24小时热文
今日体育热点
6秒后自动进入首页扫描或点击关注中金在线客服
使用财视扫码登陆
下次自动登录
其它账号登录：
600811 : 东方集团：北京青龙湖盛城体育文化有限公司审计报告
字体：&&&&中金在线微博微信
扫描二维码
中金在线微信
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司
　　2013 年 5 月财务报表附注
　　除特别说明外均以人民币元为单位
　　一、 企业的基本情况
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司(以下简称本公司)，系经北京市工商行政
　　管理局批准设立的有限公司，于 2008 年 11 月 21 日取得注册号为 981
　　的企业法人营业执照，经营期限为 50 年，注册地址：北京市丰台区王佐镇青龙湖
　　公园八角楼二层 203，注册资本：22500 万元人民币，其中北京青龙湖Z业有限公
　　司出资 13500 万元，出资比例为 60%，东方家园有限公司出资 9000 万元人民币，出
　　资比例为 40%,法定代表人为宋灵娟。
　　公司经营范围：组织体育文化交流活动(比赛除外)、器械健身、销售体育文
　　化用品、信息咨询、企业文化形象策划、承办展览展示活动设计、制作代理、发布
　　广告；会议服务。
　　二、 财务报表的编制基础
　　本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。
　　三、 遵循企业会计准则的声明
　　本公司所编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、
　　完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
　　四、 重要会计政策、会计估计的说明
　　(一) 会计年度
　　本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
　　(二) 记账本位币
　　本公司以人民币为记账本位币。
　　(三) 记账基础和计价原则
　　本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除特别说明的计价基础外，均以历
　　史成本为计价原则。
　　(四) 外币业务的核算方法及折算方法
　　第 1 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　1、外币交易
　　本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率折算成人民币记账。资产负债表日
　　外币货币性资产和负债按资产负债表日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益，生
　　产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他符合资本化
　　条件的资产相关的，按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，计入清算
　　损益。
　　以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
　　改变其人民币金额。以公允价值计量外币非货币性项目，按照公允价值确定日的即
　　期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动计入当期损益。
　　2、外币财务报表的折算
　　境外经营的资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债日的即期汇率折算，
　　所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
　　境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用中国人民银行每日公布人民币汇率中
　　间价在该利润表覆盖区间内的算术平均数折算。上述折算产生的资产负债表折算差
　　额，在所有者权益项目下“外币报表折算差额”单独列示。实质上构成对境外经营
　　净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，
　　也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处Z境外经营时，与该境外
　　经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处Z当期损益。
　　外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末
　　余额按资产负债表日即期汇率折算。其他项目按中国人民银行每日公布人民币汇率
　　中间价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量
　　表折算差额在“汇率变动对现金的影响”单独列示。
　　(五) 现金及现金等价物的确定标准
　　本公司现金流量表之现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
　　量表之现金等价物，是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流
　　动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
　　(六) 金融资产和金融负债核算方法
　　1、金融资产的分类
　　本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变
　　动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资
　　第 2 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　产四大类。
　　(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是
　　短期内出售的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资
　　产负债表中以交易性金融资产列示。
　　(2)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有
　　明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
　　(3)贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的
　　非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收款等。
　　(4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
　　产及未被划分为其他类的金融资产。
　　(5)金融负债的分类
　　本公司金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
　　其他金融负债。
　　3、金融资产和金融负债的确认和计量
　　金融资产和金融负债以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入
　　当期损益的金融资产和金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。
　　其他金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产
　　收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
　　已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
　　公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
　　益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊
　　余成本列示。
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允
　　价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处Z
　　时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
　　动损益。
　　持有至到期投资在持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实
　　际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。处Z时，应将所取得
　　价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
　　第 3 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　贷款和应收款项在本公司收回或处Z贷款时，应按取得的价款与该贷款账面价
　　值之间的差额，确认为当期损益。
　　可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计
　　算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告
　　发放股利时计入投资收益；处Z时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者
　　权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计
　　量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；除与套期保值有关的外，
　　该金融负债公允价值的变动计入公允价值变动损益。
　　4、金融工具的公允价值确定
　　金融资产与金融负债按公允价值计量。公允价值指在公平交易中，熟悉情况的
　　交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。公允价值的确定标准为：存在活跃
　　市场的，活跃市场的报价用于确定其公允价值；不存在活跃市场的，参考熟悉情况
　　并自愿交易的各方最近进行的市场交易中可能使用的价格、参照实质上相同的其他
　　金融工具的当前公允价值、现金流量折现法等估值技术确定公允价值；初始取得的
　　金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定公允价值的基础。
　　5、金融资产减值
　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司期末对金融资
　　产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值
　　准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计
　　入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失
　　的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后
　　发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损
　　失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认
　　后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场
　　中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转
　　(七) 应收款项坏账准备
　　1、本公司坏账核算采用直接冲销法。
　　2、坏账损失的确认标准：a、债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍
　　第 4 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　然不能收回的；b、债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项；
　　(八) 存货
　　1、存货的分类
　　本公司存货为低值易耗品。
　　2、存货取得和发出的计价方法
　　存货采用实际成本法核算。发出存货以移动加权平均法计算成本。
　　3、存货的盘存制度
　　存货实行永续盘存制。
　　4、低值易耗品和包装物的摊销
　　在领用时采用五五摊销法，计入相关成本费用。
　　5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
　　期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基
　　础上，如存在下列情形的，表明存货的可变现净值低于成本，按单个存货项目的成
　　本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，
　　可按存货类别计提存货跌价准备，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售
　　费用和相关税金后确定。
　　(1)存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
　　(2)使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
　　(3)因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料
　　的市场价格又低于其账面成本；
　　(4)所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，
　　导致市场价格逐渐下跌；
　　(5)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
　　(九) 长期股权投资
　　1、长期股权投资的初始计量
　　通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方
　　所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下
　　的企业合并取得的长期股权投资，以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方
　　的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为
　　合并成本。在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
　　第 5 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、
　　付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股
　　权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权
　　所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投
　　入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
　　公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成
　　本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
　　资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
　　辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
　　2、长期股权投资的后续计量
　　本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司
　　对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
　　本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
　　仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一
　　致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
　　本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营
　　投资本公司采用权益法核算。
　　本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
　　的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报
　　价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用
　　公允价值计量，其公允价值变动计入所有者权益。
　　采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
　　确认为当期投资收益。
　　采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
　　损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
　　面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集
　　团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续
　　确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股
　　比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公
　　积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相
　　第 6 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　应减少长期股权投资的账面价值。
　　3、长期股权投资核算方法的转换
　　(1)权益法改按成本法
　　本公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且
　　在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法
　　核算。
　　本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的，应当改按成本法核
　　(2)成本法改按权益法
　　本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构
　　成控制的，或因处Z投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实
　　施共同控制或重大影响的，应当改按权益法核算。
　　4、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
　　本公司期末对由于市价持续２年低于账面价值、该项投资暂停交易 1 年以上、
　　被投资单位当年发生严重亏损、亏损额超过年初净资产１/3 以上、被投资单位持续
　　２年发生亏损、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营等情形，
　　导致可收回金额低于其账面价值的长期股权投资，按其可收回金额低于账面价值的
　　差额计提长期股权投资减值准备。有市价的长期股权投资的可收回金额是指该项长
　　期股权投资的市价减去处Z费用后的净额；无市价但公允价值能够可靠计量的长期
　　股权投资其可收回金额按其公允价值减去处Z费用后的净额与预期从该投资的持
　　有和到期处Z中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定；无市价且
　　其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其可收回金额按类似金融资产当时的市
　　场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定。
　　(十) 固定资产
　　1、固定资产
　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
　　过一个会计年度的有形资产。
　　2、固定资产的计价
　　固定资产按其成本作为入账价值。外购的固定资产的成本包括买价、增值税(可
　　抵扣的增值税进项税额除外)、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
　　第 7 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成
　　本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的
　　固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但
　　合同或协议约定价值不公允的除外。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁
　　资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
　　3、固定资产的分类和折旧方法
　　除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账
　　的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限法，固定
　　资产预计残值为资产原值的 3%，固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
　　固定资产类别
使用年限(年)
年折旧率(%)
　　办公设备
　　电子设备
　　4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
　　本公司于期末对固定资产进行检查，如有确凿证据表明资产存在下列减值迹象
　　的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的固
　　定资产，分别按该单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
　　(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而
　　预计的下跌；
　　(2)本公司经营所处的经济、技术或法律环境以及资产所处的市场在当期或将
　　在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
　　(3)市场利率或其他市场投资回报率当期已经提高，从而影响本公司计算资产
　　预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
　　(4)有证据表明该资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
　　(5)该资产已经或将被闲Z、终止使用或者计划提前处Z；
　　(6)内部报告的证据表明该资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所
　　创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金
　　(7)其他表明该资产可能已经发生减值的迹象。
　　5、固定资产后续支出
　　固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容，在相关的经济
　　第 8 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替
　　换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
　　当固定资产被处Z、或者预期通过使用或处Z不能产生经济利益时，终止确认
　　该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处Z收入扣除其账面价值和相关
　　税费后的金额计入当期损益。
　　(十一) 在建工程
　　1、在建工程的计价
　　本公司按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自行建造固定资产
　　的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程
　　用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间
　　接费用等；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、
　　工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
　　2、在建工程结转固定资产的标准
　　本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
　　工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧，待办理了
　　竣工决算手续后再作调整。
　　3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
　　本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项
　　情况时，分别按该单项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
　　(1)该项工程已经停建 1 年以上并且预计在未来 3 年内不会重新开工；
　　(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的
　　经济利益具有很大的不确定性；
　　(3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
　　(十二) 借款费用
　　1、借款费用资本化的确认原则
　　发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
　　态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到
　　预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成
　　本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当
　　期损益。
　　第 9 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　2、借款费用资本化的期间
　　为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
　　定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地
　　产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
　　本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状
　　态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接
　　计入财务费用。
　　3、借款费用资本化金额的计算方法
　　为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
　　际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
　　时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而
　　借入的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
　　所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
　　(十三) 无形资产
　　1、无形资产
　　无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专
　　利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
　　2、无形资产的计价方法
　　无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款、
　　相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成
　　本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
　　或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
　　3、无形资产摊销方法和期限
　　使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确
　　认时止，在使用寿命期采用直线法(生产总量法)摊销；使用寿命不确定的无形资
　　产，不进行摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用
　　寿命及摊销方法进行复核；并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预
　　计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
　　用寿命并在预计使用寿命内摊销。
　　4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
　　第 10 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低
　　于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
　　(1)已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不
　　利影响；
　　(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
　　(3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
　　(4)其他足以证明实质上已经发生减值的情形。
　　(十四) 职工薪酬
　　1、职工薪酬
　　职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
　　相关支出，含提供给职工配偶、子女或其他赡养人的福利等。主要包括：职工工资、
　　奖金、津贴和补贴；职工福利费；工会经费和职工教育经费；社会保险；商业保险；
　　住房公积金和住房补贴；辞退福利；对职工的股份支付；本公司负担的提供给职工
　　的非货币性福利；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
　　2、职工薪酬的确认和计量
　　在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司根据职工提供服务的受益对象，
　　将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。
　　(十五)
　　本公司的营业收入主要包括提供劳务收入，其收入确认原则如下：
　　1、销售商品
　　在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常
　　与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额
　　能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生
　　的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
　　2、提供劳务
　　在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比
　　法确认相关的劳
　　(十六)
所得税会计处理方法
　　本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
　　(十七)
　　第 11 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
　　事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本公司在
　　合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日，是指合并方
　　或购买方实际取得被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权的日期。
　　1、同一控制下的企业合并
　　合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
　　量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
　　积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
　　2、非同一控制下企业合并
　　合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
　　承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买
　　方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
　　购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
　　(十八)
合并财务报表的编制方法
　　1、合并范围确定的原则
　　本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
　　2、合并报表编制的依据、方法
　　本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规
　　定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
　　五、 会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
　　(一) 会计政策变更
　　本公司在报告期无会计政策变更事项。
　　(二) 会计估计变更
　　本公司在报告期无会计估计变更事项。
　　(三) 前期重大差错更正
　　本公司在报告期无前期重大差错更正事项。
　　六、 税项
　　主要税种列示如下：
　　第 12 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　营业税
　　城建税
　　教育费附加
　　地方教育费附加
　　企业所得税
　　个人所得税
　　七、 合并财务报表的编制
　　(一) 本期纳入合并报表范围的子企业基本情况
　　企业名称
　　北京佛门
　　沟国际体
　　展有限公
　　注：企业类型：1、境内非金融子企业，2、境内金融子企业，3、境外子企业，4、事业单位，5、
　　基建单位；
　　取得方式：1、投资设立，2、同一控制下的企业合并，3、非同一控制下的企业合并，4、
　　八、 合并财务报表重要项目的说明
　　以下说明除非特别指出，年初指 2012 年 12 月 31 日，期末指 2013 年 5 月 31
　　日，上期指 2012 年度，本期指 2013 年 1-5 月，所有金额均以人民币元为单位
　　(一) 货币资金
　　第 13 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　其中：人民币
　　银行存款
209,574.14
191,759.19
　　其中：人民币
209,574.14
191,759.19
　　其他货币资金
209,574.14
191,759.19
　　(二) 预付账款
　　1、 预付款项按账龄列示
　　1年以内
14,669,390.00
7,100,000.00
　　100.00
7,100,000.00
　　3年以上
7,100,000.00
21,769,390.00
　　2、 账龄超过一年的大额预付账款情况：
　　债务单
　　债权单位
未结算的原因
　　第 14 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　北京青龙湖盛城体育文化
预付工程款，
　　金绿峰
6,700,000.00
　　有限公司
未到结算期
6,700,000.00
　　(三) 其他应收款
　　1、账龄分析：
　　期末余额
　　1年以内
4,514,218.06
5,400,000.00
5,400,000.00
　　3年以上
9,914,218.06
5,400,000.00
　　2、本期无转回或核销的其他应收款
　　3、账龄超一年其他应收款：
　　债务单位名称
　　北京太阳火文化产业投资有限公司
5,400,000.00
　　(四) 存货
　　期末余额
　　产成品
　　第 15 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　原材料
　　低值易耗品
　　半成品
　　生产成本
　　委托加工物资
　　(五) 固定资产
　　1、固定资产分类：
　　固定资产原值
　　房屋建筑物
　　机器设备
　　办公设备
　　运输设备
133,578.00
133,578.00
　　累计折旧
　　房屋建筑物
　　机器设备
　　办公设备
　　运输设备
　　固定资产净值
　　第 16 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　房屋建筑物
　　机器设备
　　办公设备
　　运输设备
108,384.88
100,151.08
　　注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 0.00 元。
　　(六) 在建工程
　　1、 在建工程情况：
　　项目名称
364,298,815.50
487,938.00
4,655,167.00
　　1、体育公园
364,298,815.50
487,938.00
4,655,167.00
　　(续表)
　　项目名称
利息资本化
　　累计金额
本期资本化率
　　第 17 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
360,131,586.50
　　1、体育公园
360,131,586.50
　　2、在建工程减值准备：
　　1、体育公园
364,298,815.50 487,938.00
4,655,167.00
360,131,586.50
364,298,815.50 487,938.00
4,655,167.00
360,131,586.50
　　(七)应付职工薪酬
　　工资、奖金、津贴和补贴
293,696.88
352,276.88
　　职工福利费
　　社会保险费
　　其中：医疗保险费
　　基本养老保险费
　　失业保险费
　　工伤保险费
　　生育保险费
　　住房公积金
　　工会经费
　　职工教育经费
　　因解除劳动关系给予的
　　第 18 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
293,696.88
352,276.88
　　(八)应交税费
　　增值税
　　城建税
　　企业所得税
　　教育费附加
　　个人所得税
　　地方教育费附加
　　(九)其他应付款
　　1、账龄结构
　　期末余额
　　账面余额
　　1年以内
435,925.25
42,131,418.34
　　1―2年
28,215,031
116,161,649.16
　　2―3年
116,161,649.16
　　3年以上
144,812,605.41
158,293,067.50
　　第 19 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　2、账龄超过一年的大额其他应付款
　　债权单位名称
未偿还原因
　　东方家园有限公司
109,112,110.42
　　北京青龙湖置业有限公司
2,500,000.00
　　东方集团投资控股有限公司
2,494,170.00
　　东方集团股份有限公司北京分公司
1,110,000.00
115,216,280.42
　　(十)实收资本
　　年初余额
　　投资者名称
　　东方家园有
　　40.00%
90,000,000.00
90,000,000.00
　　限公司
　　北京青龙湖
　　置业有限公
135,000,000.00
135,000,000.00
225,000,000.00
225,000,000.00
　　(十一)未分配利润
　　上年年末余额
-1,266,426.34
　　加：年初未分配利润调整数
　　第 20 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　本年年初余额
-1,266,426.34
　　本年增加额
-680,632.41
　　其中：本年净利润转入
-680,632.41
　　其他增加
　　本年减少额
　　其中：本年提取盈余公积数
　　本年分配现金股利数
　　其他减少
　　本年年末余额
-1,947,058.75
　　(十二)合并现金流量表
　　1、 将净利润调节为经营活动现金流量：
　　补充资料
　　1．将净利润调节为经营活动现金流量：
　　净利润
-773,780.42
-661,422.31
　　加：资产减值准备
　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
　　8,233.80
　　产折旧
　　无形资产摊销
　　长期待摊费用摊销
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
　　失(收益以“－”号填列)
　　固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
　　第 21 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　补充资料
　　公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
　　财务费用(收益以“－”号填列)
　　投资损失(收益以“－”号填列)
　　递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
　　递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
　　存货的减少(增加以“－”号填列)
　　经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
10,155,171.94
-3,530,728.42
　　经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
-9,371,810.37
-529,541.42
　　经营活动产生的现金流量净额
2,359,637.81
　　2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
　　债务转为资本
　　一年内到期的可转换公司债券
　　融资租入固定资产
　　3.现金及现金等价物净变动情况：
　　现金的期末余额
209,574.14
191,759.19
　　减：现金的期初余额
191,759.19
　　加：现金等价物的期末余额
　　减：现金等价物的期初余额
　　现金及现金等价物净增加额
126,794.31
　　第 22 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　九、 或有事项的说明
　　截止 2013 年 5 月 31 日，本公司无重大或有事项。
　　十、 资产负债表日后事项的说明
　　本公司在报告期无重大资产负债表日后事项。
　　十一、关联方及其交易
　　(一)母公司及最终控制方：
　　对本公司
　　母公司及最终
　　注册地
　　控制方名称
　　北京青龙湖置
　　业有限公司
发、销售品
　　(二)本公司的子公司情况
　　详见附注七、(一)
　　(三) 关联方交易
　　1、购买商品
　　本期无采购商品和接受劳务的关联交易
　　2、销售商品
　　本期无销售商品和提供劳务的关联交易
　　3、关联方其他应收款
　　债务人
　　北京太阳火文化产业投资有限公司
5,400,000.00
　　4、关联方其他应付款
　　债权人
　　第 23 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　东方家园有限公司
109,312,110.42
　　北京青龙湖置业有限公司
2,500,000.00
　　2,494,170.00
　　东方集团投资控股有限公司
　　1,110,000.00
　　东方集团股份有限公司北京分公司
　　945,368.74
　　东方集团实业股份有限公司
　　十二、母公司会计报表主要项目
　　(一) 其他应收款
　　1、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
　　期末余额
　　1年以内
5,400,000.00
300,999,153.66
295,599,153.66
　　3年以上
300,999,153.66
300,999,153.66
　　2、本年无转回或核销的其他应收款
　　(二) 长期股权投资
　　1、 长期股权投资分类：
　　第 24 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　对子公司投资
40,000,000.00
40,000,000.00
　　对联营企业投资
　　对合营企业投资
　　对其他企业投资
40,000,000.00
40,000,000.00
　　减：长期股权投资减值准备
40,000,000.00
40,000,000.00
　　2、 长期股权投资明细：
　　被投资单
　　投资成本
　　北京佛门
　　沟国际体
　　育 文 化 发 成本法
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
　　展有限公
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
　　本期计
　　核算方
在被投资单
　　被投资单位
位持股比例
　　第 25 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　北京佛门沟国际体育文
　　成本法
　　化发展有限公司
　　3、 对合营企业投资和联营企业投资：
　　(三) 现金流量表补充资料：
　　1、将净利润调节为经营活动现金流量：
　　补充资料
　　1．将净利润调节为经营活动现金流量：
　　净利润
-200,067.52
　　加：资产减值准备
　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
　　产折旧
　　无形资产摊销
　　长期待摊费用摊销
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
　　失(收益以“－”号填列)
　　固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
　　公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
　　财务费用(收益以“－”号填列)
　　投资损失(收益以“－”号填列)
　　递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
　　递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
　　存货的减少(增加以“－”号填列)
　　第 26 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　补充资料
　　经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
21,935,513.43
　　经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
199,955.00 -21,935,468.43
　　经营活动产生的现金流量净额
　　2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
　　债务转为资本
　　一年内到期的可转换公司债券
　　融资租入固定资产
　　3.现金及现金等价物净变动情况：
　　现金的期末余额
　　减：现金的期初余额
　　加：现金等价物的期末余额
　　减：现金等价物的期初余额
　　现金及现金等价物净增加额
　　十三、财务报表的批准
　　本合并财务报表业经公司董事会于日批准报出。
　　第 27 页 共 28 页
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司 2013 年 5 月财务报表附注
　　北京青龙湖盛城体育文化有限公司
　　二一三年六月十七日
　　第 28 页 共 28 页
中金在线推出"微行情"服务啦！关注中金在线微信，您可以随时随地发送股票名称、简拼或代码，1秒便可查到最新行情；发送"黄金"、"白银"、"利率"查询贵金属报价和基准利率。快试试吧！
微信关注方法：1.扫描左侧二维码；2.搜索"中金在线"(cnfol-com)关注中金在线微信。
名家微博推荐：
『缘』曹向阳李生论金金薇银雪小龙女点
我来说两句
24小时热门文章
栏目最新文章
频道文章精选
赞助商链接
赞助商链接
中金在线声明：中金在线转载上述内容，不表明证实其描述，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。
微信扫描二维码，体验微行情服务，速查股票、利率、贵金属行情