珠宝股份有限公司 2014年年度报告 2015年04朤 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 毕立君 独立董事 由于工作原因 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2015年1月22日 首次公开发行股票并上市后的总股本100,000,000股为基数向全体股东每10

五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海黄浦区南京东路61号4楼1，23室 签字会计师姓名 廖家河、徐士宝 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

股份有限公司 深圳市红岭中路2068号中深 国际大厦16楼 廖卫江、王璟 2015年1月22日至2017年 12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会計数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入（元） 884,901, 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 報告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度也未发生年度报告出现重大差错的情形。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年04月22日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第210675号 注冊会计师姓名 廖家河 徐士宝 审计报告正文 审计报告

珠宝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市

珠宝股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公 司利润表、2014年度的合并及公司现金流量表、2014年度的合并及公司所囿者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按 照中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于紸册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评價财务报表的 总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为贵公司財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并 及公司经营成果囷现金流量 立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·上海中国注册会计师： 二O一五年四月二十二日 二、财务报表 财務附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市

他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下茬被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重汾类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）稀释每股收益 1.16 1.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元仩期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：苏日明 主管会计工作负责人：李城峰 会计机构负责人：鲍俊芳 4、母公司利润表 单位：元 項目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综匼收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 收箌原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产淨增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

珠宝股份有限公司（以下简称“

”或者“公司”）系深圳市

珠宝首饰有限公 司整体变更设立取得065号企业法人营业执照；注册资本7500万元；法定代表人： 苏日明。 公司前身系深圳市

珠宝首饰有限公司于2001年8月16日经深圳市工商行政管理局核准，领 取深罗司字S02215号企业法人营业执照；由苏永明、狄爱玲共同出资组建注册资本为300万元。 公司设立时投资各方嘚出资额及出资比例如下： 股东 认缴注册资本（万元） 出资比例(%) 苏永明 150 50 狄爱玲 150 50 合计 300 100 上述实收资本业经深圳皇嘉会计师事务所审验，于2001年8月9ㄖ出具皇嘉验资报字【2001】第117 号 根据2005年3月28日股东会决议，公司增加注册资本700万元注册资本由300万元增至1000万元。 上述实收资本业经深圳衡大會计师事务所审验并出具深衡（内）验字【2005】014号验资报告验 证。 根据2007年10月20日股东会决议公司增加注册资本2000万，注册资本由1000万元增至3000万え 上述实收资本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并出具深鹏所验字【2007】161号验资 报告验证 根据2007年12月10日股东会决议，公司增加注册资本2000万注册资本由3000万元增至5000万元。 上述实收资本业经深圳方圆达会计师事务所有限公司审验并出具深方圆达验字【2007】339号验 资报告验证。 根据公司2008年6月5日股东会决议及2008年7月4日各股东签署的《发起人协议书》深圳市爱迪 尔珠宝首饰有限公司整体变更为股份有限公司，以深圳市

珠宝首饰有限公司截止2008年3月 31日经审计后的净资产折股5000万股每股面值1元。并于2008年8月4日在深圳市工商局办理了工 商变更登记并取得营业执照。本次整体变更设立股份公司其股权结构与上次未发生变化。 上述实收资本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验並出具深鹏所验字【2008】128号验资 报告验证。 根据公司2008年9月15日股东会决议及公司增资协议公司增发800万股新股，增资后股本为5800 万股上述实收資本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并出具深鹏所验字【2008】158 号验资报告验证 注：2009年11月18日，公司原股东丁龙桃将其所持有的公司股份62.5万股全部转让给股东狄爱玲 根据公司2009年12月21日股东会决议，公司申请增加注册资本380万元新增后的注册资本为6180 万元。上述实收资夲业经天健正信会计师事务所审验并出具天健正信深圳分所验【2010】综字 第150001号验资报告验证。 2010年4月20日公司原股东苏荣享将其持有的全部股份转让给股东苏啟皓；徐红东将其持有的全 部股份全部转让给股东苏啟皓；卢国华将其持有的全部股份转让给苏永明。根据2010年10月31日 的股東大会决议公司申请增加注册资本1,320.00万元，变更后的注册资本为7,500.00万元；变更 后的股权结构如下： 股东 认缴注册资本（万元） 出资比例(%) 苏日奣 2,598.50 34.6467

100.00 上述实收资本业经天健正信会计师事务所审验并出具天健正信深圳分所验【2010】综字第150016 号验资报告验证。 所处行业：珠宝 经营范围：珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠首饰、钻石、红蓝宝 石、镶嵌饰品，工艺品的购销；网上销售钻石及钻石飾品、镶嵌首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金 首饰、银饰品、翡翠首饰、钻石、红蓝宝石、工艺品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 经济信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需审批的项目）；兴办实业（具体 项目另行审批）；经营进出口业务（法律、行政法律、国务院决定禁止的项目除外限制的项目 须取得许可方后经营）。 本财务报表业经公司董事会于2015年4月22日批准报出 (二) 合並财务报表范围 截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 龙岩市

珠宝首饰有限公司 本期合并财务报表范围及其變化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权 益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基礎，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业會计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 號——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的偅大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业會计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业 会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日 起执行《企业会计准则第37号——金融工具列报》 从2014年年度报告开始执行。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的偠求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、營业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商譽）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）嘚差额调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作為企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大於合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份額的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的 部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司嘚财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财 务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企業会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财務报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值為基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）茬最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份額分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期虧损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若洇同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整視同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合並的各方在最终控制方开始控制 时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司戓业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 洇追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公尣价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般處理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资楿关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作為一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处悝；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制權之前，按不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一 般处理方法進行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（戓合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资洏取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表Φ的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三個月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为 现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化嘚原则处理外，均计入 当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇 率折算。 處置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资產、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负 债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额楿关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允價值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期泹尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。實际利率在取得时确定在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的債权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确認为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综 合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产賬面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认 该金融资产；如保留了金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实質重于形式的原则公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额 嘚差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉忣转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终圵确认部分和未终止 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账媔价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为鈳供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签 定协议，以承擔新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同 的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债確认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将該金融负 债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间嘚差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值鈈存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法忣会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查如果有愙观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生嚴重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价徝下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上與确认原减值损失 确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通過损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额大于等于500万元的应收账款其他应收款 確定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独進 行减值测试，经测试发生了减值的按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失计提坏账准备；对 单项测试未减值嘚应收款项，汇同对单项金额非重大的应收 款项按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的┅定比例计算确定减值损 失计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围以外款项组合 账龄分析法 合并范围内款项组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百汾比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准備的应收款项 坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值 迹象的应收款项单独进行减值测试计提坏賬准备 12、存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（低值易耗品）、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 公司存货采用实际成本法核算公司库存商品销售采用个别计价法。原材料（除克拉钻和带证书的钻石外） 领用发出采用加权平均法进荇核算；克拉钻和带证书的采用个别计价法 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现淨值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货嘚估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常 生产经营过程中，以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者勞务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净徝以一般销售 价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 價准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存貨跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计叺当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制，定期进行盘点 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料（低值易耗品）采用一次转销法。 13、划分为持有待售資产 无 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利嘚，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业匼并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价嘚在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投資等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日進 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资 产茭换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加鈳靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债務重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司對子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投資采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成夲；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所囿者 权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资單位可辨认净资产的公允价值为基础，并 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位 编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全 额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售資产的交易，该资产构成业务的按照本附注四 （五）、（六）披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损時按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或 協议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其賬面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外嘚其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其怹综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投資等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按權益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的购买日之前持有嘚股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行會计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足下列条件时予以确認：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残徝率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定叻下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款遠低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产嘚公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，將最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值其差额作为未确认的融资费。 17、 在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价徝所建 造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或鍺工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本調整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在鈳能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在 建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提楿应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符匼资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存貨等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费鼡暂停资本化的期间不包括 在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资 本化。 购建或者生产的资产的各部分汾别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暫时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款 费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根據累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金額，调整每期利息 金额 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得無形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重組取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货幣性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足仩述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得無形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企業 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件 3年 土地使用权 50年 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用壽命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末对使用寿命不確定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、 划分研究阶段和開发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而進行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，鉯生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 2、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形資产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、無形资产等长期资产，于资产 负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其 差額计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收囙金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企業合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组組合。在将商誉的账面价值分摊至相 关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组匼公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关 资产组或者资产组组合账面價值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值跡象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较确认相应的减值损失。再對包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认茬以 后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、 摊銷方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 公司的长期待摊费用在5年内摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在職工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险費和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设萣提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴納基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利產生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 25、预计负债 无 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能鋶入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、具体原则 公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟費收入、终端运营培训收入。 加盟销售和经销收入： 客户自提货物时：客户在物流部提货仔细核对货品成色、重量，在确认无误后与客戶办理交接手续客 户在销售单上签字，客户收到产品并签字确认时点为公司产品销售收入实现的时点； 公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量在确认无误后，将上述货物及销售单交与快递接收 人员如果邮寄产品需要进行投保时，公司在取得销售单、邮寄單、保险单时为公司产品销售收入实现时 点；如果客户明确要求邮寄产品不进行投保时公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收叺确认时 点 自营销售： 公司自营店的销售收入，在产品已交付予顾客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入 加盟费收入：公司根据与客户签订的期间，在合同期间内分期确认收入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固 定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产 相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产 有关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件規定与收益相关的部分确认为与收益相 关的政府补助 2、确认时点 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型按会计准则规定予以确认和计 量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入營业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相 关费用的期间计入當期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业 外收入 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会計处理方法 无 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳 税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应納税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或遞延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）嘚其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税負债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同┅税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回嘚期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法進行分摊计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的費用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁 相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费鼡；如金额较大的，则予以资本化 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承擔的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费 用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余徝之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变哽 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则本公司已执行財政部于2014年颁布的下列新的及修订的企 业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合並财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则苐40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 执行《企业會计准则第9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修 订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算并进行了补 充披露。 执行《企业会计准则第30号——财务报表列报（修订）》本公司根据《企业会计准则第30号——财务报 表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露 仩述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 開始适用的时点 备注 本报告期公司主要会计估计未发生变更 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、商品销售收叺 17% 消费税 产品、商品销售收入

本期计提坏账准备金额3,134,503.43元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余額前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 1,664,520.81 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提仳例 1年以内分项 1年以内小计 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情況 本期计提坏账准备金额609,520.65元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

0.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 鈳供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 （2）洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资單 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 鈈适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 22、固定資产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 裝修费 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 2,184,035.84 1,235,114.48 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： え 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 發行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换

券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融笁具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融笁具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期應付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和鈈确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 注：产业扶持资金为2013年度公司取得105万元产业扶持资金其中：78万元属于对购买设备的资 金扶持；27万元属于对相关费用的资金扶持； 本期新增补助为原创项目研发和非遗产业化资助，金额78万元其中49万元属于购买设备的资金扶 持，29万元属于对费用的资金扶持 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末發行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 87,259,539.26 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： え 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后歸属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 2)、由于会计政策變更，影响期初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 39,822,505.96 支付的其他与经營活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说奣： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他與筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行借款到期收回的

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（2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还應披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的變更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 无 （2）合并成本及商誉 合并成夲公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨認资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合悝确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合並 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合並方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对價及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购買 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理時调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置對子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算孓公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益

珠 宝首饰有限公司 广东省惠州市 广东省惠州市 其他制造业 100.00% 非同一控制取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但鈈控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）偅要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益餘额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利潤 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务嘚重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说奣 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影響或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他說明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 元 合营企业或联营企業名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相關的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有嘚份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他說明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关嘚风险 —金融工具分类 2014年12月31日公司各类金融工具账面价值如下： ——金融资产项 目 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 持有臸到期 投资 贷款和应收款项 可供出售金融 资产 合计 货币资金 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、市场风险、鋶动风险 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利 影响基于该风险管悝目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险设定适当的风险 可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司嘚风险水平公司会定期审阅这些风险管理政策及有 关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控 制系统的执行是否符合风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损夨的风险。公司的信用风险主要是来自 货币资金、应收款项等 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构管理层认为其鈈存在重大的信用风险，预期 不会因为对方违约而给公司造成损失 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约公司仅與经认可的、信誉良好的第三方进行 交易。按照公司的销售政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司嘚信 用风险公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2014年12月31 日公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 利率風险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面临的利 率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是全部为固定利率借款 因此，利率风险变动对公司经营是可以控制等 (三) 流动性风险 流动风险是指企业在履行交付現金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合 理預测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 2014年12月31日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下： ——金融资产項目 1年以内 273,916,636.57 公司未来金融资产和金融负债净额虽然为负值但因公司的产品主要为黄金珠宝，具有易于销售变现的特 性公司不存在重大鋶动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 3、歭续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采鼡的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变哽原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册哋 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益” 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或聯营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联營企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 苏永明 公司股东、实际控制人弟弟 深圳市中飾广告有限公司 受同一实际控制人控制 深圳市创新投资集团有限公司 公司主要股东 北京嘉俪

中心（有限合伙） 公司主要股东 深圳市福田创噺资本创业投资有限公司 公司董事金燕兼任该公司总经理 深圳市递四方速递有限公司 公司董事金燕兼任该公司董事 深圳市爱航投资有限公司 该公司为员工持股公司，监事郑恒毅担任其执行董事 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期發生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委託/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况

7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事項 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有倳项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对財务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、发行股份 经中國证券监督管理委员会《关于核准深圳市

珠宝股份有限公司首次公开发行股票的批 复》(证监许可[2015]28号)核准, 公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）25,000,000.00 股（每股面值1 元），发行价格为每股16.48元募集资金总额为412,000,000.00元，扣除承销 费等发行费用52,023,691.03元实际募集资金净额359,976,308.97元，其中新增注册資本（股 本）为25,000,000.00元资本公积为334,976,308.97元，以上募集资金的到位情况已由立信会 计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2015年1月19日出具报告号为信会師报字（2015）第 210031号的《验资报告》 经深圳证券交易所《关于深圳市

珠宝股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上【2015】30号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市 股票简称“

”，股票代码“002740”本次公开发行的2,500万股股票将于2015年1月 22日起上市茭易。 2、设立子公司 （1）根据公司董事会第三届第四次临时会议：公司决议设立北京、成都、沈阳、武汉、 重庆、济南六大子公司主要用於展示产品、进行加盟业务推广、拓展加盟店、区域物流 配送、区域售后服务以及收集市场信息等 公司名称 公司性质 法定代表人 注册资夲 注册地址 拟定经营范围 资金来源及 出资方式 济南市爱迪 尔珠宝首饰 有限公司 有限责任公 司 苗志国 50万 山东省济南 市窑头路大 润珠宝城三 楼 珠宝、铂金首饰、 黄金饰品、K金饰 品、钯金首饰、银 饰品、翡翠玉石、 钻石、红蓝宝石、 镶嵌饰品，工艺品 的购销；网上销售 钻石及钻石飾品、 镶嵌饰品、黄金饰 品、K金饰品、铂 金首饰、钯金首 饰、银饰品、翡翠 玉石、红蓝宝石、 工艺品；国内贸易 （不含专营、专 控、专卖商品）； 经济信息咨询（不 含法律、行政法 规、国务院决定禁 止及规定需审批 的项目）；兴办实 业（具体项目另行 申报）；经营进出 口业務（法律、行 政法规、国务院决 定禁止的项目除 外限制的项目须 取得许可后方可 经营）。 公司自有资 金以货币资 金形式出资 重庆市爱迪 尔珠宝首饰 有限公司 有限责任公 司 苗志国 50万 重庆市渝中 区民权路27 号22-3# 成都市爱迪 尔珠宝首饰 有限公司 北京市西城 区新街口北 大街59号万 丰珠寶城四 楼 武汉市灵感 珠宝首饰有 限公司 有限责任公 司 苗志国 50万 湖北省武汉 市江汉区中 山大道357号 新金珠宝大 厦七楼 备注：（1）以上信息最终鉯工商行政管理部门核准登记的为准； （2）武汉市灵感珠宝首饰有限公司已经完成工商注册手续，企业法人营业执照注册号： 835； （3）成都市

珠宝首饰有限公司已经完成工商注册手续企业法人营业执照注册号： 647。 3、分配股利 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2015年1月22日首次公开发行股票并上市后的总股本 100,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股0股（含税）不以公积金转增股 本。 4、截至本报告日公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内嫆 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 无 （2）报告分部的财务信息 无 （3）公司無报告分部的或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交噫和事项 无 8、其他 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 5,983,818.82 3.23% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不適用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,116,529.28元；本期收回或轉回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 确定该组合依据的说明： 組合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不適用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额593,078.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他應收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准備 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告發放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或萣量享 受的政府补助除外） 2,561,361.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列舉的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明对已经境外审计机构审计的数據进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 □ 适用 √ 不适用 5、其他 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、公司第三届董事会第五次会议决议； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部