会计选择题。单选1，下列各项中，应予以资本化处理的借款利息支出是（）跪求！！！亲们，会哪个答哪个就可_百度知道
会计选择题。单选1，下列各项中，应予以资本化处理的借款利息支出是（）跪求！！！亲们，会哪个答哪个就可
当年末应收账款余额为100万元. 进行长期投资借入长期借款的利息支出2. 5月20日销售不适用原材料一批. 开发无形资产借入长期借款所发生的全部利息支出B. 11100元
C. 11000元. 税后利润补亏B，2009年末. 能对被投资单位产生重大影响的长期股权投资采用权益法核算D. ，每股面值10元。则年末该项存货的计税基础是（
），坏账准备按应收账款余额的5%计提,30万元4. 2万元C. 发出存货计价采用后进先出法C，发票一已经开出. 15万元D：1. 符合条件的投资性房地产采用公允价值模式计量3，我国现行企业会计准则不允许采用的是（
）. 0多选题,12月25日销售产品一批，价款15万元，应确认为企业当年营业收入的有（
），下列业务发生时。A，委托C公司代销B。A，实际买价11000元，“坏账准备”账户期初余额为2万元。2000年初。另外支付佣金100元，不需要进行会计处理的是（
）. 购建固定资产借入长期借款,5,6，下列各项会计政策中，甲存货成本20万元. 9月30日销售产品一批；但税法规定该项支出在实际发生时准予扣除. 0B、3个月到期的商业汇票一张3，收回以前年度已注销的坏账1万元. 10600元
D，某企业认购作为可供出售金融资产的普通股1000股. 10000元
B. 日常生产经营借入长期借款的利息支出D，在资产达到预定使用状态前发生的利息支出C。A，下列业务发生时.同日收到购货单位交来的同等金额. 无法确定B.
2万元C．1万元
D，价款100万元。但购货单位的财务状况已经严重恶化. . 交易性金融资产期末按公允价值计量C，有年末预提的商品售后保修费15万元，价款50万元. 20万元. ，某企业采用备抵法核算坏账. 盈余公积转增资本E，我国现行企业会计准则不允许采用的有（
）.对下列各项会计政策，价款80万元已于2个月前预收,资产负债表日持有至到期投资按摊余成本计量2，计提跌价损失2万元. 12月28日销售产品一批. 对联营企业的长期股权投资采用权益法核算E. 坏账的核算采用直接转销法B。A，其中包括已宣告分派但尚未支付的现金股利500元；2001年发生坏账3万元，货款估计收回的可能性很小D. 0C。该批股票的入账成本为（
A，价款30万元已收到并存入银行C。购货单位决定下月初再提货E. 坏账的核算采用直接转销法B。A. 资产负债表日无形资产按摊余成本计量D。A，2009年末H公司的预计负债中. 税前利润补亏D，则当年应计提的坏账准备为（
）A。若2001年末应收账款余额为80万元。据此. 18万元D，2009年末该项负债的计税基础为（
）A. 取得股票股利
. 资本公积转增资本C. 12月30日发出商品一批. 4万元
提问者采纳
D；5；3、B、D；4，税法不承认预计负债；2、B、A1、C，多选我没时间看了；6，税法不承认你提的存货跌价准备
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6人难邀约。宏观调控多。带不好家的最后散伙的非常多。信息太发达。让他们在一起生活工作很难ccvcv 5人太难管理，新人刚了解行业一个短信市场全破坏了，每个人的想法和习惯都不一样。不成功的人回去乱说
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漳泽电力(000767)公告正文
漳泽电力:大同煤矿集团同华发电有限公司审计报告
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司
&&&&审&计&报&告
&&&&中瑞岳华专审字[2011]第&2251&号
&&&&目&&&录
&&&&一、审计报告&1
&&&&二、已审财务报表
&&&&1.&资产负债表&3
&&&&2.&利润表&5
&&&&3.&现金流量表&6
&&&&4.&所有者权益变动表&7
&&&&5.&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&9
&&&&中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&&RSM&China&Certified&Public&Accountants&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&电话:+86(10)
&&&&地址:北京市西城区金融大街&35&号国际企业&&&Add:8-9&/F&Block&A&Corporation&Bldg.No.35&Finance&Street&Xicheng&District&&&Tel:&+86(10)
&&&&大厦&A&座&8-9&层&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&Beijing&PRC&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&传真:+86(10)
&&&&邮政编码:100033&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&Post&Code:100033&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&Fax:&+86(10)
&&&&审&计&报&告
&&&&中瑞岳华专审字[2011]第&2251&号
&&&&山西漳泽电力股份有限公司全体股东:
&&&&我们审计了后附的大同煤矿集团同华发电有限公司(以下简称“同华公司”)
&&&&财务报表,包括&2011&年&6&月&30&日、2010&年&12&月&31&日、2009&年&12&月&31&日的资
&&&&产负债表,2011&年&1-6&月、2010&年度、2009&年度的利润表、现金流量表和所有者
&&&&权益变动表以及财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&按照企业会计准则的规定编制财务报表是同华公司管理层的责任。这种责任包
&&&&括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在
&&&&由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合
&&&&理的会计估计。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
&&&&国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
&&&&遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
&&&&理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
&&&&择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
&&&&大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,
&&&&以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
&&&&括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
&&&&1
&&&&的总体列报。
&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面
&&&&公允反映了大同煤矿集团同华发电有限公司&2011&年&6&月&30&日、2010&年&12&月&31
&&&&日、2009&年&l2&月&31&日的财务状况以及&2011&年&1-6&月、2010&年度、2009&年度的
&&&&经营成果和现金流量。
&&&&中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&中国注册会计师:
&&&&中国北京&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师:
&&&&2011&年&8&月&31&日
&&&&2
&&&&资产负债表
&&&&编制单位:大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&项&&&&&&&&目&&&&&&&&注释&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&流动资产:
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、1&&&&&&&&&322,918,789.26&&&&&&&235,851,996.20&&&&&145,690,573.12
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、2&&&&&&&&&&&&&&3,500,000.00&&&&&27,900,000.00
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、3&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&171,959,494.43
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、4&&&&&&&&&225,878,501.11&&&&&&&195,405,748.20&&&&&922,680,716.67
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&六、5&&&&&&&&&&&&&&3,034,995.67&&&&&&&9,532,497.48&&&&&10,666,535.78
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、6&&&&&&&&&&83,869,470.79&&&&&&&&95,418,165.89
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&869,418,220.39&&&&&&&736,067,902.20&&&&1,079,037,825.57
&&&&非流动资产:
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、7&&&&&&&&4,086,355,359.86&&&&&3,776,323,869.41&&&&&&&7,492,775.04
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、8&&&&&&&&&152,701,584.86&&&&&&&296,434,591.27&&&&2,942,657,833.47
&&&&工程物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、9&&&&&&&&&&&&&&&769,230.76&&&&&&18,983,604.86&&&&&&48,819,301.71
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产
&&&&开发支出
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&六、10&&&&&&&&&&77,362,801.73&&&&&&&&67,368,965.19
&&&&递延所得税资产
&&&&其他非流动资产
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,317,188,977.21&&&&&4,159,111,030.73&&&2,998,969,910.22
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,186,607,197.60&&&&&4,895,178,932.93&&&4,078,007,735.79
&&&&(转下页)
&&&&3
&&&&(承上页)
&&&&资产负债表(续)
&&&&编制单位:大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&项&&&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&注释&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&流动负债:
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、12&&&&&&&100,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,988,000,000.00
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、13&&&&&&&523,114,917.51&&&&&&&&&418,494,200.76&&&&&&&&&&195,961,337.18
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&260,000.00
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、15&&&&&&&&&&&&&490,078.07&&&&&&&&&&&294,274.30&&&&&&&&&&&&&604,646.21
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、16&&&&&&-108,155,434.22&&&&&&&&-196,724,303.93&&&&&&&&&-209,508,845.90
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、17&&&&&&&&&&&&5,342,750.00&&&&&&&&&5,197,500.00
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、18&&&&&&&258,945,715.78&&&&&&&&&264,652,431.32&&&&&&&&1,102,950,598.30
&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&六、19&&&&&&&&73,000,000.00
&&&&其他流动负债
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&852,738,027.14&&&&&&&&&492,174,102.45&&&&&&&&3,078,007,735.79
&&&&非流动负债:
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、20&&&&&&3,427,000,000.00&&&&&&&3,500,000,000.00
&&&&应付债券
&&&&长期应付款
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,427,000,000.00&&&&&&&3,500,000,000.00
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,279,738,027.14&&&&&&&3,992,174,102.45&&&&&&&3,078,007,735.79
&&&&所有者权益(或股东权益):
&&&&实收资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、21&&&&&&1,000,000,000.00&&&&&&&1,000,000,000.00&&&&&&&1,000,000,000.00
&&&&资本公积
&&&&减:库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、22&&&&&&&&-93,130,829.54&&&&&&&&&-96,995,169.52
&&&&所有者权益(或股东权益)合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&906,869,170.46&&&&&&&&&903,004,830.48&&&&&&&&1,000,000,000.00
&&&&负债和所有者权益(或股东权益)总计&&&&&&&&&&&&&&&5,186,607,197.60&&&&&&&4,895,178,932.93&&&&&&&4,078,007,735.79
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&4
&&&&利润表
&&&&编制单位:大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&项&&&&&&&&&&&目&&&&&&&&&&&&注释&&&&&&月&&&&&&&&&&2010年度&&&&&&&&2009年度
&&&&一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、23&&&&1,009,040,144.57&&&814,477,498.76
&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、23&&&&867,268,872.31&&&&&710,750,240.93
&&&&营业税金及附加
&&&&销售费用
&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、24&&&&&32,131,163.42&&&&&120,520,529.60
&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、25&&&&103,896,127.80&&&&&&79,648,326.77
&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&六、26&&&&&&&&&219,641.06&&&&&&1,352,534.88
&&&&加:公允价值变动收益(损失以
&&&&“-”号填列)
&&&&投资收益(损失以“-”号
&&&&填列)
&&&&其中:对联营企业和合营
&&&&企业的投资收益
&&&&二、营业利润(亏损以“-”号填
&&&&5,524,339.98&&&&&&-97,794,133.42
&&&&列)
&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&六、27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&798,963.90
&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&六、28&&&&&&1,660,000.00
&&&&其中:非流动资产处置
&&&&损失
&&&&三、利润总额(亏损总额以“-”
&&&&3,864,339.98&&&&&&-96,995,169.52
&&&&号填列)
&&&&减:所得税费用
&&&&四、净利润(净亏损以"-"号填
&&&&3,864,339.98&&&&&&-96,995,169.52
&&&&列)
&&&&五、每股收益:
&&&&(一)基本每股收益
&&&&(二)稀释每股收益
&&&&六、其他综合收益
&&&&七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,864,339.98&&&&&&-96,995,169.52
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&5
&&&&现金流量表
&&&&编制单位:大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&项&&&&&&&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&注释&&&&&&&&&月&&&&&&&&&&2010年度&&&&&&&&&&&&&2009年度&&&&&&&&&&00
&&&&一、经营活动产生的现金流量:
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,125,000,000.00&&&&753,319,179.04
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&六、29&&&&&&&&&&&1,810,820.31&&&&&&5,258,960.48
&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,126,810,820.31&&&&758,578,139.52
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&832,828,090.62&&&&457,517,635.58
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,178,561.24&&&&&&5,629,957.15
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,514,374.66&&&&&&2,637,256.00
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&六、29&&&&&&&&&&11,350,149.10&&&&&28,737,083.04
&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&857,871,175.62&&&&494,521,931.77
&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&268,939,644.69&&&&264,056,207.75
&&&&二、投资活动产生的现金流量:
&&&&收回投资收到的现金
&&&&取得投资收益收到的现金
&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期
&&&&资产收回的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&六、29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,154,900.28
&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,154,900.28
&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期
&&&&176,526,643.80&&&&&748,709,503.74&&&&&&&&1,453,343,469.92
&&&&资产支付的现金
&&&&投资支付的现金
&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&六、29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,850,048.69
&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&176,526,643.80&&&&&748,709,503.74&&&&&&&&1,456,193,518.61
&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-176,526,643.80&&&&-748,709,503.74&&&&&&&-1,455,038,618.33
&&&&三、筹资活动产生的现金流量:
&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000,000.00
&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000,000.00&&&&4,950,000,000.00&&&&&&&2,568,000,000.00
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&六、29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,736,865.58&&&&&&&&&&&1,184,712.51
&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000,000.00&&&&4,951,736,865.58&&&&&&&3,169,184,712.51
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,250,406,494.64&&&&&&&1,493,109,961.00
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现&&&&&&&&&&&&&&&&&&105,321,959.94&&&&&126,471,368.47&&&&&&&&&&&89,952,392.37
&&&&金
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&六、29&&&&&&&&&&&&&24,247.89&&&&&&&&&&44,283.40&&&&&&&&&&&&&&&30,067.70
&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&105,346,207.83&&&&4,376,922,146.51&&&&&&&1,583,092,421.07
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,346,207.83&&&&574,814,719.07&&&&&&&&1,586,092,291.44
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&87,066,793.06&&&&&&90,161,423.08&&&&&&&&&&131,053,673.11
&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&六、30&&&&&&&&&235,851,996.20&&&&&145,690,573.12&&&&&&&&&&&14,636,900.01
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&六、30&&&&&&&&&322,918,789.26&&&&&235,851,996.20&&&&&&&&&&145,690,573.12
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&6
&&&&所有者权益变动表
&&&&编制单位:大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2010年度
&&&&项&&&&&&&&目
&&&&实收资本(或&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减:库&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合&实收资本(或&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减:库&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&专项储备&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&专项储备&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&未分配利润
&&&&股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&存股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计&&&&&&&&&股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&存股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-96,995,169.52&&&903,004,830.48&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-96,995,169.52&&&903,004,830.48&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00
&&&&三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,864,339.98&&&&&&3,864,339.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-96,995,169.52&&&-96,995,169.52
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,864,339.98&&&&&&3,864,339.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-96,995,169.52&&&-96,995,169.52
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,864,339.98&&&&&&3,864,339.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-96,995,169.52&&&-96,995,169.52
&&&&(三)所有者投入和减少资本
&&&&1.所有者投入资本
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他
&&&&(四)利润分配
&&&&1.提取盈余公积
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.本期提取
&&&&2.本期使用
&&&&(七)其他
&&&&四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-93,130,829.54&&&906,869,170.46&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-96,995,169.52&&&903,004,830.48
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&7
&&&&所有者权益变动表(续)
&&&&编制单位:大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位:人民币元
&&&&2009年
&&&&项&&&&&&&&目
&&&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减:库&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&未分配利润
&&&&(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&存股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400,000,000.00
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400,000,000.00
&&&&三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&600,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000,000.00
&&&&(一)净利润
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计
&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000,000.00
&&&&1.所有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000,000.00
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他
&&&&(四)利润分配
&&&&1.提取盈余公积
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.本期提取
&&&&2.本期使用
&&&&(七)其他
&&&&四、本期期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000.00
&&&&法定代表人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:
&&&&8
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&2009&年度、2010&年度及&2011&年&1-6&月
&&&&(除特别说明外,金额单位为人民币元)
&&&&一、公司基本情况
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司(以下简称“本公司”)是经山西省工商行政管理局
&&&&于日批准注册成立的有限公司,注册地为中华人民共和国山西省原平市轩
&&&&岗镇。企业法人营业执照注册号:871。本公司主要从事火力发电,属电
&&&&力行业。
&&&&本公司前身为原山西同华电力有限公司,注册资本为人民币10亿元。分别由大同
&&&&煤矿集团有限责任公司出资47.5%、华电煤业集团有限公司出资47.5%、山西国际电力
&&&&集团有限公司出资5%共同组建。日华电煤业集团有限公司将其所持股权全
&&&&部转让给大同煤矿集团有限责任公司。日,公司名称变更为大同煤矿集团
&&&&同华发电有限公司。
&&&&本公司经营范围为:电力项目的开发、投资、建设和经营;电厂废弃物的综合利
&&&&用及经营;电力技术咨询、服务;电力物资、设备采购。
&&&&本公司的母公司为于日成立的大同煤矿集团有限责任公司。
&&&&本财务报表业经本公司董事会于日决议批准报出。
&&&&二、财务报表的编制基础
&&&&本公司申报财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照
&&&&财政部于&2006&年&2&月&15&日颁布的《企业会计准则——基本准则》和&38&项具体会计准
&&&&则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
&&&&称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
&&&&报规则第&15&号——财务报告的一般规定》(2010&年修订)的披露规定编制。
&&&&根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
&&&&融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
&&&&定计提相应的减值准备。
&&&&三、遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公
&&&&司&2011&年&6&月&30&日、2010&年&12&月&31&日、2009&年&12&月&31&日的财务状况及&2011&年
&&&&1-6&月、2010&年度、2009&年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财
&&&&务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会&2010&年修订的《公开发行证券的
&&&&9
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&公司信息披露编报规则第&15&号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
&&&&要求。
&&&&四、主要会计政策和会计估计
&&&&1、会计期间
&&&&本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
&&&&期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自&1&月&1&日起至&12&月&31&日止。
&&&&2、记账本位币
&&&&人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位
&&&&币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
&&&&3、现金及现金等价物的确定标准
&&&&本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
&&&&有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
&&&&现金、价值变动风险很小的投资。
&&&&4、外币业务和外币报表折算
&&&&(1)外币交易的折算方法
&&&&本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
&&&&行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
&&&&兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
&&&&(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
&&&&资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
&&&&汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
&&&&额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
&&&&的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
&&&&以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
&&&&位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
&&&&率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含
&&&&汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
&&&&(3)外币财务报表的折算方法
&&&&编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
&&&&币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;
&&&&处置境外经营时,计入处置当期损益。
&&&&境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
&&&&负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目
&&&&外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发
&&&&10
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分
&&&&配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有
&&&&者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产
&&&&负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中
&&&&所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该
&&&&境外经营的比例转入处置当期损益。
&&&&外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
&&&&作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
&&&&年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
&&&&5、应收款项
&&&&应收款项包括应收账款、其他应收款等。
&&&&(1)坏账准备的确认标准
&&&&本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
&&&&应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
&&&&合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);&③债务人很可能倒闭或进行其他
&&&&财务重组;&④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
&&&&(2)坏账准备的计提方法
&&&&①&单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
&&&&本公司将金额为人民币&1000&万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
&&&&项。
&&&&本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
&&&&融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
&&&&确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
&&&&减值测试。
&&&&②&按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
&&&&组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例(%)&&&&其他应收计提比例(%)
&&&&1&年以内(含&1&年,下同)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30
&&&&2-3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50
&&&&3-5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80
&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&③&单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
&&&&本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
&&&&有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
&&&&11
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&确认减值损失,计提坏账准备:如:员工借备用金;应收关联方款项;与对方存在争
&&&&议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
&&&&的应收款项等等。
&&&&(3)坏账准备的转回
&&&&如有客观证据表明该应收款项&价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
&&&&项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
&&&&不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
&&&&本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应
&&&&收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
&&&&6、存货
&&&&(1)存货的分类
&&&&存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。
&&&&(2)存货取得和发出的计价方法
&&&&存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
&&&&领用和发出时按加权平均法计价。
&&&&(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
&&&&可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
&&&&本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
&&&&确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
&&&&在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
&&&&本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
&&&&值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对
&&&&在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
&&&&其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
&&&&计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
&&&&可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
&&&&金额计入当期损益。
&&&&(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
&&&&(5)低值易耗品的摊销方法
&&&&低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销摊销。
&&&&7、固定资产
&&&&(1)固定资产确认条件
&&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
&&&&一个会计年度的有形资产。
&&&&12
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(2)各类固定资产的折旧方法
&&&&固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
&&&&预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
&&&&使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
&&&&类别&&&&&&&&&&&&&&&&折旧年限(年)&&&残值率(%)&&&&&&年折旧率(%)
&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8-35&&&&&&&&&&&&0-3&&&&&&&&&&&&12.50-2.77
&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8-30&&&&&&&&&&&&0-5&&&&&&&&&&&&12.50-3.17
&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&15.83
&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&20
&&&&预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
&&&&态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
&&&&(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
&&&&固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产
&&&&减值”。
&&&&(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
&&&&融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
&&&&最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
&&&&一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
&&&&租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,
&&&&在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
&&&&(5)其他说明
&&&&与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
&&&&成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
&&&&以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
&&&&固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
&&&&额计入当期损益。
&&&&本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
&&&&如发生改变则作为会计估计变更处理。
&&&&8、在建工程
&&&&在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
&&&&到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
&&&&可使用状态后结转为固定资产。
&&&&在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产
&&&&减值”。
&&&&13
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&9、借款费用
&&&&借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
&&&&汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
&&&&产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
&&&&的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
&&&&达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
&&&&为费用。
&&&&专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
&&&&息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
&&&&产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
&&&&定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
&&&&资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
&&&&差额计入当期损益。
&&&&符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
&&&&可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
&&&&如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
&&&&连续超过&3&个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
&&&&10、无形资产
&&&&(1)无形资产
&&&&无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
&&&&无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
&&&&可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
&&&&的支出,在发生时计入当期损益。
&&&&取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
&&&&土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
&&&&房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
&&&&全部作为固定资产处理。
&&&&使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
&&&&减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
&&&&无形资产不予摊销。
&&&&期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
&&&&作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
&&&&如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿
&&&&命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
&&&&14
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(2)研究与开发支出
&&&&本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
&&&&研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
&&&&开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
&&&&发阶段的支出计入当期损益:
&&&&①&完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
&&&&②&具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
&&&&③&无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
&&&&市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
&&&&④&有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
&&&&力使用或出售该无形资产;
&&&&⑤&归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
&&&&无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
&&&&(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
&&&&无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产
&&&&减值”。
&&&&11、长期待摊费用
&&&&长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
&&&&各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
&&&&12、非流动非金融资产减值
&&&&对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
&&&&房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
&&&&司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
&&&&进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
&&&&无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
&&&&减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
&&&&并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
&&&&来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
&&&&确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
&&&&不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
&&&&值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
&&&&可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
&&&&过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
&&&&的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
&&&&15
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
&&&&是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
&&&&在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
&&&&期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
&&&&誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
&&&&值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
&&&&资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
&&&&资产的账面价值。
&&&&上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
&&&&13、收入
&&&&(1)商品销售收入
&&&&在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
&&&&联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
&&&&相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
&&&&确认商品销售收入的实现。
&&&&(2)提供劳务收入
&&&&在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
&&&&法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量的比例确定。
&&&&提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
&&&&②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
&&&&发生和将发生的成本能够可靠地计量。
&&&&如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
&&&&劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
&&&&的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
&&&&(3)建造合同收入
&&&&在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确
&&&&认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量
&&&&的比例确定。
&&&&建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②
&&&&与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
&&&&靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
&&&&如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够
&&&&收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本
&&&&不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果
&&&&16
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
&&&&入和费用。
&&&&合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
&&&&(4)使用费收入
&&&&根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
&&&&(5)利息收入
&&&&按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
&&&&14、递延所得税资产/递延所得税负债
&&&&(1)当期所得税
&&&&资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
&&&&法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
&&&&的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
&&&&(2)递延所得税资产及递延所得税负债
&&&&某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
&&&&债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
&&&&产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
&&&&与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
&&&&纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
&&&&时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
&&&&业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
&&&&该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
&&&&除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
&&&&与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
&&&&的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
&&&&延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
&&&&异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
&&&&抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
&&&&外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
&&&&其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
&&&&对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
&&&&亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
&&&&资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
&&&&期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
&&&&于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
&&&&17
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
&&&&账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
&&&&(3)所得税费用
&&&&所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
&&&&除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
&&&&递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商
&&&&誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
&&&&(4)所得税的抵销
&&&&当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
&&&&行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
&&&&当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
&&&&资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
&&&&是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
&&&&期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
&&&&清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
&&&&15、租赁
&&&&融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
&&&&最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
&&&&(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
&&&&经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
&&&&益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
&&&&(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
&&&&经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
&&&&大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
&&&&的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
&&&&有租金于实际发生时计入当期损益。
&&&&(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
&&&&于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
&&&&中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
&&&&其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
&&&&属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
&&&&费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
&&&&未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
&&&&于实际发生时计入当期损益。
&&&&18
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
&&&&于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
&&&&资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
&&&&担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
&&&&现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
&&&&未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
&&&&于实际发生时计入当期损益。
&&&&16、职工薪酬
&&&&本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
&&&&本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医
&&&&疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或
&&&&当期损益。
&&&&在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
&&&&提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
&&&&建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认
&&&&因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
&&&&职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
&&&&服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
&&&&计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
&&&&五、税项
&&&&主要税种及税率
&&&&税种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&具体税率情况
&&&&应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的
&&&&增值税
&&&&进项税额后的差额计缴增值税。
&&&&营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
&&&&城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&按实际缴纳的流转税的1%计缴。
&&&&根据日起施行的《企业所得税法》,企业所得税自
&&&&企业所得税
&&&&2008年起按应纳税所得额的25%计缴。
&&&&土地使用税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按使用土地面积每平米1.8元计缴。
&&&&六、财务报表项目注释
&&&&以下注释项目除非特别指出,期初指&2010&年&12&月&31&日,期末指&2011&年&6&月&30
&&&&日。
&&&&19
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&1、货币资金
&&&&期末数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数
&&&&项&&&&&&&目
&&&&外币金额&&&&&折算率&&&&&&人民币金额&&&&&&&&&&&&&外币金额&&&&&&&&折算率&&&&&&人民币金额
&&&&库存现金:
&&&&-人民币
&&&&-美元
&&&&银行存款:
&&&&-人民币&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&322,918,372.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&235,565,790.86
&&&&-美元
&&&&其他货币资金:
&&&&-人民币&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&416.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&286,205.34
&&&&-美元
&&&&合&&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&322,918,789.26&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&235,851,996.20
&&&&注:其他货币资金&416.87&元(2010&年&12&月&31&日:286,205.34&元)为本公司在银
&&&&行申请开具的商务卡,用于小额现金结算业务。
&&&&2、应收票据
&&&&(1)应收票据分类
&&&&种&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数
&&&&银行承兑汇票&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,900,000.00
&&&&商业承兑汇票
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,900,000.00
&&&&注:至审计报告日,公司应收票据均已到期,正在进行承兑。其中A:马鞍山天兴
&&&&钢制品有限公司为出票人,票面金额为200万元,到期日为日;B:江西黑
&&&&猫炭黑股份有限公司为出票人,票面金额为100万元,到期日为日;C:常
&&&&熟市龙腾特种钢有限公司为出票人,出票金额为50万元,到期日为日。
&&&&(2)期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
&&&&无。
&&&&(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况(金额最大的前五项)
&&&&无。
&&&&(4)期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五项)
&&&&是否已终
&&&&出票单位&&&&&&&&&&&&&&出票日期&&&&&&&&&到期日&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备注
&&&&止确认
&&&&山西晋能集团有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,060,000.00&&&&&&&是
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,060,000.00
&&&&20
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&3、应收账款
&&&&(1)应收账款按种类列示
&&&&期末数
&&&&种&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的
&&&&应收账款
&&&&按组合(账龄分析)计提坏账准备的
&&&&应收账款
&&&&集团外部单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&集团内部单位
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏账准
&&&&备的应收账款
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(续)
&&&&期初数
&&&&种&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准
&&&&备的应收账款
&&&&按组合(账龄分析)计提坏账准
&&&&备的应收账款
&&&&集团外部单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&171,959,494.43&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&集团内部单位
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&171,959,494.43&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏
&&&&账准备的应收账款
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&171,959,494.43&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(2)应收账款按账龄列示
&&&&期末数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数
&&&&项目
&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&171,959,494.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&1至2年
&&&&2至3年
&&&&3&年以上
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&171,959,494.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(3)坏账准备的计提情况
&&&&无。
&&&&(4)本期转回或收回情况
&&&&无。
&&&&21
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(5)报告期实际核销的大额应收账款情况
&&&&无。
&&&&(6)本报告期应收账款中持有公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东单位
&&&&情况
&&&&无。
&&&&(7)应收账款金额前五名单位情况
&&&&占应收账款总额
&&&&单位名称&&&&&&&与本公司关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&年限
&&&&的比例(%)
&&&&山西省电力公司&&&&&&&&&&&&&客户&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&230,216,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(8)应收关联方账款情况
&&&&无。
&&&&4、预付款项
&&&&(1)预付款项按账龄列示
&&&&期&末&数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期&初&数
&&&&账&龄
&&&&金&&&&&额&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&金&&&&额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&1&年以内
&&&&218,415,119.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96.70&&&164,205,808.20&&&&&&&&&&&&&&&&84.03
&&&&1至2年
&&&&2,650,312.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.17&&&&31,199,940.00&&&&&&&&&&&&&&&&15.97
&&&&2至3年
&&&&4,813,070.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.13
&&&&3&年以上
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&225,878,501.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&195,405,748.20&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(2)预付款项金额的前五名单位情况
&&&&单位名称&&&&&与本公司关系&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&预付时间&&&&&&&&&&&&未结算原因
&&&&大同煤矿集团轩岗煤
&&&&电有限责任公司梨园&集团内关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&98,916,850.75&&&&&&&&&&&&&&&未到结算时点
&&&&河煤矿(轩岗煤电)
&&&&大同市南郊区鑫源洗
&&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&&&&&16,800,000.00&&&&&&&&&&&&&&&未到结算时点
&&&&煤有限责任公司
&&&&怀仁县云盛储售煤炭
&&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&&&&&13,758,000.00&&&&&&&&&&&&&&&未到结算时点
&&&&有限责任公司
&&&&大同煤矿集团轩岗煤
&&&&电有限责任公司汽车&集团内关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&12,220,800.00&&&&&&&&&&&&&&&未到结算时点
&&&&运输费分公司
&&&&河曲县裕盛公路煤炭
&&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&&&&&10,896,000.00&&&&&&&&&&&&&&&未到结算时点
&&&&储运有限责任公司
&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&152,591,650.75
&&&&22
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(3)报告期预付款项中持有公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东单位情
&&&&况
&&&&无。
&&&&5、其他应收款
&&&&(1)其他应收款按种类列示
&&&&期末数
&&&&种&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&金额&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的
&&&&其他应收款
&&&&按组合(账龄分析)计提坏账准备的
&&&&其他应收款
&&&&集团外部单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,448,545.61&&&&&&&&&96.56&&&&&&&&&&&1,572,175.94&&&&&&&&&&&&&35.34
&&&&集团内部单位
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,448,545.61&&&&&&&&&96.56&&&&&&&&&&&1,572,175.94&&&&&&&&&&&&&35.34
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏账准
&&&&158,626.00&&&&&&&&&&&3.44
&&&&备的其他应收款
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&4,607,171.61&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&1,572,175.94&&&&&&&&&&&&&34.12
&&&&(续)
&&&&期初数
&&&&种&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&金额&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的
&&&&其他应收款
&&&&按组合(账龄分析)计提坏账准备的
&&&&其他应收款
&&&&集团外部单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,885,032.36&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&1,352,534.88&&&&&&&&&&&&&12.43
&&&&集团内部单位
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,885,032.36&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&1,352,534.88&&&&&&&&&&&&&12.43
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏账准
&&&&备的其他应收款
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&10,885,032.36&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&1,352,534.88&&&&&&&&&&&&&12.43
&&&&23
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(2)其他应收款按账龄列示
&&&&期末数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数
&&&&项目
&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,564,874.14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&87.87
&&&&236,983.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.14
&&&&1至2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,320,158.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12.13
&&&&3,103,769.55&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67.37
&&&&2至3年
&&&&1,266,418.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27.49
&&&&3&年以上
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,607,171.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&10,885,032.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(3)坏账准备的计提情况
&&&&①&单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
&&&&无。
&&&&②按组合计提坏账准备的其他应收款
&&&&组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
&&&&期末数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数
&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额
&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例&&&&&&&&&坏账准备
&&&&金额&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额
&&&&(%)
&&&&1&年以内
&&&&78,357.38&&&&&&&&1.76&&&&&&&7,835.74&&&&&&&&9,564,874.14&&&&&&&87.87&&&&&&956,487.41
&&&&1至2年
&&&&3,103,769.55&&&&&&69.77&&&&&931,130.86&&&&&&&&1,320,158.22&&&&&&&12.13&&&&&&396,047.47
&&&&2至3年
&&&&1,266,418.68&&&&&&28.47&&&&&633,209.34
&&&&3至4年
&&&&4至5年
&&&&5&年以上
&&&&合计&&&&&&&&4,448,545.61&&&&&100.00&&&&1,572,175.94&&&&&&10,885,032.36&&&&100.00&&&&&&&1,352,534.88
&&&&③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
&&&&其他应收款内容&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例(%)&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&不计提理由
&&&&内部员工借备用金
&&&&备用金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&158,626.00&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&不提坏账
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&158,626.00&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明:按照公司的其
&&&&他应收款管理办法,对集团对部单位及员工借款不计提坏账准备。
&&&&(4)本期转回或收回情况
&&&&无。
&&&&(5)报告期实际核销的大额其他应收款情况
&&&&无。
&&&&24
&&&&大同煤矿集团同华发电有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&(6)本报告期其他应收款中持有公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东单位情
&&&&况
&&&&无。
&&&&(7)其他应收款金额前五名单位情况
&&&&占其他应收款
&&&&单位名称&&&&&&&&与本公司关系&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&年限
&&&&总额的比例(%)
&&&&山西省电力公司忻
&&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&3,105,969.55&&&&&&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&67.42
&&&&州供电支公司
&&&&北京安迅捷贸易有
&&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&&600,000.00&&&&&&&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&13.02
&&&&限公司
&&&&孟瑞明&&&&&&&&&&&单位员工&&&&&&&&&&&&&&&&&90,000.00&&&&&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&1.95
&&&&竹园国际旅行社有
&&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&&&70,000.00&&&&&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&1.52
&&&&限公司
&&&&北京欣全电力书店&&&集团外非关联方&&&&&&&&&&&&&&&