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请问一下零税率与免税的区别是什么呢？
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零税率是我国的一种优惠税率，例如为扶持企业出口，对出口产品的税率，有的就实行零税率。不需要进行会计处理。
免税也是一种优惠税率，他可以部分免，也可以全部免，根据具体优惠政策不同，减免的额度也不同。不征税就是对一些国家允许和扶持的项目不征收税金。例如购买国债不收企业和个人的所得税
零税率和免税不一样，出口零税率需要视同内销，计算销项税，不按照免抵退办法核算
零税率是让属于征收范围的货物或劳务彻底不含税，除了本环节免税还有将前几道的税退还给纳税人。免税是本应征税的货物或劳务在本环节不征税。
sutaixiu 发表于
零税率是让属于征收范围的货物或劳务彻底不含税，除了本环节免税还有将前几道的税退还给纳税人。免税是本应 ...有点明白了
sutaixiu 发表于
零税率是让属于征收范围的货物或劳务彻底不含税，除了本环节免税还有将前几道的税退还给纳税人。免税是本应 ...很明白。
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论坛法律顾问：王进律师免税和零税率的区别_百度知道
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免税和零税率的区别
是不是免税和零税率都是没有进项，没有销项，区别在于零税率还可以把进项税退回来？
　　税率为零不等同于免税。二者区别在于：　　一是纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。而免税则指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务。　　二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务，同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。　　出口货物和应税服务免税仅是指在免税环节不征收增值税，其相应的进项税额不能抵扣，也不能退还。而零税率是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外，还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税，使该出口货物及应税服务在出口时完全不含增值税，从而以无税产品进入国际市场。　　出口货物税率为零，体现国家对出口产品奖励政策，根据增值税计算公式：销项税额＝销售额×税率，如果税率为零，销项税额也为零。应纳税额＝销项税额－进项税额，销项税额为零，零减进项税额为负的进项税额。　　因此，在货物出口报关时，根据出口额计算出负的进项税额，即为该货物在各个流转环节所缴纳的全部税款，应退给报关出口单位。出口货物适用零税率和免税货物从形式上看均表现为纳税人不纳税
不应将零税率和免税混为一谈。出口货物适用零税率和免税货物从形式上看均表现为纳税人不纳税。因此，在货物出口报关时，应退给报关出口单位　　《增值税暂行条例》中规定出口货物税率为零，体现国家对出口产品奖励政策，根据增值税计算公式：销项税额=销售额×税率，如果税率为零，纳税人不用负担税款。而免税则指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务，但二者区别在于，同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额，也即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。因此，二者是有本质区别的： 　　一是纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，根据出口额计算出负的进项税额，即为该货物在各个流转环节所缴纳的全部税款，销项税额也为零，但由于规定税率为零。 　　二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务。 &&&nbsp。应纳税额=销项税额-进项税额，销项&税额为零，零减进项税额为负的进项税额
那也就是我问的“是不是免税和零税率都是没有进项，没有销项，区别在于零税率还可以把进项税退回来？” 这个问题答案是肯定的，而且这是最本质的区别？
本回答被提问者采纳
免税和零税率都是没有销项；进项是否有，取决于企业的经营情况；免税是不计销项免税和零税率都是没有进项：是的，零税率可以退进项，没有销项？，一般是都有的。区别在于零税率还可以把进项税退回来？
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开发票的零税率和免税有什么区别
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就可以适用增值税零税率.税收管理要求不同零税率是增值税税率的一种，只要符合税法规定，应纳税额=0-进项税额，同时不能抵扣进项税额。适用零税率：增值税应纳税额=销项税额-进项税额，适用零税率即销项税额为0。”可见，才可以作为不征税收入——企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件.增值税优惠幅度和进项税额抵扣待遇不同增值税零税率不仅是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税，而且，以前各交易环节(或流通环节)的累积增值额也不用缴纳增值税，具体通过允许抵扣进项税额来实现。但增值税免税政策仅仅是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税。这意味着可以退还税款，或进项留抵。通过公式计算，简易计税方法的应纳税额。适用简易计算方法的有两种纳税人。可见小规模纳税人计算增值税额时适用征收率，但是由财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条的规定可知，零税率是增值税税率的一种，在这种情况下，两者没有区别、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)。此外，财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十九条规定，小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税，所以增值税零税率政策仅适用于一般纳税人。放弃适用零税率后，36个月内不得再申请适用零税率。但如何办理放弃适用零税率手续，统一实行免退税办法。增值税免税是一项税收优惠政策，一般需报税务机关备案，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。”纳税人也可以放弃适用零税率，进项税额不允许抵扣，同样只能免税，没有退税。具体文件见《财政部：“要求放弃免税权应当以书面形式提交放弃免税权声明，报主管税务机关备案。”而且“一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不适用于小规模纳税人。增值税免税政策适用于一般纳税人和小规模纳税人，参看财税[2016]36号]文件附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第四十四条规定，实行免征增值税办法、国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知》(财税〔号)规定。2。税收管理要求不同增值税有多档税率，零税率也是增值税的一档税率，只要符合文件规定，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。财税〔2016〕36号文附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定了四十类项目免征增值税;财税〔2016〕36号文附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》也规定了一些跨境应税行为适用增值税免税政策的情形。可见，不得选择某一免税项目放弃免税权。3：“外贸企业兼营适用零税率应税服务的;企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算，下同)，参看财税[2016]36号]文件附件4第四条规定：“提供适用零税率的应税服务，如果属于适用增值税一般计税方法的，暂无规定。对企业所得税收入影响不同适用零税率与免征增值税的区别还影响到企业所得税。直接减免的增值税属于财政性资金。而财政性资金要时符合三个条件，要遵循税收优惠管理的相关要求，或先经税务机关审批，或报送税务机关备案。纳税人可以主动放弃免税优惠(包括减税优惠，免退税包括免税和退税，如果外贸企业选择了简易计税方法，因为不能抵扣进项税额，指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额，就可以适用零税率。无须税务机关审批或备案。但免征增值税却是税收优惠。这就有助于理解财税〔2013〕37号[全文废止：小规模纳税人；选择了简易计税方法的一般纳税人。一般计税方法前提下区别明显免征增值税;财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。简易计税方法前提下没有区别财税〔2013〕37号[全文废止。”附件4第四条规定，参看财税[2016]36号]文件明确规定：“提供适用零税率的应税服务……适用简易计税方法的，增值税零税率仅仅适用于跨境应税行为，有助于理解财税〔2013〕37号[全文废止，选择免税或按规定缴纳增值税、国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔号)和《财政部，实行免抵退税办法。”相比之下，适用零税率比免征增值税更实惠，并按月向主管退税的税务机关申报办理增值税退(免)税手续，而增值税免税政策不限于跨境应税行为。但一经放弃，计入交易成本，如果税务和会计上已经抵扣了，需做转出进项税额处理，也适用于境内发生的应税行为。”表面看，似乎给外贸企业以更多的扶持。但实际上1适用范围不同财税〔2016〕36号文附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条第(四)项规定，境内单位和个人发生的跨境应税行为，优先适用零税率，36个月内不得再申请免税。《财政部。从实际情况看，很多企业都无法同时达到这三条;第三十四条规定：“纳税人提供应税服务同时适用免税和零税率规定的：应纳增值税为0
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回答问题，赢新手礼包免征税、不征税、零税率和免税这四个词有什么区别
免征税、不征税、零税率和免税这四个词有什么区别
零税率零税率亦称“税率为零”。增值税对出口产品实行零税率，即纳税人出口 产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额，而且可以退还以前环节增值额的已纳税款。进项税是允许抵扣的。零税率应税服务提供者提供零税率应税服务，如果属于适用增值税一般计税方法的，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。不征税不征增值税，是指从性质和根源上不属于增值税的征税范围的项目。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，下列项目不征收增值税：（1）根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务，属于用于公益事业的服务；（2）存款利息；（3）被保险人获得的保险赔付；（4）房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金；（5）在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。免征税免征增值税，是一种税收优惠，是指对属于某一税种征税范围的项目暂不予以征税，享受免征税待遇的纳税人（除特定的不需办理税务登记的纳税人外），在免征期内也应办理该免税税种的纳税申报。免税免增值税，是指按照税法对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出。常见于进出口业务。这个买买买大军应该不会陌生，出口货物和应税服务免税仅是指在免税环节不征收销项税，其相应的进项税额不能抵扣，也不能退还。
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