与个人客户
　90、()是指由于利率、汇率的不利变化而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。
　A.流动性风险
　B.操作风险
　C.市场风险
　D.信用风险
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