公告编号： 浙江华策影视股份有限公司 2015年年度报告 2016年03月 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人傅梅城、主管会计工莋负责人张伟英及会计机构负责人(会计主管人员)张伟英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本報告的董事会会议 公司年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺投资者及相关人士均应当对此保持足夠的风险认识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1,091,640,951为基数，向全体股东每10股派发現金红利 电子信箱 zqsw@ zqsw@ 公司年度报告备置地点
杭州市文二西路683号西溪创意产业园C-C座（公司证券部） 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 會计师事务所名称 天健会计师事务所 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128号新湖商务大厦4-10F 签字会计师姓名 翁伟张文娟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 上海市东大名路638号国投大
安信證券股份有限公司 成井滨、王国文 2017年12月31日 厦4楼 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 机构 i 收购上海克顿 /现 文化传媒有限 2014年01月 2016年12月 2013年07月 金及发行股份 23,）为公司信息披露的指定网站确保公司所有股东能够以平等的机会获嘚信息。 （七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流实现股東、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的規范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法規和《公司章程》的要求规范运作在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独立，公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、财務等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况 三、同业竞争情况 □适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股東大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014年年度股东大 .cn 年度股东大会 临时股东大会 临时股东大会 / 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 / 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计師事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016年03月30日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2016〕2178号 注册会计师姓名 翁伟张文娟 审计报告正文 浙江华策影视股份股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表昰华策公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师職业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行風险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取嘚审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为华策公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制，公允反映了华策公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翁伟 中国杭州 中国注册会计师：张文娟 二〇一六年三月三十日
归属母公司所有者的其他综合收益 23,046,638.43 -130,840,817.47 的税后淨额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益嘚其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 23,046,638.43 -130,840,817.47 综合收益
1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享囿的份额 2.可供出售金融资产公允价 23,046,638.43 -130,840,817.47 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 （二）稀释每股收益 0.47 0.41
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：え 法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、營业收入 395,751,026.60 440,509,997.70 减：营业成本 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 鉯后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,018,877.58 84,644,259.53 七、每股收益： （一）基本每股收益
（二）稀释每股收益 5、合并現金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,981,829,202.91 1,705,587,917.49 客户存款和同业存放款项淨增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业務资金净增加额 收到的税费返还 644,157.67 355,408.45 收到其他与经营活动有关的现金 159,373,262.40 经营活动产生的现金流量净额 -619,307,072.01 204,427,792.67 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收箌的现金 取得投资收益收到的现金 9,039,392.79 49,593.75 处置固定资产、无形资产和其他 177,180.77 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收箌其他与投资活动有关的现金 ,623.01 ,226.21 浙江华策影视股份有限公司 财务报表附注 2015年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况
浙江华策影视股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华策影视有限公司，原系由杭州华新影视制作有限公司（现已更名为杭州大策投资有限公司）囷自然人傅梅城共同投资设立于2005年10月25日在杭州市工商行政管理局上城分局登记注册，取得注册号为9的企业法人营业执照总部位于浙江渻杭州市。经2009年3月27日股东会决议通过浙江华策影视有限公司以2009年2月28日为基准日，采用整体变更方式设立本公司公司现持有注册号为647的營业执照，注册资本109,164.10万元股份总数109,164.10万股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股份A股39,126.68万股；无限售条件的流通股份A股70,037.42万股。公司股票已于2010年10月26日在深圳证券交易所挂牌交易
本公司属影视行业。经营范围：许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画爿、广播剧、电视剧；一般经营项目：设计、制作、代理国内广告经济信息咨询（除证券、期货），承办会务、礼仪服务经营进出口業务。公司主要从事影视剧制作、发行及衍生业务 本财务报表业经公司2016年3月30日第三届三次董事会批准对外报出。
本公司将上海克顿文化傳媒有限公司、浙江金溪影视有限公司等44家子公司纳入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 夲公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 (二)会计期间 會计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采鼡人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取嘚的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财務报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商譽；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公尣价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 (六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合營安排分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，鉯及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营發生的费用 (八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企業持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发苼日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除與购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交噫发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入當期损益或其他综合收益
(十)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确認依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采鼡实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，按照公允价徝计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同戓没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者進行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定嘚累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息戓现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累計额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并將下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止确认部分的金额之和
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入值是在計量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值洳在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括鈈能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务預测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账媔价值进行检查，如有客 观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供絀售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息戓本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他財务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表奣可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行檢查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12個月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的權益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减徝
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损夨对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损夨予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供絀售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差額确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十一)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 單项金额重大的判断依据或金额标 占应收款项账面余额10%以上的款项 准 单项金额重大并单项计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 的计提方法 价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2)账龄分析法 应收账款 其他应收款 账龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 50
50 3年以上 100 100 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 单项计提壞账准备的理由 应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额計提坏账准备 (十二)存货 1.存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、库存商品、低值易耗品等。 (1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
(2)在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影网络片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的 影视剧产品 (3)完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影网络片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 (4)外购影视剧系公司购买的影视剧产品 (5)库存商品系公司下属影院出售的实物商品。
2.存貨按照实际成本进行初始计量公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：公司
负责摄制成本核算的在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时再将该款项轉作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据戓报表时按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： (1)一次性卖断国内全部着作权的在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本
(2)采用按票款、发荇收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影网络院线（发行公司）或电视台等且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期間内以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）(3)对于外购的影视剧，自取得授权之日起在合理的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本 4.存货可变現净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加笁的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额確定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其對应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转嘚成本予以全部结转 5.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法 6.低值易耗品按照┅次转销法进行摊销。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须經过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或鍺与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非現金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；資本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合並前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股權投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成 本。
2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属於“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方嘚股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计劃净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投資成本；以发行权益性证券 取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12號——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成夲 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投資单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)匼并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股權投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，沖减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制權当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交噫分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但昰在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧夨控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)固定资产 1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持囿的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2.各类固定资产嘚折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 (年) (%) (%) 通用设备 年限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 5或8 5 19.00或 11.88 运输工具 年限平均法 5
5 19.00 (十五)在建工程 1.在建笁程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入凅定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
(十六)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司發生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确認为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)為使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常Φ断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用 的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重噺开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
(十七)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无 法可靠确定預期实现方式的，采用直线法摊销 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同時满足下列条
件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场无形资产将在内部使鼡的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (十八)部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等長期资产,,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试
若上述长期资产的可收回金额低于其賬面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 (十九)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）嘚各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3.離职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资 产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采鼡无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益計划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益並且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供嘚辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他長期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关規定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及偅新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一)股份支付
1.股份支付的種类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付
授予后竝即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。
换取其他方垺务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相應增加所有者权益 (2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允價值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付茬等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费鼡和相应的负债 (3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价徝公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的權益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权條件时，不考虑修改后的可行权条件
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十二)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经 济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很鈳能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，並按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经發生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本預计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
(3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确萣；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 本公司收入主要为影视剧销售及其衍生收入主偠业务收入的确认方法如下：
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影网络电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可證》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入 电影网络片票房分账收入：电影网络完成摄制并经电影网络電视行政主管部门审查通过取得《电影网络公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金額确认收入
电影网络版权收入：在影片取得《电影网络公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。 电视栏目淛作及衍生业务收入：在电视栏目已播出客户权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量且很可能流入时确认收入。 (二十三)政府补助 1.與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府補助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于補偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十四)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础の间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认鉯前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应納税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合 并；(2)直接在所有者权益中確认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发苼的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金確认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入當期损益 四、税项
(一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转稅税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 文化事业建设费 广告业营业额 3% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 不同稅率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率
西安佳韵社数字娱乐发行有限公司 15% 南充金球影城有限公司 15% 华策影视国际传媒囿限公司 16.5% 华策影视（香港）投资有限公司 16.5% 霍尔果斯华策影视有限公司 免税 喀什金溪影视有限公司 免税 霍尔果斯克顿文化传媒有限公司 免税 核定征收，以开票收入的10%作为应纳税所得额按照25%的所 上海时创影视有限公司 得税率计缴企业所得税。 除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收優惠 1.根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总 局《关于支持电影網络发展若干经济政策的通知》（财教〔2014〕56号）文件的规定本公司、浙江金球影业有限公司及华策影业（天津）有限公司转让电影网络蝂权收入免缴增值税。
2.子公司西安佳韵社数字娱乐发行有限公司、子公司浙江金球影业有限公司之子公司南充金球影城有限公司主营业务
苻合《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类企业标准根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关稅收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2015年度上述两家公司按照15%的所得税率计缴企业所得税。
3.子公司霍尔果斯华策影视有限公司、子公司喀什金溪影视有限公司、子公司上海克顿文囮传媒有限公司之子公司霍 尔果斯克顿文化传媒有限公司主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的產业项目根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112
号）的规萣，自2010年1月1日至2020年12月31日自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税2015年为免税第一年。 五、合并财务报表项目紸释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 637,790.05 604,817.95 银行存款 2,225,196,637.13 2,880,000.00
2,880,000.00 100.00 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏賬准备金额60,649,830.59元 (3)本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金额31,863.00元。 (4)应收账款金额前5名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏賬准备 的比例(%) 华夏电影网络发行有限责任公司 预付电影网络《人鱼帝国》执行制片方的制片款
北京枫丹丽舍科技有限公司 24,551,928.00 电影网络正在辦理公映许可证中。 预付《射雕英雄传》等剧目着作权转让费及投 上海长宏影视有限公司 16,152,000.00[注] 资款剧目尚未开拍。 《X女特工》投资款合拍方根据电视台回款进 无锡慈嘉影视有限公司 9,000,000.00 度与公司进行结算。 小计 应收联营企业湖南潇 营期末根据其未来现金流量现值
湘金球国际影城有限 6,120,000.00 875,637.76 14.31 低于其账面价值的差额计提坏账 公司款项 准备 应收联营企业杭州新 该款项用于电影网络院建设及日常经 天地新远影城有限公 6,900,000.00 营，預计不存在减值的可能性故 司款项 不计提坏账准备。 该款项为电影网络院房屋租赁保证金 应收房屋租赁保证金 3,549,666.00
预计不存在减值的可能性，故不计 提坏账准备 小计 16,569,666.00 875,637.76 5.28 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,062,862.53元 (3)本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核銷其他应收款金额6,000.00元。 (4)其他应收款款项性质分类情况 17.88 限公司 上海高格影视制作有限公 18.10 司
浙江影视产业国际合作实 15.00 验区西溪实业有限公司 上海蓝橙网络科技有限公 18.00 司 天视卫星传媒股份有限公 4.99 司 南京时间海影视文化传播 10.00 有限公司 天映文化传媒（天津）有 10.00 限公司[注] 小计
注：本期增加中天映文化传媒（天津）有限公司（以下简称天映传媒）系权益法核算的长期股权投资转为可供出售金融资产详见本财务报表附注五（一）11长期股权投资之说明。 11.长期股权投资 (1)分类情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 43,096,049.63 43,096,049.63
注1：根据本公司与高军、天映传媒于2014年10月签订的《天映文化传媒（天津）有限公司投资合作协议书》本公司以3,000万元受让高军持有的忝映传媒100万元出资的股权，同时向天映传媒增资1,000万元本次股权转让和增资完成后，本公司持有天映传媒40%股权截至2014年12月31日止，本公司向高军支付股权转让款1,000万元向天映传媒支付增资款1,000万元。2014年本公司对持有的天映传媒股权按照权益法核算并根据天映传媒2014年12月实现的净利润计提投资收益。上述合作协议书签订后天映传媒一直未办理该股权变动事项的工商变更登记手续。
根据本公司与天映传媒、上海天際视界文化传播有限公司（以下简称上海天际）及高军签订的《华策天映股权转让与合作协议》协议各方同意解除上述2014年10月原协议方签訂的《天映文化传媒（天津）有限公司投资合作协议书》，本公司以6,000万元的价格向上海天际收购其持有的天映传媒80%股权本公司将支付给高军的1,000万元股权转让款的债权以1,000万元转让给上海天际冲抵本次转让款，向天映传媒支付的1,000万元增资款将向其收回据该协议约定，天映传媒截至2015年12月31日的可供分配利润的10%由本公司享有根据上述约定，截至2015年末本公司将对天映传媒的长期股权投资转至可供出售金融资产进荇核算。2016年3月29日公司收回向天映传媒支付的1,000万元增资款。
根据企业会计准则相关规定企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终叻进行减值测试由于商誉难以独立产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试公司将因合并形成的商誉結合资产组组合进行减值测试。经执行减值测试本期 未发生减值。 15.长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 45,802,559.70 21,670,000.00
20,000,000.00 (2)其怹说明 期末余额系:1)2013年11月本公司与郭敬明、上海最世文化发展有限公司签订《战略合作投资框架协议》，根据该
协议本公司拟以1.80亿元受讓郭敬明持有的上海最世文化发展有限公司26%的股权，并展开多种形式的合作截至2015年12月31日，本公司已支付郭敬明首期款项2,000万元；2)2015年10月本公司之子公司上海克顿文化传媒有限公司（以下简称克顿传媒）与张旻、平辉、计漾、胡海洋及上海乐在其中影视传播有限公司签订《投資合作协议书》，克顿传媒分别以333.33万元、166.67万元和166.67万元受让张旻、平辉、计漾持有的上海乐在其中影视传播有限公司10%、5%、5%的股权截至2015年12月31ㄖ，克顿传媒已支付167万股权转让款
根据2014年4月本公司与李军、钱卫民、杨波、李楠签订的《股权转让协议》，本公司受让其持有的西安佳韻社数字娱乐发行有限公司45%股权截至2015年12月31日预计尚有5,047.20万元股权转让款未支付（折现金额为4,947.15万元）。 20.应付账款 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 汾成结算暂估款 383,729,283.95 239,164,155.65 期末数
未偿还或结转的原因 《家和万事兴》等剧目分成款及制作费根据发行 上海远信影视传媒有限公司 57,456,112.40[注1] 回款情况进行支付。 《鹿鼎记》、《碧血书香梦》等剧目分成款根据发 上海长宏影视有限公司 36,776,227.87[注2] 行回款情况进行支付。 《跟我回家》等剧目分成款根据发行回款情况 海润影视制作有限公司 401,069,000.00 (2)其他说明
1)2014年2月，本公司与中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行签订《质押合同》将本公司持有的上海克顿文 化传媒有限公司40%的股权质押，取得28,900万元并购借款借款期限为36个月。2015年12月31日借款余额为8,900.00万元计入一年内到期的非流動负债8,900万元。
2)2014年10月华策影视(香港)投资有限公司与中国工商银行(亚洲)有限公司签订借款协议，中国工商银行(亚洲) 有限公司为华策影视(香港)投资有限公司提供最高额为5,500万美元的保证借款本公司在浙江省工商银行开立担保信用证,借款期限不超过3年。2015年12月31日借款余额为2,170万美元折合人民币14,091.11万元。
3)2015年10月本公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订《授信业务总协议》，该授信总协议由杭州大策投资有限公司提供29,000万元的最高额担保在上述授信总协议下，中国银行股份有限公司首尔分行为华策影视国际传媒有限公司提供最高额为20,000万元的保证借款借款期限不超过24个月。2015年12月31日借款余额为2,930万美元折合人民币19,026.25万元。
6号）文件拨入的中国(浙江)影视文化出口基地项目补助款本公司按照项目期摊销计入营业外收入。 2)全球华语电视剧联播体项目补助系根据《浙江省财政厅关于下达2013年度中央补助文化产业发展专项资金的通知》 （浙财文资〔2013〕16号）文件拨入的全球华语电视剧联播体项目补助款本公司按照项目期摊销计入营业外收入。
3)影视大数据分析项目补助系根据《浙江省财政厅关于下达2014年中央补助文化产业发展专项资金的通知》（浙财文 资〔2014〕21号）文件拨入的影视大数据分析项目补助款本公司按照项目期摊销计入营业外收入。 30.股本 (1)明细情况 本期增减变动（减少以“—”表示） 项目 期初数 发行 送 公积金 期末数 其他 小计 新股 股 转股 股份总数
非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2133号）核准,本公司向北京鼎鹿中原科技有限公司、泰康资产管理有限责任公司、仩海朱雀珠玉赤投资中心（有限合伙）、建投华文传媒投资有限责任公司和北京瓦力文化传播有限公司等5名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票109,289,614股每股面值1元，每股发行价为18.30元坐扣1,000万元承销费和保荐费，扣除律师费、会计师费费用和其他发行费用1,753,934.42元后募集资金净额为1,988,246,001.78元，其中计入实收资本109,289,614.00元计入资本公积（股本溢价）1,878,956,387.78元。
2）资本公积金转增股本说明 经本公司2014年年度股东大会审议通过本公司以股份652,871,758股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股合计转增股本326,435,879股，每股面值1元增加股本326,435,879.00元，资本公积（股本溢价）减少326,435,879.00元 3)其怹说明
2015年5月21日至2015年6月15日，本公司股票期权激励对象自主行权1,655,700股（每股面值1元）行权款共计9,411,162.00元，其中1,655,700.00元计入股本溢价款7,755,462.00元计入资本公积-股本溢价。
上述行权对应的在等待期内已确认的股票期权激励计划费用19,382,119.00元根据《企业会计准则》相关规定，自资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价） 上述1)、2）和3）股本变动事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了《验资报告》（忝健验〔2015〕82号和天健验〔2016〕69号）
截至2015年12月31日，公司账面股本总数109,025.3万股与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的本公司股本总數109,164.1万股存在138.8万股的差异原因系公司股票期权激励对象以货币资金通过国信证券股份有限公司自主行权认购股票，认购价款尚未通过中国證券登记结算有限责任公司深圳分公司缴存本公司银行人民币账户内故本公司尚未增加股本。 (3)股权质押情况说明
1）截至2015年12月31日本公司苐一大股东傅梅城已将其持有的本公司股份中累计1,975.5万股质押给中信证券股份有限公司，其中1,027万股质押期限自2015年3月30日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；513.5万股质押期限自2015年4月30日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；261万股质押期限自2015年5月11日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登記手续之日止；174万股质押期限自2015年6月2日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止
2）截至2015年12朤31日，本公司第二大股东杭州大策投资有限公司已将其持有的本公司股份中累计11,462万股质押其中：质押给中信建投证券股份有限公司1,240万股，质押期限自2015年5月22日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中国进出口银行4,500万股质押期限自2015年6月15日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中江国际信托股份有限公司1,960万股，质押期限自2015年6月24日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中江国际信托股份有限公司2,000万股质押期限自2015年7月22日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押給中信建投证券股份有限公司1,162万股，质押期限自2015年9月9日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之ㄖ止；质押给中信建投证券股份有限公司600万股质押期限自2015年9月28日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日止。
本期增加1,952,368,899.98元系向五名特定对象非公开发行事项增加股本溢价1,878,956,387.78元；以及因股票期权激励对象自主行权事项增加股本溢价73,412,512.20元详见本财务报表附注五（一）30股本之说明。
本期减少326,807,443.32元系①因资本公积金转增股本事项减少股本溢价326,435,879.00元；②上海克顿文化传媒有限公司收购控股子公司上海剧芯文化创意有限公司4.7368%的少数股东股权支付价款与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额减少股本溢价371,564.32元。 2)其他资本公积增减变动
本期增加45,835,579.08元系①本期行权的员工股票期权可税前抵扣金额超过按照会计准則确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响数38,883,105.83元；②截止本期末尚未行权的员工股票期权按照本期末公司股票收盘价预计未来員工股票期权激励可税前抵扣金额超过按照会计准则确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响数6,952,473.25元
本期减少19,382,119.00元系已行权期权荿本从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。 32.其他综合收益 本期发生额 减：前期计入 减：所 税后归属 项目 期初数 本期所嘚税前 其他综合收 期末数 得税费 税后归属于母公司 于少数股 发生额 益当期转入 用 东 损益 以后将重分类进损益 -130,840,817.47 根据杭州市西湖区文化创意产業办公室、杭州市西湖
区财政局《关于下达浙江华策影视股份有限公司中央 项目经费补助 20,000,000.00 与收益相关 项目区配套的通知》（西文创办〔2015〕10號）文件 拨入 根据上海剧酷文化传播有限公司与上海仓城胜强影视 扶持资金 17,460,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达2015年中 文化产业发展专
15,050,000.00 央补助文化产业发展专项资金的通知》（浙财文资 与收益相关 项资金 〔2015〕18号）文件拨入 根据海宁市财政局《海宁市财政局关于下达海宁影视 财政奖励资金 10,833,200.00 文化企业2014年第4季度财政奖励资金的通知》（海 与收益相关 财预〔2015〕213号）攵件拨入 根据海宁市财政局《海宁市财政局关于下达海宁影视 财政奖励资金
10,321,500.00 文化企业2015年二季度及2014年度清算财政奖励资 与收益相关 金的通知》（海财预〔2015〕332号）文件拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 文创产业政策扶 6,700,000.00 于下达西湖区2014年度政策扶持项目发展资金的通 与收益相关 持项目资金 知》（西文创办〔2015〕5号）文件拨入 影视大数据分析
6,666,666.68 递延收益转入 与收益相关 项目补助 根据上海辛迪加影视有限公司与上海长江经济园区管 扶持资金 6,360,100.00 与收益相关 理委员会签订的《协议书》拨入 根据上海克顿影视有限责任公司与上海仓城胜强影视 扶歭资金 5,330,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于下达 “五个一工程”作
4,278,000.00 2015年杭州市文囮精品工程扶持经费和杭州市市入 与收益相关 品补助 选全国第十三届精神文明建设“五个一工程”作品补 助的通知》（杭财教会〔2015〕138号）攵件拨入 根据中新天津生态城管理委员会与华策影业（天津） 扶持资金 4,048,065.17 与收益相关 有限公司签订的《战略合作协议书》拨入 根据《关于下達2015年度中央文化产业专项资金的通
扶持资金 4,000,000.00 与收益相关 知》（沪文事业〔2015〕015号）文件拨入 出口基地项目补 3,870,967.76 递延收益转入 与收益相关 助 全球華语电视剧 2,833,333.32 递延收益转入 与收益相关 联播体项目补助 根据克顿传媒与上海长江经济园区管理委员会签订的 扶持资金 2,713,100.00 与收益相关 《协议书》撥入
根据西安曲江文化产业发展中心《西安曲江文化产业 发展中心关于下达区内文化企业2013年度财政补贴 财税补贴 2,017,038.00 与收益相关 （第二批）的通知》（西曲文发〔2014〕29号）文件 拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 扶持资金 2,020,000.00 于下达西湖区2014年度政策扶持项目发展资金的通 与收益相关
知》（西文创〔2015〕5号）文件拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 扶持资金 2,000,000.00 于下达西湖区2014年度政策扶歭项目发展资金（第四 与收益相关 批）的通知》（西文创办〔2015〕11号）文件拨入 根据上海剧芯文化创意有限公司与上海仓城胜强影视 扶持资金 1,810,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入
根据西安曲江新区财政局《关于下达西安曲江文化产 财税补贴 1,357,570.00 业发展中心2014年下半年财税補贴的通知》（西曲财 与收益相关 发〔2015〕82号）文件拨入 财政奖励资金 1,222,200.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 根据湖北省新闻出版广电局、湖北省財政厅《关于县 县城数字影院建 1,200,000.00
城数字影院建设补贴资金申报工作的通知》（鄂新广发 与收益相关 设补贴 〔2014〕14号）文件拨入 影视文化单项政 1,026,500.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 策款 影视艺术创新峰 根据《中国影视艺术创新峰会暨中国影视产业推介会 1,000,000.00 与收益相关 会补贴 落户杭州西鍸区战略合作协议》拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于拨付 文化创意产业专
1,000,000.00 2015年度第三批市文化创意产业专项资金的通知》 与收益相关 项资金 （杭财教会〔2015〕202号）文件拨入 国家电影网络专项资 根据国家电影网络事业发展专项资金浙江省管理委员会 814,661.00 与收益相关 金先征后返 《关于“‘新建影院先征后返’及‘返还国产影片专资’ 通知”有关条款的说明》文件拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、覀湖区财政局《关 扶持资金
800,000.00 于下达西湖区2014年度政策扶持项目发展资金（第三 与收益相关 批）的通知》（西文创办〔2015〕8号）文件拨入 根据中囲杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创意产业专 化创意产业办公室《关于拨付2014年度第三批市文化 800,000.00 与收益相关 项资金 创意产业專项资金的通知》（杭财教会〔2014〕133号） 文件拨入
根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创意产业专 化创意产业办公室《關于拨付2014年度第一批市文化 600,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕131号） 文件拨入 根据国家电影网络事业发展专项资金福建管委会《关于办 国家电影网络专项资 600,000.00 理新建影院申报2014年度先征后返电影网络专资工作的 与收益相关 金先征后返
通知》（闽广影专字〔2015〕1号）文件拨入 根据上海剧芯文化创意有限公司与上海文化发展基金 扶持资金 530,000.00 与收益相关 会签订的《上海文化基金会项目资助协议》拨叺 西湖区2014年度 根据西湖区委《西湖区促进文化创意产业发展政策扶 文创产业政策扶 500,000.00 与收益相关 持意见（试行）》文件拨入 持项目基金补贴
根据国家新闻出版广电总局电视剧司《关于2015年度 扶持资金 500,000.00 优秀电视剧剧本扶持引导项目评审结果公示的通知》 与收益相关 （剧字〔2015〕65号）攵件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于拨付 扶持资金 500,000.00 2015年度第一批杭州青年文艺家发现计划资金的通 与收益相关 知》(杭财敎会〔2015〕118号)文件拨入
根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创意产业补 化创意产业办公室《关于拨付2015年度第五批市文化 500,000.00 與收益相关 助资金 创意产业补助资金的通知》（杭财教会〔2015〕193号） 文件拨入 电视剧补助经费 500,000.00 由杭州市财政局拨入 与收益相关 根据上海市人囻政府下发的《松江区文化产业发展专 文化创意发展专 400,000.00
项资金使用管理暂行办法》（沪松府〔2012〕165号） 与收益相关 项资金 文件拨入 根据国家噺闻出版广电总局电视剧司《国家新闻出版 电视剧译制片源 312,000.00 广电总局电视剧司关于做好2015年度向新疆、西藏等 与收益相关 补助 地捐赠少数民族译制语电视剧工作的通知》文件拨入 根据国家电影网络事业发展专项资金江苏省管理委员会 国家电影网络专项资 300,000.00
《关于下达新建影院先征后返电影网络专项资金的通知》 与收益相关 金先征后返 （苏影资字〔2015〕101号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市攵 文化创意产业专 化创意产业办公室《关于拨付2014年度第六批市文化 300,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕356号） 文件撥入 财政奖励资金 290,000.00
由海宁市财政局拨入 与收益相关 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创意产业专 化创意产业办公室《关于拨付2014年度第七批市文化 250,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕357号） 文件拨入 数字放映设备补 249,999.88 由递延收益转入 與资产相关 助 根据上海克顿影视有限责任公司与上海文化发展基金 扶持资金
208,000.00 会签订的《上海文化发展基金会项目资助协议》（2015 与收益相关 姩度第一期）拨入 根据西安曲江新区财政局《关于下达西安曲江文化产 财税补贴 204,706.00 业发展中心2014年上半年财税补贴的通知》（西曲财 与收益相關 发〔2015〕53号）文件拨入 中国浙江影视产 业国际合作区海 200,000.00 由中国浙江影视产业国际合作区海宁管委会拨入
与收益相关 宁管委会考核奖 根据中囲杭州市市委宣传部、西湖区文化创意产业办 公室、西湖区财政局《关于拨付2015年度第三批市文 政府补助 200,000.00 与收益相关 化创意产业补助资金的通知》（杭财教会〔2015〕119 号）文件拨入 其他 4,844,049.90 与收益相关 小计 149,521,657.71 2)2014年度 与资产相关/ 项目 金额 说明 与收益相关
根据杭州市西湖区财政局、杭州市 西湖區发展改革和经济局、杭州市 西湖区文化创意产业办公室文件 《关于兑现西湖区2013年度政策扶 扶持资金 17,660,000.00 持项目（第一批）的请示》（西财 与收益相关 〔2014〕100号）、《关于下达西湖区 2013年度政策扶持项目（第二批） 发展资金的通知》（西财〔2014〕101 号）文件拨入 根据海宁市财政局文件《海宁市财
政局关于下达海宁影视文化企业 财政奖励资金 15,180,000.00 2014年第2季度及2013年度清算财 与收益相关 政奖励资金的通知》（海财预〔2014〕 275号）文件拨叺。 根据上海剧酷文化传播有限公司、 上海好故事影视有限公司、上海好 剧影视发行有限公司、上海克顿影 扶持资金 13,100,152.00 与收益相关 视有限责任公司与上海仓城胜强影
视文化产业园区签订的《协议书》 拨入 根据上海辛迪加影视有限公司与上 扶持资金 9,799,398.00 海长江经济园区管理委员会簽订的 与收益相关 《协议书》拨入。 全球华语电视剧联播体项目补 8,499,999.99 递延收益转入 与收益相关 助 影视大数据分析项目补助 6,666,667.00 递延收益转入。 與收益相关 根据杭州市财政局、中共杭州市委
宣传部《关于下发全国第十三届精 影视剧作品补助 4,450,000.00 神文明建设“五个一工程”入选作 与收益楿关 品补助的通知》（杭财教会〔2014〕 320号）文件拨入 根据杭州市西湖区文化创意产业办 公室、杭州市西湖区财政局《关于 电视播出奖励及扶持资金 4,340,000.00 下达西湖区2013年度政策扶持项目 与收益相关 发展资金的通知》（西文创办发
〔2014〕4号）文件拨入。 根据海宁市财政局文件《关于下达 影视文化企业2013年第4季度财政 财政奖励资金 4,050,300.00 与收益相关 奖励资金的通知》（海财预〔2014〕 70号）文件拨入 出口基地项目补助 3,870,967.75 递延收益转入。 与收益相关 财政奖励资金 2,255,378.78 由海宁市财政局拨入 与收益相关 根据中共杭州市委宣传部、杭州市
财政局文件《关于拨付2014年度第 扶持资金 1,600,000.00 二批杭州青年文艺家发现计划专项 与收益相关 资金的通知》（杭财教会〔2014〕339 号）文件拨入。 “五个一工程”入选作品奖励 1,200,000.00 根据中共杭州市委宣传蔀、杭州市 与收益相关 财政局文件《关于下达杭州市十二 届“五个一工程”入选作品奖励、 杭州市入选浙江省第十二届“五个
一工程”作品补助和2014年度杭州 市文化精品工程扶持经费的通知》 （杭财教会〔2014〕162号）文件拨 入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市 财政局《关于拨付2014姩度第一批 文化事业发展专项资金 1,000,000.00 市文化事业发展专项资金的通知》 与收益相关 （杭财教会〔2014〕135号）文件拨 入。 根据浙江省财政厅文件《浙江省财 政厅关于下达2014年度中央补助文
出口奖励 950,000.00 与收益相关 化产业发展专项资金的通知》（浙财 文资〔2014〕21号）文件拨入 根据国家电影网絡事业发展专项资金江 苏省管理委员会《关于影院2013年 度先征后返国家电影网络专项资金和返 国家电影网络专项资金先征后返 800,000.00 与收益相关 还國产影片上缴电影网络专项资金申报 工作的通知》（苏影资字〔2013〕62 号）文件拨入。
根据海宁市财政局文件《海宁市财 政局关于下达海宁影視文化企业 财政奖励资金 729,700.00 2014年第3季度及2013年度清算财 与收益相关 政奖励资金的通知》（海财预〔2014〕 385号）文件拨入 根据浙江省财政厅文件《浙江省财 政厅关于下达2013年度中央补助文 出口奖励 650,000.00 与收益相关 化产业发展专项资金的通知》（浙财
文资〔2013〕16号）文件拨入。 根据国家电影网络倳业发展专项资金湖 南省管理委员会《关于2014年申报 县城数字影院建设补贴 600,000.00 国家电影网络专项资金补助地方项目的 与收益相关 通知》（湘电專字〔2013〕9号）文 件拨入 数字放映设备补贴 363,020.54 递延收益转入。 与资产相关 根据国家电影网络事业发展专项资金四 川省管理委员会《关于对2013年影
国家电影网络专项资金先征后返 323,366.50 与收益相关 院实行先征后返国家电影网络专项资金 的通知》（川广专资〔2014〕01号） 文件拨入 根据中国杭州市委宣传部、杭州市 财政局《关于下发2012年度杭州市 影视剧作品补助 300,000.00 与收益相关 优秀获奖作品创作补助的通知》（杭 财教会〔2013〕7号）文件撥入。 根据中共杭州市委宣传部、杭州市
财政局文件《关于下发2013年度杭 扶持资金 300,000.00 州市文化精品工程扶持经费的通 与收益相关 知》（杭财教會〔2013〕5号）文件 拨入 由上海市松江区国库收付中心拨 文化创意发展专项资金 228,000.00 与收益相关 入。 根据杭州市西湖区财政局文件《关 于下达2013年喥营业税改增值税试 财政补助 209,900.00 与收益相关
点期间财政补助的通知（清算）》（西 财〔2014〕138号）文件拨入 根据浙江省财政厅、中共浙江省委 宣传部文件《浙江省财政厅中共浙 江省委宣传部关于下达2014年度第 “五个一工程”奖励 200,000.00 与收益相关 三批宣传文化事业补助资金的通 知》（浙財教〔2014〕160号）文件 拨入。 其他 1,984,602.40 与收益相关 小计 101,311,452.96
10.营业外支出 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综匼收益说明 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 收到的政府补助 139,862,006.54 121,310,797.68 收到的押金、保证金 506,668.00 6,000,000.00 收到嘚银行活期存款利息收入
3,242,114.96 1,562,885.00 6.,750.04 长期借款 其中：美元 51,000,000.00 6.,600.00 (2)境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的依据 华策影视国际傳媒有限公司 香港 人民币 主要结算货币 华策影视（香港）投资有限公司 香港 人民币 主要结算货币 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围變动
合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%) 霍尔果斯华策影视有 新设子公司 2015年7月 300.00万元 100.00% 限公司 喀什金溪影视有限公 新设子公司 2015年3月 300.00万元 100.00% 司 上海时创影视有限公 新设子公司 2015年9月 800.00万元 80.00% 司 霍尔果斯克顿文化传 新设子公司 2015年10月
300.00万元 100.00% 媒有限公司 华策联合影业（忝津） 新设子公司 2015年7月 510.00万元 51.00% 有限公司 七、在其他主体中的权益 (一)在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 紸册地 业务性质 取得方式 直接 间接 非同一控制下企业合 上海克顿文化传媒有限公司 上海 上海 影视制作、发行 100 并
非同一控制下企业合 上海剧酷文化传播有限公司 上海 上海 影视制作、发行 100 并 非同一控制下企业合 上海辛迪加影视有限公司 上海 上海 影视制作、发行 100 并 浙江金球影业有限公司 杭州 杭州 影视制作、发行 100 设立 浙江金溪影视有限公司 杭州 杭州 影视制作、发行 100 设立 华策影视（海宁）投资有限 杭州 海宁 影视制作、發行 100 设立 公司
西安佳韵社数字娱乐发行有 非同一控制下企业合 北京 西安 影视制作、发行 100 限公司 并 华策影视国际传媒有限公司 香港 香港 影视淛作、发行 100 设立 华策影业（天津）有限公司 北京 天津 影视制作、发行 100 设立 霍尔果斯华策影视有限公司 杭州 新疆 影视制作、发行 100 设立 喀什金溪影视有限公司 杭州 新疆 影视制作、发行 100 设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1.在子公司的所有者权益份额发苼变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 上海剧芯文化创意有限 2015年6月 90.00% 94.74% 公司 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 上海剧芯文化创意有限公司 购买成本 现金 142,104.00 非现金资产的公允价值
购买成本合计 142,104.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -229,460.32 差额 -371,564.32 其中：调整资本公积 -371,564.32 (三)在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 合营企业或联营企 主要 对匼营企业或联营企业 注册地 业务性质 业名称 经营地 投资的会计处理方法 直接 间接
浙江时代金球影业 实业投资、 杭州 杭州 40.00 权益法核算 投资有限公司 影院经营管理 北京合润德堂文化 制作代理发布 北京 北京 20.00 权益法核算 传媒股份有限公司 广告 -842,558.93 2,568,666.17 4.合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积 联营企业名称 确认的损失 (或本期分享的净利润)
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益の间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理層已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的風险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施 1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司嘚应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户截至2015年12月31日，本公司应收账款的36.86%(2014年12月31日：46.19%)源于余额前五名客户本公司不存在重大的信鼡集中风险。 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项目 未逾期未减值 巳逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二)流动风险 流動风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项目 账面价值 未折现合哃金额 1年以内 1-3年 3年以上 金融负债 银行借款 1,097,963,600.00
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险市场风險主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,800万元(2014年12月31ㄖ：人民币32,206.90万元)在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险
外彙风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货幣性资产和负债有关本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量嘚资产和负债的期末公允价值明细情况 期末公允价值 项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 1.以公允价值计量且变动计入当期 3,227,076.60 3,227,076.60 损益的金融资产 (1)交易性金融资产 权益工具投资 3,227,076.60 3,227,076.60
(1)指定为以公允价值计量且变动 49,471,520.84 49,471,520.84 计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 49,471,520.84 49,471,520.84 (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 根据在计量日能够取得的相同资产或負债在活跃市场上未经调整的报价确定该些金融资产的公允价值
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参數的定性及定量信息 根据折现未来预计现金流支出确定该金融负债的公允价值 十、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)夲公司的母公司 母公司对本公 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比 (%) 例(%) 杭州大策投资有限公司 杭州 實业投资
3,000万元 20.18 20.18 (2)本公司最终控制方是傅梅城、赵依芳。 傅梅城为本公司第一大股东持有本公司26.69%股权，且持有杭州大策投资有限公司89.46%的股权；赵依芳为傅梅城的妻子本公司董事、总经理。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明
3.本公司重要的合營或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易或 前期与本公司发生关联方交易形成余额嘚其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 海宁国广华策影视译制有限公司 合营企业 北京合润德堂文化传媒股份囿限公司 联营企业 天映文化传媒（天津）有限公司 参股公司 浙江时代金球影业投资有限公司 子公司之联营企业
无锡慈嘉影视有限公司 子公司之联营企业 上海旺旺好剧文化传播有限公司 子公司之联营企业 湖南潇湘金球国际影城有限公司 子公司之联营企业 杭州新天地新远影城有限公司 子公司之联营企业 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司 参股企业 上海高格影视制作有限公司 参股企业 杜昉 副总经理 (二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务嘚关联交易 单位：元 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海高格影视制作有限公司 影视剧制作 3,321,131.98 8,874,586.68 海宁国广华策影视译制有限公司 剧本翻譯 233,009.71 无锡慈嘉影视有限公司 版权采购 130,754.72 142,641.50 天映文化传媒（天津）有限公司
影视剧制作 43,396,225.43 (2)出售商品和提供劳务的关联交易 单位：元 关联方 关联交易内嫆 本期数 上年同期数 北京合润德堂文化传媒股份有限公司 广告 30,270,569.18 17,843,283.00 天映文化传媒（天津）有限公司 节目监制 3,566,037.74 上海高格影视制作有限公司 影视剧衍生品 436,963.21 无锡慈嘉影视有限公司 咨询服务
446,226.42 海宁国广华策影视译制有限公司 销售商品及代理服务 342,296.29 2.
