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出纳员岗位职责
职责解析一
在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
负责办理银行存款、取款和转账结算业务。
登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
正确编制现金、银行的记账凭证并及时传递。
配合有关人员及时开展对应收款的清算工作。
严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
核实人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。
负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。
负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
负责掌管公司财务保险柜。
完成财务经理临时交办的其他工作。
职责解析二
1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
二、现金管理
1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出纳员专人保管。
2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
职责解析三
1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定，设置和使用会计科目。
2、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、出纳人员要认真审核原始凭证，原始凭证必须盖有填制单位的公章（或填制人签名或盖章）；日期；经济业务内容；大小写金额必须相符；同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全手续不完备数学差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。
4、根据原始凭证及时填制记帐凭证，记帐凭证必须附有原始凭证(结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递，不得积压。记帐凭证必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章或签名。记帐凭证应当连续编号。
5、出纳人员要按照规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，采用订本式帐簿。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。登记帐簿要按要求进行记录，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不准涂改.挖补.刮擦或用药水消除字迹, 要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记帐和银行存款日记帐要逐日结出余额并与库存现金核对无误。
6、熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关,凡涉及学校收费,必须使用财政局规定的统一发票,涉及事业性收费必须用行政性事业性收费收据, 其它用非行政性事业性收费收据.发票要填制完整、真实。 作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存,不得撕毁.发票使用完,必须妥善保管,以备查验。
7、单位收入现金应于当日送存开户银行。
8、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
9、单位从开户银行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。
10、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄,不准保留帐外公款(即小金库)。
11、切实加强学校固定资产管理，严把固定资产增减关，凡涉及固定资产增加的原始凭证必须在填制完固定资产增加凭单（要有总务主任、固定资产总管理员、部门管理员签名，并加盖财务专章）后，方予以报销。
12、每月要按时交纳水费、电费、电话费等费用。
会计岗位职责
一、依法按章办公。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《民间非盈利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本基金会制定的有关财务会计工作的各项制度。
二、会计核算工作。按规定设置总帐、明细账及辅助账（页），做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐，及时清理往来帐目；及时、完整编制财务报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
三、会计监督工作。定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符；定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议；对单位制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督；积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。
四、资金管理工作。严格按规定会同出纳到开户银行营业柜台办理大额存款和购买国债等业务，妥善保管银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据和有价证券，确保资金安全；定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。
五、票据管理工作。严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
六、档案管理工作。严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。
出纳岗位职责
一、依法按章办公。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《民间非盈利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本基金会制定的有关财务会计工作的各项制度。
二、现金管理工作。按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。
三、存款管理工作。按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记；熟悉银行各种付款方式和凭证填制，严格按照银行存款管理规定办理银行结算业务；按月核对银行帐户及存款余额，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。
四、票据管理工作。按规定做好银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作；借用转帐票据要在借款单上注明票据编号，每月终了前，认真清理催办借出银行结算票据，防止丢失或长期不办理报账手续。
五、印章管理工作。严格按规定管理财务印章，妥善保管本基金会财务专用章和现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印章。
六、资金管理工作。严格按规定会同会计到开户银行营业柜台办理大额存款和购买国债等业务，确保资金安全；严禁挪用公款和白条抵库。
七、帐簿保管工作。严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。
八、会计监督工作。积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生，拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销业务。
出纳职能篇二:《出纳岗位职责》
出纳岗位职责
一、熟悉有关会计法规和会计制度，负责各类教材款的收支工作。
二、掌握各类教材的版别、定价，熟悉有关出版社联系位址、帐户等情况。
三、负责登记现金日记帐、银行存款帐，做到日清月结、帐帐、帐实相符。
四、及时装订和保管会计凭单和其他会计资料。
五、收入现金、支票及时送存银行。
六、定期向主管领导汇报财务收支及资金结馀情况。
七、负责电脑教材管理软体“结算”模组的使用、管理工作
一、严格执行公司的财务管理制度和出纳员岗位职责。二、出纳员应在每日下午3时之前预结现金数额，按规定限存5000元，不得超储，发现超储，应及时存入银行，以确保资金安全。三、每日离开办公室时，要及时锁上保险柜，确保安全。四、出纳员管理的公司银行印鉴卡、库存现金、各种有价证券、印章、 空白收据和支票，及其他重要凭证或物件，必须放置在保险柜中保管。五、除公司采购转帐支付事项由公司采购专员领用转帐支票同城转帐支付外，其他支付事项必须由公司出纳员亲自到银行办理，不得由他人代办。六、必须按照国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《加强现金管理规定》中规定的现金收支范围，办理现金收付业务。七、出纳员不准挪用现金，不准私自使用公款，不准用白条抵库存， 不准坐支现金，不准借用外单位帐户套取现金，不准保存帐外公 款，不准租借或转让银行帐户，不准签发空头支票，不准签发空白支票。八、在工作中遇到其他问题，应及时报告部门经理。九、出纳员若因玩忽职守，违反岗位职责，给公司造成名誉、利益损失，公司可根据有关奖惩规定和国家法律，给予通报批评、扣发工资、降级、撤职、待岗、辞退直至追究法律责任等处理。
核算中心会计人员工作守则
一、不断加强政治理论学习，提高自身的政治素质和业务素质。
二、遵守国家会计法律、财务法规和国家统一会计制度，依法理财，认真履行职责。
三、掌握部门（行业）会计制度、法规，准确无误的为核算单位进行财务处理，及时提供会计信息。
四、遵守职业道德，按时提供会计报表，及时查询有关财会信息，管好委托单位资金及会计档案，对单位财务活动负有保密义务。
五、对委托人（开户单位）示意其作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其它的不符合法律、法规规定的要求应当拒绝。
六、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求单位更正、补充。
七、 对单位、查询人提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任。
八、文明服务、礼貌待人，致力塑造会计核算中心“文明、优质、廉洁、高效”的形象。
核算中心主任岗位职责
一、不断加强政治业务理论学习，提高自身的政治素质和业务素质。
二、贯彻执行国家财经纪律、法规和国家统一会计制度。
三、负责本单位“两个文明”建设，努力提高中心服务质量和管理水平，树立中心工作人员爱岗敬业廉洁高效的形象。
四、具体组织实施财会集中核算工作，及时掌握各单位的资金状况，审核单位用款计划和各项拨款，定期检查会计凭证、账簿和财务会计报告，盘点库存资金，确保各项资金安全。
五、维护财经纪律，依法对纳入集中核算单位的财务收支活动进行监督，及时制止和纠正违反法律、法规的财务收支活动。
核算中心记账会计岗位职责
一、遵守国家法规制度，维护财经纪律，认真执行财务会计制度。
二、认真复核原始凭证，正确填制记账凭证，如实登记账簿，编制财务会计报告，做到手续完备，账证、账表、账实相符。
三、准确及时地办理各单位的经费拨入、付出结算，分清资金渠道，合理开支费用，加强资金管理，并对各单位的资金情况负责保密。
四、按照会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。
五、负责与出纳会计核对存款、现金余额，与预算科核对拨入经费，与各职能科室、预外局核对预算外资金余额，及时掌握资金情况。
六、认真学习有关财务会计制度，钻研业务知识，提高工作水平。
核算中心出纳人员岗位职责
一、严格遵守《现金管理暂行条例》和核算中心《现金管理制度》，维护财经纪律，认真执行财务会计制度。
二、出纳人员负责办理单位正常经费、专项经费（专项年度控制），预支款项的支付以及单位台账查询工作。
三、负责按各单位收付业务发生的顺序，逐笔分户登记银行日记账，并做到日清月结。
四、严格按照现金管理制度规定的范围和标准，支付单位现金支出。对大额现金支付， 出纳人员必须报经中心负责人和分管领导同意，方可办理。
五、出纳人员应加强现金保管，确保资金安全。每日下午下班，出纳人员须将手中现金及时存入银行账户，不得手中存有大量现金。
核算中心稽核会计岗位职责
一、严格遵守国家法规制度，维护财经纪律，认真执行财务会计制度。
二、按照报账程序，认真审核报账单据。单位报账时，其报账单据稽核会计首先进行审核，如单据合法、印鉴齐全、数据无误，则交中心出纳进行支付，否则予以退回。
三、根据审核后的收支凭证，认真填写《单位资金核算手册》。
四、对每月终了，核算中心生成的会计凭证，登记的会计账薄以及财务会计报告准确无误进行审核。
五、在对第四项所属内容审核无误的基础上，督促记账会计对所编制的银行存款明细表与出纳登记的银行日记账核对一致。
六、协助记账会计整理会计资料。
内部管理制度
现金管理制度
为严格现金管理，维护财经制度，根据《现金管理暂行条例的规定》，制定本制度。
一、库存现金和各单位的备用金实行限额管理，库存额根据2—3日内日常零星开支所需要的现金审查核定，一般不超过1000元；遇到特殊情况，现金超过定额，要及时存入银行。
二、在财经制度允许的范围内，可在以下范围开支现金：
（一）支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬。
（二）支付给个人的各种资金。
（三）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出。
（四）出差人员必须随身携带的差旅费。
（五）结算起点1000元以下的零星支出。
（六）确实需要现金支付的其他支出。
三、与其它单位正常经济往来1000元以下，可以支付现金，1000元以上必须使用支票。
四、因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由单位主管审批，方可支付，执行一支笔审批原则。
五、因公外出人员应及时报账，返回后必须在一周内报账，不准长期借款。如因单据不全或其分原因不能及时报账时，必须先将余款交回核算中心，待手续完备后随即清账。
六、购买物品所借现金必须要及时归还，不得以白条顶替库存现金。
七、购买专控商品，一律不准使用现金。
八、预算外收入要及时缴入财政专户，其它收入要及时存入银行，不得私自存放。
九、出纳会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，按照有关规定认真执行现金的收付，账款要做到日清月结、账款相符。现金管理要做到十不准，即：
（一）会计员和出纳员责任分明，即“钱账分开”，不准一人兼管。
（二）不准用白条顶替库存现金。
（三）不准因私事借用公款。
（四）不准单位之间相互借用现金。
（五）不准假造用途套换现金。
（六）不准用转账凭证套换现金。
（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。
（八）不准保留账外公款和私设小钱柜。
（九）不准以任何个人名义坐支各种收入。
（十）不准用有价证券抵顶现金。
十、出纳人员发现现金短少或长余时，要及时查清原因，并如实向主管财务领导汇报，不准私自处理。
十一、核算中心不定期对各单位备用金管理的情况进行抽查和检查，如发现有违反现金管理制度规定的，视情节轻重给予处理。
十二、取送数额较大的现金时，必须二人以上同行，必要时有保卫人员共同取送。
备用金管理制度
为了保证单位零星现金支出的需要，会计核算中心建立备用金制度。
1、备用金实行限额管理，各单位根据本单位2—3天的现金使用量提出申请，会计核算中心在单位正常预算范围内予以核定，一般控制在1000元以内，业务量较大的单位，不得突破2000元。
2、单位大宗现金需要，由单位提出申请，单位负责人审批、加盖公章后，由会计核算中心开据现金支票进行支付。
3、备用金由单位报账员持卡负责管理，资金只能用于票据报销中的零星支出。报账员在报账时，由中心补充等额现金。
4、会计核算中心要加强对单位备用金的检查，确保资金安全。
支票管理制度
为加强支票管理，堵塞漏洞，特作如下规定：
一、现金支票和转账支票由核算中心出纳会计根据用量到开户银行购买。
二、建立支票使用登记制度，登记内容为：支票号、使用日期、收款单位、用途、金额、领用人、经手人签字。收回已使用过的支票存根，未使用过的支票及作废支票要及时逐笔勾对注销，做到心中有数。
三、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。
四、严防支票遗失和被盗，若发现支票丢失或被盗，要及时向单位领导报告，向银行办理挂失手续，并向公安部门报案。对过期、作废支票要加盖作废戳记，按照支票号码整理订册，妥善保管。
五、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，准确掌握银行存款余额，控制资金使用，定期与银行对账单进行核对，每月做银行调节表，发现问题及时解决。
六、严格结算办法，必须做到“六不准”：
1、不准签发空头支票；
2、不准签发远期或过期支票；
3、不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；
4、不准将支票做抵押；
5、不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；
6、不准同时保管签发支票的各种印章，支票和印鉴都要妥善保管，下班时随时存放到保险柜内并将钥匙带走。
七、实行印鉴分管制，支票由二人共签，印鉴由二人分管，加强内部牵制和审核。
会计档案管理制度
一、核算中心按照《会计档案管理办法》的具体要求，统一管理委托单位的会计档案。
二、会计档案分会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、其它类，按年分类分单位整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
三、会计档案必须严格执行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
四、核算中心应为委托单位利用本单位会计档案提供方便。在向外单位提供利用或纪委、审计、监察、财政等有关部门进行财务检查之前，必须经委托单位负责人同意。
档案原件原则上不得借出，确有特殊情况须由委托单位负责人批准并由财务责任人办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员严禁在会计档案上涂画，拆封和抽换。
五、会计档案保管期满，需要销毁时，由核算中心和委托单位共同提出销毁意见，编造销毁清册，经单位主要领导和核算中心负责人批准后销毁，委托单位和核算中心派人监销。
保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其它未了事项的原始作证，不得销毁，应当单独抽出的档案要在会计档案销毁清册和保管清册中列明。
六、使用微机进行会计核算，除保存备份软盘外，还要保存打印的纸质会计档案。
微机管理制度
为加强对会计微机管理，保证会计微机长期安全运行，制订本制度。
一、认真执行上机操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务。
二、会计微机要专机用，不得一机二用，更不得一机多用。
三、会计微机要指定专人负责，专人管理，不允许无关人员上机，人走机停。微机操作员必须熟练掌握微机运用，熟谙会计电算化操作。
四、会计微机出现硬件故障，不得自行拆卸检修，应交系统管理员处理，并报知中心负责人。
五、会计微机操作员要爱护机室内的一切软件及硬件设备。
1、本中心微机一切数据，均需严格保存，未经中心负责人许可，任何人不得将硬盘内的数据删除。
2、本中心软盘严禁带出或外借。
3、外单位软盘不得带入本中心机房，如确需必要使用，要先交系统管理员进行病毒监测，如发现病毒立即封机并及时上报。
4、重要数据资料要及时进行备份，以保持与业务实际同步一致。一般要求软盘双备份，异地存放。软盘保存地点要符合其性能指标。
出纳职能篇三:《出纳职能职责》
出纳职能职责
一、 岗位名称：出纳
直接上级：财务部经理
工作目标：在部门经理的带领下优质、高效完成部门既定工作
二、 行政权利
1） 对部门工作提出改良性建议的权利
2） 多上级所做出的绩效考核与评价公平与否可以进行投诉
3） 对公司制定的各项规章制度觉得有不大合适的地方有建议修改的权
三、 职能职责
1.执行国家及公司有关现金管理和银行结算制度；
2.认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级的监督检查，保质、保量、按时完成工作任务；
3.严格审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务，作业完毕后加盖“收付讫”戳记同时正确输入相应的会计记账凭证；
4.及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。定期核对日记账与总账，保证帐证、帐帐、帐款相符；
5.盘点现金和核对银行存款对账单，如实反映和及时查明账实不符及未达帐项问题，按需求编制现金及银行存款报表；
6.按规定办理银行提现业务，不准签发空头支票，购买、保存、领用支票必须在支票备查本上进行详细登记，支票遗失要及时办理挂失手续。
7.严格执行收支两条线管理制度，严格执行库存现金限额规定，超出部分必须及时送存银行，不准坐支收入现金，不得以白条抵帐或挪用；
8.认真复核员工工资表，掌管保险柜和有关印鉴、票据，确保安全完整；
三、 出纳绩效考核与评价及权重比例
在整理、整顿、清洁、清扫、安全、素养方面的工作成效
2） 执行力
执行各项规章制度的能力、是否迅速、彻底
3） 责任感
对本职岗位工作负责任的态度及程度
4） 专业技能
对本部门应知、应会的专业知识的熟练程度
执行部门：财务部
执行人：出纳
出纳职能篇四:《会计与出纳岗位职责》
出纳员岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，
做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金
及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭
证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每
月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，
不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确
保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现
金，保持现金实存与现金帐面一致。
第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
会计人员岗位职责
会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。主要职责有：
第一条 负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐
第二条 负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
第三条 协助经理编制并执行全院预算。
第四条 认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
第五条 上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
第六条 定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财
务监督作用。
第七条 月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查
阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
第八条 协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
第九条 负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
第十条 按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
第十一条 加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 第十二条 严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
按公司规定的工作程序做
好项目付款
第十三条 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
第十四条 对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进
行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
第十五条 负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 第十六条 保守本公司的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的会计信
第十七条 每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性。 第十八条 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算、并确
保核算结果的准确、规范。
第十九条 会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、
材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。 第二十条 各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、
坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。 第二十一条 加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。
出纳职能篇五:《谈出纳岗位职责》
谈出纳岗位职责
——上海中智财务咨询有限公司毕业实习报告
一、实习概述
俗话说：纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。四年的大学学习使使我掌握了丰富的出纳方面的理论知识，但是实际的运用和理论还是有很大的区别的，如何将所学的知识运用到实际当中去，这是每个大学生所面临的难题。因此本次实习旨在能够可以将我所学的专业知识提高到实践高度，更好的将理论与实践结合起来，为我即将迈出大学校门走上职业岗位前打好一定的基础，可以使自己更好的去适应以后的工作。所以这次的实习对我而言是一个极其宝贵的机会不仅仅对于我实习报告的完成，更对我以后的职业生涯有着重要的作用。
实习时间：
实习地点：
上海中智财务咨询有限公司
（一）实习单位概况
1、上海中智财务咨询有限公司基本情况
上海中智财务咨询有限公司是一家著名的财务咨询公司，公司经过多年不断的发展和完善，坚持“稳步发展、竟中求存、务实图谋、执著大成”之企业发展策略。并且在此行业中率先提出“竭诚服务、高效反馈、迅捷响应、 最佳效益”的服务理念，从而和客户之间能够建立供需双方的绿色通道，达成“双赢”的局面。以开拓创新，追求卓越的思路，使产品赢得了业内及广大用户的普遍认同和赞誉。公司坚持以人为本，以诚信求客户，以质量求生存，努力做到客户第一、市场第一、质量第一的公司宗旨，为许多的公司提供了满意的服务，在财务咨询行业中具有很好的声望。
2、上海中智财务咨询有限公司的主要业务：
2.1 薪酬外包服务。主要内容包括员工信息管理、考勤管理薪酬核算、代开银行卡、代理外籍员购汇及向境外付汇、密封薪酬封等等。
2.2应付账款外包服务。主要内容包括员工费用审核、报销、付款服务、供应商费用审核、付款服务。
2.3帐务外包服务。主要内容包括根据客户公司具体情况，设计企业财务制度；代理建帐、记账，出具财务报表及内部管理报；提供财务分析、财务管理；现金、实物、固定资产盘点；协助年终审计工作并提供相关资料。
2.4税务代理服务。主要内容包括企业所得税的纳税申报及缴纳，增值税、营业税、消费税的纳税申报及缴纳。印花税的纳税申报，个人所得税的纳税申报及缴纳，包括代扣代缴税款申报和自行纳税申报，年终企业所得税汇算清缴，代表处注销、首代变更涉及的税务清算，代办减税、退税及免税事项。
2.5财税咨询服务。主要内容包括单项咨询服务，常年财务、税务顾问，涉税事宜告知服务。
2.6其它财务及税务服务。主要内容包括企业内部审计 、财税知识培训、派驻现场财务人员。
3、岗位介绍
在公司财务部实习时担任出纳统计员，主要工作内容如下：
3.1开具财务公司、财务部发票（主要发票类型有：薪酬服务费，税务服务费，代发工资，个人所得税，管理费，公积金，社保费等等）
3.2做好公司员工考勤表（主要记录项目有：年假，事假，病假，丧婚假，加班等）
3.3查询银行回单序列号（主要有三菱银行和花旗银行），并黏贴入凭证
3.4根据支票开具进账单
3.5根据税单开具贷记凭证，并复印税单
3.6每月填制委托成本报表，分为两批（月底之前以及月底）
3.7整理工资单和个人所得税单
3.8前台替班，学会登记挂号信，速递信，当天件，EMS，分发快递，扫描
二、实习过程
在实践中，我们首先掌握了写作技巧，如资金额的大小写，日期等，收付款人。接着学习了如何填写一般的相关数据资料，然后渐渐的了解会计账本是怎样登记的，并且能够很好的熟练掌握银行日记账以及现金日记账；人员成本的构成等；辅助公司的会计部工作人员进行工资的核算以及编制会计报表等任务。
作为一个出纳统计员我认识到了公司财务管理的重要性，公司要想做好财务工作，就必须能过做到“资金预控”。这对于我们做出纳统计的人而言最重要的就是要细心和责任心，刚开始接触到出纳统计的时候，公司要求做到日日对账，每天都要清算公司的账务，尤其是我要进行现金的收支业务是为时候要格外的小心，防止出现任何的错误，还有就是银行账，因为彼此之间有传票来往不能出现
差错。换有都会有价证劵以及现金，我都要确保他们的完整和安全。
在实习的过程当中我不仅仅学习到了出纳统计方面的相关知识，还学到了关于会计的是如何登帐的过程；首先是要根据公司业务的发生，获得原始的凭证，将这些登记记账凭证。再然后根据这些记账凭证，登记其明细账。期末，填写科目的所有汇总表和试算平衡表，最后在把它登记到总账当中。结转其成本之后，填制利润表、损益表等等报表。这些就是会计的一般操作顺序以及基本流程。
在这短短的时间里，让我对于出纳这个岗位有了全新的认识和了解。相比以前，我总以为出纳不过就是跑跑银行，清算一下公司的现金，认为只不过是处理一些公司简单而又琐碎的财务工作。但是通过这段时间的实习，我才发现我自己错了。出纳的工作远远不是我所想象的那样的简单的。出纳工作是财会工作的一个极其重要的组成部分，从总的方面的来讲，这是我们会计人员必备的基本知识。我将出纳的工作职能可以简单的概述为收付、反映、监督、以及管理者四个方面：收付职能可以说是出纳最为基本的职能，每一个企业的经营活动当中都少不了往来款项的收付、货物价款的收付、也有许多各种各样的金融业务和有价证劵的办理，这些业务来往过程中的票据、现金以及有价证劵的办理和收取，以及公司于银行之间的各种金融来往，这些工作都需要出纳人员去处理；反映职能是出纳工作人员的第二个主要职能。出纳工作人员要利用统一的货币计算单位，通过自身所特有的现金、有价证券以及银行的存款账目等等数据资料，对本公司的财务信息做出详尽的记录以及核算，为公司的管理者和决策者提供完整和系统的财务数据报表；出纳不仅仅只是对财务上的各种信息进行整理和汇总，也要对公司的各种经济活动，特别是货币资金的收付业务的合理性、有效性、以及合理性进行全程的严格监督，这样不单单是对公司负责，也是对自己负责。这是一个合格出纳所必备的职业素养；管理职能是出纳的又一个重要的职能。对公司银行的存款以及各类票据的管理，对货币资金以及有价证劵的保管，还有对公司自己的使用效益去进行研究以及分析，为公司的投资活动提供准确全面的信息，在有些时候出纳直接要参与公司的投资效益预测分析以及方案的评估等等重大决策活动。这些也在出纳的职责之内。
三、实习感想与体会
经过这对时间在公司的实习，让我这个即将迈入社会的学生感到受益匪浅。在公司里学到的好多东西都是我在学校无法得到的。公司的领导和同事对我这个实习生也很照顾，他们细心的指导我，告诉我许多在财务管理方面的技巧。与此同时他们也指出了我许多的问题，让我及时的发现自己的不足之处。对于这些自身的问题，我必须要认真对待和解决，这样才不会影响到我以后职业生涯的发展。
因此我今后我这段时间里所犯的错误和缺点做一下总结，以防止以后再犯类似的错误。
（一）工作不够勤奋、粗心大意，出现一些技术上的错误
在共日常的财务管理工作当中，发现自己在工作的细节程度上做的不够，不能严格的要求自己，常常会犯一些技术上面的错误。经常会出现的错误有以下几点：1、收款的时候习惯只看小写数字往往忽视大写数字。2、记账的时候金额填写不对。方向记错，合计数没有打对。3、清点现金的时候会发生多数或漏数的现象，在辨别人民币真伪的时候容易疏忽。4、报销费用的时候记错金额，原始的凭证保管不善，对记账环节的工作在成困难等。5、在支付现金的时候需要换零或是换整时，忘记收回之前自己已经付过现金等等。虽然这些错误看上去都是一些小问题，但是作为一个财务人员，细心和准确是我们必须必备的职业素质，如果没有良好的习惯。注重细节，那么自己的工作效率和工作水平就不可能得到提高，就会影响到公司的财务管理，以及公司未来的发展。
（二）综合业务能力不高
作为一个马上要毕业从事出纳工作的大学生，经过这段实际，深深的感觉到自己的综合业务能力与其他同事想对比，我自己还是有很大的差距。自己的能力还仅仅出于出纳的初级阶段，特别是当工作当中涉及到法律政策方面的时候。发现自己知之甚少。没有对国家新出台的一些相关的法律法规去及时的了解和学习。这使得我在日常工作当中很容易产生一些不必要的麻烦。作为一名出纳，我发现如果不能够熟悉的掌握《现金管理制度》、《会计法》、《企业财务管理制度》等等相关规定，就不能将出纳的工作做好
四、自我提升的方案
（一）在工作当中仔细严谨，严格按照出纳的岗位操作严格要求自己
针对自身所存在的问题，要求自己在以后的工作当中事无巨细，处处都要认真严谨，尤其是在填写支票要细心，做到所写的字迹清晰可辨，数码规范，在写数字比较大的金额的时候一定要书写规范，这样就可以避免给一些心怀不轨的人提供可乘之机；在编制记账凭证的是好，要按照原始的单据的自然张数去填写附件的张数，并且要有胶水将它们牢牢的粘起来，以防止时间长了脱落，也防止有
些人将其撕毁；领款和借款的时候必须要按照会计的审批手续办事，领款的人必须要签字和盖章。
（二）努力学习，完善自己，提升业务能力。
出纳工作是一项比较繁忙而又需要十分细心的工作。要想真正的做好这份工作是不容易的，因此为了提高我的业务能力我给自己制定以下几点要求：1、记账时头脑清醒，看准金额数目，记账的书写方向等等，避免出现错误。合计数要按照从前向后和从后向前的顺序，计算至少两次以上。2、要在工作中善于总结出错的原因，这样可以避免重复的发生。对于工作中的错误都要认真的对待分析自己出错的原因。将其记录在自己的工作笔记当中，以便以后经常提醒自己。3、养成好学习的习惯，认真学习出纳方面的书籍以及时刻了解和关注国家在这方面的政策。
五、实习总结
时间如梭，转眼之间，我在上海中智财务咨询公司的实习接近尾声了。在这段时间内，我学到了很多东西，不仅仅有学习方面的，更学到了许许多多做人的道理，对我来说受益非浅。做为一个即将要踏入社会的年轻人来说，什么都不懂，没有任何社会经验。不过，在公司领导和同事的帮助下，我很快融入了这个新的环境，这对我今后踏入新的工作岗位是非常有益的。与此同时，我还学会了如何更好地与人交流沟通，怎样去更好地去表达自己的观点，如何说服别人认同自己的观点。相信这些宝贵的经验会成为我今后成功的最重要的基石。实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，也打开了视野，增长了见识，为我们以后更好地服务社会打下了坚实的基
毕业实习是非常重要的，对于我们每一个在校的大学生。而此次实习，我对自己所学的专业知识有了更详细和深厚的认识，而且这些年在大学里学的理论知识也得到了巩固与应用。从这次实习，我意识到，书本上的内容与实际工作所需的知识有一定的距离，我还需要进一步学习。由于会计行业的特殊性，我只能参加金融部门相对简单的工作，如出纳及支票账户，协助开展会计工作，但它帮助我对目前企业会计有了更深的了解，并且我对会计分录、记帐、会计报表的应用也有了进步的掌握。不再局限于书籍，有了一个更全面的了解。在我的实践中也暴露出很多不足的地方，这也是对我理论知识的一种补充。
在这样的社会实践，让我学到了很多在课堂上学不到的知识，开阔眼界，增
长了自己的见识，同时也帮助我改掉了许多自身的小毛病。知道赚钱不容易，工作的艰辛，社会的复杂与多变。为了适应社会，我们要不断学习，不断完善自己，锻炼自己的实践能力，使自己在激烈的竞争中立于不败之地！
首先感谢上海中智财务咨询有限公司及公司的老师给我提供这次实习机会，在这里我充分理解实践与理论知识结合的重要性。我在公司指导老师的热心指导下，积极参与公司日常管理相关工作，注意把书本上学到的财务管理理论知识对照实际工作中去，在大学期间我学到的知识是朦胧的，从亲身体验，通过九个多月的实习使我身心得到锻炼，在职场我们要拿出百分之百的精神气，全身心投入工作，我会在职场道路上一直不断的努力走下去，创造一个美好的明天，再次感谢实习单位领导老师们对我的栽培。
其次在分析报告选题的确定、资料的收集、结构的安排、初稿的形成与定稿方面，老师都倾注了大量的时间和精力。恩师的悉心指导对本文的顺利完成有着无法替代的作用，学生的感激之情感溢于言表。恩师的人格和学识令我敬仰，我将铭记在心，使之成为我不断进取的动力。
在大学的学习过程中，********专业诸位老师严谨的治学态度给我留下了深刻的印象，他们的谆谆教导将使我终身受益。这里我要对老师们表示深深的感谢与敬意！
同时，我也要衷心感谢班主任***和学校的各位老师，他们在我写作过程中给予的大力支持和无私帮助，使我受益匪浅。
最后，由于在掌握的知识面、研究能力和写作功底所限，文中还存在不少遗憾之处，诚望得到各位师长的批评和指正。
出纳职能篇六:《会计职责与出纳岗位职责》
简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱.
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。
1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。
2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。
3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。
4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。
5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。
6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。
出纳职责：
一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。
二、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。
三、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。
四、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。
五、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。
六、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。
七、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。
八、 按规定办理其他所辖事务。
出纳的工作：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
会计的工作根据原始凭证做好记账凭证。根据“资产=负债+所有者权益”“收入-费用=利润”的会计原则做出公司的现金流量表。
关于会计与出纳的区别?
1、财务包括出纳和会计，一般公司要有3个基本的存在，出纳，会计，财务负责人。一般说的财务指的是财务科。
2、会计要做的份内事也就是登帐和记帐还有出报表。我们这的会计是没什么事可做的,就是月底忙点.平时就是做做转帐凭证,登登帐.
3、以前出纳,经常做的就是填写收款凭证和付款凭证,登现金和银行存款日记帐,偶尔去银行查查款,每月去国税局报税。
4、员工来报销,是由员工自己填写报销单,然后到会计那审核,审核后由出纳给钱.出纳再根据报销单做凭证.
5、制作记帐凭证,严格来说是由按日期一笔一笔编制.如果是收款凭证或是付款
凭证最好是按日期编制,因为随时要登日记帐,至于转帐凭证,可由会计做也可由出纳做.
6、会计和出纳是企业搞好财务会计工作，都不可缺少的重要岗位。
7、他们是又有区别又有联系的：所谓区别，是会计出纳所负的责任不同，出纳员在小型企业里又管现金，又管银行，即要负责现金的结算，又要负责银行存款的结算业务。所以主要是记好现金和银行存款两本日记帐，每月按照要求编号银行余额调节表，保证经管的库存现金和银行存款帐帐、帐实、帐表相符。
8、而会计人员除了出纳的工作外，整个会计核算都要由会计负责，尤其在小单位又是会计又是会计负责人，从设立账薄到填制会计凭证，从平行登记总帐、明细帐到编制会计报表，还要完成纳税申报和成本核算，担子是非常重的。只有出纳和会计密切配合，才能把企业的会计核算工作搞好！
9、会计从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
第一，各有各的分工。总账会计负责单位经济业务的总括核算，为整个单位经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管单位的明细账，为单位经济管理和决策提供明细分类核算资料；出纳则分管单位票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为单位经济管理和决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。
出纳职能篇七:《出纳岗位职责》
出纳岗位职责（出纳工作职责）汇总
出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作进行总结、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作的朋友会有所帮助，并节省大家的时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时间。
出纳岗位职责（出纳工作职责）全面版：
什么是出纳 ？
出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖&现金付讫章&.多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得&坐支&.
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
出纳岗位的职责是什么
出纳岗位的职责一般包括：
（1）办理现金收付和结算业务；
（2）登记现金和银行存款日记账；
（3）保管库存现金和各种有价证券；
（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳员三字经
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。
出纳人员的职责是什么
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要
怎样进行出纳人员的内部分工
单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。
出纳的日常工作内容有哪些
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
出纳人员应该遵守哪些职业道德
出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照
怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？
会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。
什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项
会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，o以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要
对于各种有问题的原始凭证怎样处理
在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的
怎样办理出纳工作的交接手续
《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可
以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.
出纳岗位职责（出纳工作职责）通俗版:
一、日常管理
1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
二、现金管理
1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出纳员专人保管。
2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
出纳岗位职责（出纳工作职责）特色版:
部门：财务部
岗位名称：出纳
直接主管：财务部经理
按重要顺序依次列出每项职责及其目标
全责/部分/支持
数量、质量
严格执行《现金管理暂行条例》，正确使用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。
及时、准确
严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；及时购回银行票据，按规定开出银行支票；及时索要银行对帐单，编制银行余额调节表；及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。
及时、准确
出纳岗位职责（出纳工作职责）简洁版版:
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
出纳岗位职责（出纳工作职责）标准版版:
1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。
2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。
3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。
4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。
8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。
10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
13.完成领导交办的其它临时性工作。
出纳职能篇八:《鉴于出纳工作的职能》
鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币
资金收支的监督等。
（一）货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务
的账务核算。
具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：
1.做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收
2.做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存
款的收付。
3.认真登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随
时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。
对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。
5.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设
登记簿登记，认真办理领用注销手续。
6.复核收入凭证，办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收
销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
（二）结算往来
1.办理往来结算，建立清算制度
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收
回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
2.管理企业的备用金
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时
3.核算其他往来款项，防止坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登
记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
（三）工资核算
1.执行工资计划，监督工资使用
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执
行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。
2.审核工资单据，发放工资奖金
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得
税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。
3.负责工资核算，提供工资数据
按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报
（四）货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、
合理性，保护单位的经济利益不受侵害。
出纳职能篇九:《一般公司出纳的工作职责》
一般公司出纳的工作职责
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖&现金付讫章&.多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得&坐支&.
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
1.货币资金核算。日常工作内容有：
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开
支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出纳人员的工作内容主要有：
1. 货币资金收支的核算
出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
2. 货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，保护单位的经济利益不受侵害
出纳职能篇十:《出纳的基本岗位职责》
出纳岗位职责
出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
一、现金和银行
1.办理现金支出，审核审批单据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、领导签批，方可办理款项收支。
不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
3.每月5日之前收取上月末银行对帐单，核对未达账项，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。并编制银行余额调节表，做好后交给会计存档。
二、记帐和报表
1. 认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，
登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。 每星期要填报资金收入及支出的明细表。
2. 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。每月至少盘点一次现金，如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。总经理可派人抽查、核对资金情况。
三、工资发放
每月按审核无误的工资表，按时足额发放工资。
**************公司
20**年**月**日
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